某供電公司年度結(jié)賬及對外報表編制doc.doc

此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632蘇州供電公司年度結(jié)賬及對外報表編制 1. 范圍本流程適用于蘇州供電公司財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部進行年度結(jié)賬及對外編制報表。2. 控制目標(biāo)規(guī)范年度結(jié)賬及對外編制報表的流程，保證賬務(wù)、報表等財務(wù)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)之間勾稽關(guān)系的一致性，上年末數(shù)據(jù)與下年初數(shù)據(jù)一致。3. 主要涉及部門q 財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部4. 主要前提和假設(shè)q 所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)的申請都必須在每年末完成q 會計報表編制數(shù)據(jù)的來源為已記賬的會計憑證q 系統(tǒng)數(shù)據(jù)之間的勾稽、平衡、校對都能自動實現(xiàn)q 年度結(jié)賬是滯后的q 系統(tǒng)具有上下會計年度自動結(jié)轉(zhuǎn)功能，包括會計體系結(jié)轉(zhuǎn)和數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)，財務(wù)部能根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)和下年度需要進行相應(yīng)調(diào)整q 財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一核算處理5. 主要控制點q 年度結(jié)賬前，復(fù)制上年體系至下年，進行適當(dāng)?shù)男薷膓 上、下年之間體系變化后對應(yīng)關(guān)系q 年度結(jié)賬后，上年賬務(wù)、報表等數(shù)據(jù)不能修改6. 流程說明 步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1.復(fù)制整套體系至下年并修改1.1整體復(fù)制，進行適當(dāng)修改財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部會計科目體系、預(yù)算項目體系、業(yè)務(wù)類型、往來體系等2.設(shè)置對照關(guān)系報表2.1 對修改后的新體系與原體系設(shè)置對應(yīng)關(guān)系財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部體系對照表3. 跨年預(yù)結(jié)3.1 根據(jù)對應(yīng)關(guān)系將數(shù)據(jù)先預(yù)結(jié)至下年初財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部4.下年體系啟用4.1 系統(tǒng)進行正常啟用時所需校驗平衡財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部5.編制報表5.1根據(jù)已記賬的憑證數(shù)據(jù)生成報表，進行勾稽、上報上級單位，財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部會計報表6.跨年正式啟用6.1進行上、下年數(shù)據(jù)校對平衡財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部7. 主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門/人員提交時限/頻率系統(tǒng)整套體系財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部會計科目體系、預(yù)算項目體系、業(yè)務(wù)類型、往來體系等1財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部年度體系對照表財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部會計科目體系、預(yù)算項目體系、往來體系等上、下年的對照1財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部年度會計報表