西華大學(xué)畢業(yè)論文范本(經(jīng)管)[1].doc

西華大學(xué)畢業(yè)論文 目 錄摘要 1引言 2第一章 國(guó)有商業(yè)銀行改制的現(xiàn)狀 2第二章 國(guó)有商業(yè)銀行改制中需注意的問題 3第一節(jié) 國(guó)有商業(yè)銀行改制的定位 4 第二節(jié) 國(guó)有獨(dú)資銀行改制的前提與條件 4第六章 結(jié)論 18總結(jié)與體會(huì) 19致謝詞 19參考文獻(xiàn) 20摘 要如今國(guó)有商業(yè)銀行已不適應(yīng)國(guó)際化和經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。應(yīng)從根本上解決國(guó)有商業(yè)銀行的問題，國(guó)有商業(yè)銀行改制并成了解決這些問題的必然選擇。目前，國(guó)有商業(yè)銀行正在努力加快改革的步伐。本文首先分析了國(guó)有商業(yè)銀行改制進(jìn)程，并對(duì)改制中存在的問題做了深入分析，進(jìn)而分析了國(guó)有商業(yè)銀行體制上的弊端是造成經(jīng)營(yíng)境況不良、效率低下的根本原因。在此基礎(chǔ)上，本文提出了國(guó)有商業(yè)銀行改制的對(duì)策與模式，并進(jìn)一步對(duì)改制績(jī)效進(jìn)行了預(yù)測(cè)性分析與評(píng)價(jià)，得出了改制后國(guó)有商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力、資本結(jié)構(gòu)、規(guī)模水平、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)效益等方面都會(huì)得到極大改善的結(jié)論?！娟P(guān)鍵詞】國(guó)有商業(yè)銀行 體制 不良貸款 績(jī)效AbstractThe state-run commercial bank has not met the needs of internationalization and economic development yet nowadays. So, we should solve the problem of the state-run commercial bank fundamentally, the state-run commercial bank has reformed system and become the inevitable choice of solving these problems. This text analyses state-run commercial bank reform system process , and to the question storing in make in-depth analysis in reforming system at first. On this basis, this text has proposed countermeasure and mode that the state-run commercial bank reforms system, and analyses and appraise the predicting to the performance of reforming system further, key competitiveness of state-run commercial bank after drawing and reforming system, capital structure , relations between ownership and management of enterprises , Company administration structure , risk take precautions against, manage benefit respect not to can receive the great improved conclusion.Keywords：State-run commercial bank；System；on-performing loan；Performance引 言小平同志曾指出：“金融很重要，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。金融搞好了，一著棋活，全盤皆活。從某種意義上說，金融改革的成敗直接關(guān)系著新世紀(jì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)能否持續(xù)、快速、健康發(fā)展。2002年是中國(guó)加入WTO的第一年，隨著金融業(yè)對(duì)外開放的深入，中國(guó)金融業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)方式和競(jìng)爭(zhēng)格局正經(jīng)歷著巨大的變化，外資金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和中資金融機(jī)構(gòu)豐富的客戶資源的結(jié)合，將是中外資金融機(jī)構(gòu)合作的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。作為我國(guó)金融業(yè)的主體-國(guó)有商業(yè)銀行，其經(jīng)營(yíng)狀況的好壞將直接影響中國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際上的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力及在國(guó)際金融界的地位和信譽(yù)，甚至影響整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，其中四大國(guó)有商業(yè)銀行又是中國(guó)金融體系的頂梁柱，在幾十年的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，他們起到了非常重要的作用。隨著中國(guó)入世的這個(gè)浪潮，我國(guó)商業(yè)銀行有了長(zhǎng)足的發(fā)展：傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)得到了進(jìn)一步的鞏固，信用卡業(yè)務(wù)和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)紅紅火火，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)有了大的改善，未來的發(fā)展方向也更加明確。但是，我們也應(yīng)當(dāng)看到，如今的國(guó)有商業(yè)銀行也存在不少問題：機(jī)構(gòu)臃腫，效率低下，壞帳累累，不良貸款居高不下，缺乏創(chuàng)新機(jī)制和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，根本就無法適應(yīng)新形勢(shì)的要求。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革開放的深化，我國(guó)金融市場(chǎng)已形成了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行之間、中外商業(yè)銀行之間群雄逐鹿的競(jìng)爭(zhēng)局面，競(jìng)爭(zhēng)的范圍已從網(wǎng)點(diǎn)布局的爭(zhēng)奪擴(kuò)展到人才、技術(shù)、服務(wù)等各個(gè)領(lǐng)域，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的“官商”金融、“賣方”信貸現(xiàn)象已經(jīng)一去不復(fù)返了。因此，國(guó)有商業(yè)銀行的改制就顯得迫在眉睫，我認(rèn)為制定一個(gè)科學(xué)可行的發(fā)展戰(zhàn)略并切實(shí)解決一些現(xiàn)實(shí)難點(diǎn)問題是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行生存發(fā)展的關(guān)鍵。第一章 國(guó)有商業(yè)銀行改制的現(xiàn)狀四大國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)金融業(yè)的主體，長(zhǎng)期以來經(jīng)營(yíng)效益不佳，困難重重，突出表現(xiàn)在：一是不良資產(chǎn)比例高，按照有關(guān)方面的統(tǒng)計(jì)，至2003年底，按五級(jí)分類口徑，四家國(guó)有商業(yè)銀行的平均不良貸款比率為20.4，不良貸款余額為1.988萬億元；二是贏利能力差，按國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算利潤(rùn)都是負(fù)數(shù)；三是資本金不足、綜合競(jìng)爭(zhēng)力差，人員多，效率低下。鑒于四大國(guó)有銀行在中國(guó)金融領(lǐng)域的巨大影響力，對(duì)其改革自然在所難免。目前，在改制的進(jìn)度上，中行和建行顯然走在前面。在2004年年初，國(guó)務(wù)院決定在中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行實(shí)施股份制改造試點(diǎn),并動(dòng)用450億美元國(guó)家外匯儲(chǔ)備為這兩家銀行補(bǔ)充資本金，核心是要將其辦成真正的商業(yè)銀行。通過注資，兩家銀行的不良貸款比例得到了較大改善，資本充足率基本到達(dá)了巴塞爾協(xié)議規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。截至2004年9月末，中行、建行不良貸款比率已分別降至5.16和3.84，資本充足率分別提高到8.18和9.39。由于兩家銀行目前已基本完成了股份制改造、不良資產(chǎn)處置和財(cái)務(wù)重組工作，所以兩行要在近期內(nèi)完成上市工作成為可能，但絕不可倦怠。據(jù)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)人士透露，建行上市的目標(biāo)時(shí)間是05年上半年，而中行則是05年下半年。但兩家銀行最終的上市時(shí)間和上市地點(diǎn)，還要視股票市場(chǎng)情況和監(jiān)管層意見等因素而定。在中行、建行獲得注資后，銀行業(yè)分析師預(yù)計(jì)，中國(guó)政府還將對(duì)另兩家國(guó)有商業(yè)銀行中國(guó)工商銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行施以類似的援助，幫助其完成改制的目標(biāo)。但是這兩家銀行的情況又有所不同，首先是工行，按照年報(bào)公布的數(shù)據(jù)，截至2004底，工行的不良貸款率為19.1，不良貸款約為7000億元，貸款以外的不良資產(chǎn)約1000億元，其當(dāng)時(shí)的呆壞賬準(zhǔn)備估計(jì)約為500億人民幣。有工行內(nèi)部人士透露，如果要達(dá)到8%的標(biāo)準(zhǔn)，缺口將在4000億元以上。這么大一筆巨款，財(cái)政部在考慮資金注入，肯定會(huì)謹(jǐn)慎。而在去年，工商銀行實(shí)施股份制改革方案終于得到了中國(guó)政府的批準(zhǔn)，并獲得了150億美元外匯儲(chǔ)備的注資。此次工行獲得的150億美元的注資使得該行的股東權(quán)益增加至2480億元，股東權(quán)益與資產(chǎn)比率提升至4.4，資本充足率提高到6。此前，中國(guó)工商銀行行長(zhǎng)姜建清曾公開明確表示工行將于2006年完成海外上市工作，并表示其個(gè)人傾向于工行整體上市的計(jì)劃。最后，我們來談?wù)勣r(nóng)行的改制情況，作為四大國(guó)有商行的老大哥，其改制的難度是最大的。據(jù)農(nóng)行公布的2003年年報(bào)顯示，農(nóng)行的不良資產(chǎn)率為四大行首位。截止到2003年末，該行不良貸款按四級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)占比為25.15，比上年下降4.92個(gè)百分點(diǎn)；按五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)占比為30.66，比上年下降5.97個(gè)百分點(diǎn)。為此，有業(yè)內(nèi)人士指出，若不加快處置，將嚴(yán)重影響到農(nóng)行今后的改制工作。目前，中行、建行、工行上述三家銀行已有了上市計(jì)劃時(shí)間表。而農(nóng)行，目前仍是個(gè)未知數(shù)，國(guó)家對(duì)其注資的情況也尚未明朗。雖然中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行副行長(zhǎng)張?jiān)票硎巨r(nóng)行正在加快重組，低調(diào)進(jìn)行改制上市計(jì)劃，但前景并不樂觀，可以說農(nóng)行改制任重而道遠(yuǎn)。第二章 國(guó)有商業(yè)銀行改制中需注意的問題雖然目前國(guó)有商業(yè)銀行面臨種種危機(jī)，對(duì)國(guó)有銀行的改制有如箭在弦上，不得不發(fā)，但是改制也應(yīng)遵循一定的原則，以下是從四個(gè)層次詳細(xì)闡述國(guó)有商業(yè)銀行改制需考慮的問題。第一節(jié) 國(guó)有獨(dú)資銀行改制的定位：體制和制度上的創(chuàng)新國(guó)有商業(yè)銀行體制改革的基礎(chǔ)是產(chǎn)權(quán)改革。在我國(guó)，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的單一及國(guó)有產(chǎn)權(quán)的固有弊端，是國(guó)有商業(yè)銀行難以擺脫困境的根本癥結(jié)所在。從法國(guó)對(duì)里昂信貸的改造、印度對(duì)其國(guó)有獨(dú)資銀行的改革等國(guó)外對(duì)國(guó)有獨(dú)資銀行改造的實(shí)踐來看，國(guó)有獨(dú)資銀行改制的根本出路是銀行體制與制度的創(chuàng)新。制度創(chuàng)新的根本點(diǎn)在于通過股份化改造，在銀行的產(chǎn)權(quán)體系中引入民營(yíng)化的股權(quán)，使銀行的公司治理結(jié)構(gòu)得到真正的完善。在我國(guó)，存在種種阻礙國(guó)有獨(dú)資銀行股份化改造的力量，但如果過于遷就這些阻礙力量，則勢(shì)必延誤改革的時(shí)機(jī)，加大改革的成本。就金融業(yè)的改革而言，局部范圍內(nèi)的主動(dòng)改革成本與風(fēng)險(xiǎn)要比處于危機(jī)階段的系統(tǒng)性被動(dòng)改造的成本與風(fēng)險(xiǎn)大。法國(guó)、印度的經(jīng)驗(yàn)與印度尼西亞、韓國(guó)、日本的教訓(xùn)就是明例。第二節(jié) 國(guó)有獨(dú)資銀行改制的前提與條件：理念與法制的革新我國(guó)國(guó)有獨(dú)資銀行改制的重要障礙是理念與制度方面的障礙，制度上的障礙較為突出的是法制方面的障礙。傳統(tǒng)理念認(rèn)為：金融業(yè)是國(guó)家經(jīng)濟(jì)的命脈部門，國(guó)家的宏觀調(diào)控與微觀調(diào)控的有效性都離不開金融部門；而且金融部門具有高度的風(fēng)險(xiǎn)，通過私營(yíng)的體制來運(yùn)作可能使風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)見和控制。尤其是一些國(guó)家金融部門改革帶來金融危機(jī)的教訓(xùn)為反對(duì)銀行改革提供了證據(jù)，而我國(guó)在現(xiàn)有體制下應(yīng)對(duì)東南亞金融危機(jī)的成功也在一定程度上強(qiáng)化了這種傾向。但是，我們應(yīng)該看到，我國(guó)金融部門低效及潛伏的危機(jī)并不可能通過現(xiàn)有體制來克服和避免。我國(guó)一系列的改革經(jīng)驗(yàn)表明，傳統(tǒng)理念中應(yīng)由國(guó)家控制的產(chǎn)業(yè)，不也一步一步地向民營(yíng)化的方向發(fā)展？當(dāng)然金融改革肯定會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，但是在國(guó)家和政府主導(dǎo)下展開，這種風(fēng)險(xiǎn)是可以控制的。在法制方面，我國(guó)既有的法制對(duì)國(guó)有獨(dú)資銀行改制的障礙主要表現(xiàn)在如下幾方面：首先是法律對(duì)商業(yè)銀行從事混業(yè)經(jīng)營(yíng)方面的限制。這種規(guī)定勢(shì)必妨礙國(guó)有獨(dú)資銀行股份制改造的展開。因?yàn)槲覈?guó)資本市場(chǎng)的現(xiàn)有特點(diǎn)及國(guó)有獨(dú)資銀行的資產(chǎn)現(xiàn)狀決定了國(guó)有獨(dú)資銀行的股份制改造很難一步到位，需要結(jié)合債轉(zhuǎn)股、股權(quán)切離及關(guān)聯(lián)控股等方式來實(shí)現(xiàn)，也需要適度吸收非國(guó)家資本的注入。其次是資本市場(chǎng)中國(guó)有股、法人股的流通性問題方面的障礙。我國(guó)資本市場(chǎng)的既有法制（如公司法、證券法及證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)章）對(duì)國(guó)有股、法人股流通有限制性的規(guī)定，這勢(shì)必妨礙商業(yè)銀行股份制改造中國(guó)有股權(quán)優(yōu)化性配置與轉(zhuǎn)讓，也會(huì)影響國(guó)有獨(dú)資銀行利用資本市場(chǎng)來加快改進(jìn)的步驟，妨礙國(guó)家采取有效的措施節(jié)省改革成本。再次是企業(yè)資產(chǎn)重組方面的法制缺陷。這種狀況必然妨礙國(guó)有獨(dú)資銀行及有關(guān)國(guó)有企業(yè)債權(quán)債務(wù)重組的順利進(jìn)行，阻礙國(guó)有獨(dú)資銀行在優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上進(jìn)行股份制改造。第六章 結(jié) 論最近幾年，國(guó)有商業(yè)銀行的改制雖然經(jīng)歷了不少考驗(yàn)，但其成效還是顯而易見的，截止到2005年一季度末，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額為15670.5億元，比年初減少80.4億元，不良貸款率15.0%，比年初下降了0.6個(gè)百分點(diǎn)。這些數(shù)據(jù)以及改制后對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力、資本結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、公司治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面帶來的積極效應(yīng)，如不良貸款的改善，產(chǎn)權(quán)關(guān)系的明晰，公司治理結(jié)構(gòu)的完善，風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立，所有的這些都表明了國(guó)有商業(yè)銀行改制這條路是切實(shí)可行的，而且是其擺脫落后現(xiàn)狀，快速、健康發(fā)展的必經(jīng)之路。國(guó)有商業(yè)銀行改制這個(gè)課題，在最近幾年甚至往后更長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，將成為我國(guó)國(guó)有銀行未來發(fā)展中不可回避的重大課題，在國(guó)有銀行改革的問題上我們需要的不是幾個(gè)裱糊匠。我們需要的是能夠發(fā)現(xiàn)問題的癥結(jié)，并且有能力，有魄力對(duì)舊的金融體制實(shí)行大破大立的建筑家。而且有國(guó)外咨詢機(jī)構(gòu)提出，中國(guó)金融問題不解決，將有可能在2005年至2010年導(dǎo)致中國(guó)GDP下降1-2百分點(diǎn)。正如北大教授曹鳳岐所說，國(guó)有商業(yè)銀行改革目標(biāo)要明確，要穩(wěn)妥而慎重，踏踏實(shí)實(shí)地進(jìn)行改革工作，不能有半點(diǎn)投機(jī)取巧的動(dòng)作，我相信國(guó)有商業(yè)銀行的未來將是一片光明?？偨Y(jié)與體會(huì)我在致謝詞在*老師的指導(dǎo)下【參考文獻(xiàn)】1 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