城市供熱項(xiàng)目貸款評(píng)審重點(diǎn).doc

城市供熱項(xiàng)目貸款評(píng)審重點(diǎn)一、城市供熱行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和信貸政策要點(diǎn)（一）城市供熱行業(yè)發(fā)展規(guī)劃1供熱的概念及分類城市供熱指向熱用戶供應(yīng)熱能的活動(dòng)，按照供熱方式可分為集中供熱和分散供熱；按照熱能形態(tài)可分為蒸汽和熱水；按照生產(chǎn)方式可分為熱電廠供熱和鍋爐房供熱。本章所指貸款項(xiàng)目為集中供熱建設(shè)項(xiàng)目，即指從一個(gè)或多個(gè)熱源通過(guò)熱網(wǎng)向城鎮(zhèn)的熱用戶供給生產(chǎn)和生活熱能的方式。集中供熱是城市供熱的發(fā)展方向，對(duì)于節(jié)約能源、改善大氣環(huán)境具有重要作用。2供熱行業(yè)的特點(diǎn)供熱屬市政公用行業(yè)，具有公共工程、公共產(chǎn)品、公共利益、公共安全和一次性投入大、投資回收期長(zhǎng)等特點(diǎn)。3集中供熱的現(xiàn)狀蒸汽供熱：截止2002年底，全國(guó)城市蒸汽集中供熱能力83346噸/小時(shí),供熱總量57438萬(wàn)吉焦,管道長(zhǎng)度10139公里。熱水供熱：截止2002年底，全國(guó)城市熱水集中供熱能力148579兆瓦,供熱總量122728萬(wàn)吉焦,管道長(zhǎng)度48601公里。供熱面積：截止2002年底，全國(guó)城市集中供熱面積155567萬(wàn)平方米（住宅107975萬(wàn)平方米），占住房總面積的40%。4供熱行業(yè)管理體制及改革思路在供熱管理體制方面，我國(guó)目前狀況為市場(chǎng)運(yùn)作和政府運(yùn)作兩種模式并存。該行業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，而產(chǎn)業(yè)化的前提是建立合理的收費(fèi)制度。供熱體制的改革思路：一是停止福利供熱，實(shí)行用熱商品化、貨幣化，建立符合我國(guó)國(guó)情和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的城鎮(zhèn)供熱新體制。二是逐步推行用熱量分戶計(jì)量收費(fèi)辦法，確立熱能消費(fèi)意識(shí)，提高節(jié)能積極性，形成節(jié)能機(jī)制。三是采取扶持政策，加快城鎮(zhèn)現(xiàn)有住宅節(jié)能改造和供熱采暖設(shè)施改造，提高熱能利用效率和環(huán)保水平。四是實(shí)行城鎮(zhèn)供熱特許經(jīng)營(yíng)制度，引入競(jìng)爭(zhēng)，深化供熱企業(yè)改革，積極培育和規(guī)范城鎮(zhèn)供熱市場(chǎng)。5“十五”規(guī)劃情況“十五”期間，新增城市集中供熱面積5億平方米。（二）開(kāi)發(fā)銀行信貸政策要點(diǎn)1總體原則：支持符合城市供熱規(guī)劃的集中供熱項(xiàng)目；支持提高熱能利用效率和環(huán)保水平的技術(shù)改造項(xiàng)目；支持供熱企業(yè)的兼并重組和資源整合項(xiàng)目。2按地區(qū)分類：重點(diǎn)支持“三北地區(qū)”地級(jí)以上城市的集中供熱項(xiàng)目，謹(jǐn)慎支持縣級(jí)城市的供熱項(xiàng)目。 3按借款人分類：重點(diǎn)支持市場(chǎng)化運(yùn)作的供熱企業(yè)的項(xiàng)目，政府授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)優(yōu)先支持。 4按性質(zhì)分類：重點(diǎn)支持能夠平衡運(yùn)營(yíng)的可經(jīng)營(yíng)性供熱項(xiàng)目，兼顧支持政府補(bǔ)貼性的供熱項(xiàng)目，謹(jǐn)慎支持公益性供熱項(xiàng)目。二、關(guān)于項(xiàng)目借款法人評(píng)審（一）借款法人種類、特點(diǎn)1國(guó)有供熱企業(yè)。一般來(lái)講，企業(yè)實(shí)力不強(qiáng)，體制單一，市場(chǎng)化程度差，目前現(xiàn)正在改革過(guò)程中；2股份制企業(yè)。目前規(guī)范的企業(yè)較少，是今后市政公用行業(yè)市場(chǎng)化的方向和項(xiàng)目建設(shè)的主體；3政府投融資平臺(tái)。有關(guān)具體要求詳見(jiàn)第五篇。（二）借款法人會(huì)計(jì)報(bào)表1企業(yè)報(bào)表與現(xiàn)行工礦企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基本一致。2借款法人資產(chǎn)負(fù)債率一般不超過(guò)70%，要求近三年不得出現(xiàn)虧損。評(píng)審報(bào)告中需披露的內(nèi)容除我行對(duì)借款法人評(píng)審共性要求外，重點(diǎn)說(shuō)明管理體制、運(yùn)行機(jī)制和供熱費(fèi)的收繳體制。風(fēng)險(xiǎn)提示對(duì)于市場(chǎng)化運(yùn)作的企業(yè)，重點(diǎn)落實(shí)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律保障性和政府補(bǔ)貼的可行性。三、關(guān)于項(xiàng)目政策、技術(shù)和完工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審（一）常見(jiàn)政策風(fēng)險(xiǎn)1貸款項(xiàng)目是否符合城市發(fā)展總體規(guī)劃。2貸款項(xiàng)目前期審批工作是否完備。（二）常見(jiàn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)1建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模的合理性。2項(xiàng)目技術(shù)的成熟性和可靠性。（三）造成完工風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)因素1總投資和工期的合理性。2外部建設(shè)條件落實(shí)的可靠性。評(píng)審報(bào)告中需披露的內(nèi)容除了共性內(nèi)容外，應(yīng)在項(xiàng)目概況前披露城市概況，具體內(nèi)容參見(jiàn)本章第一節(jié)城市供水和污水處理項(xiàng)目貸款評(píng)審重點(diǎn)。四、關(guān)于項(xiàng)目市場(chǎng)評(píng)審（一）需要收集的市場(chǎng)資料和數(shù)據(jù)1城市發(fā)展總體規(guī)劃。2前三年城市供熱總量和需求總量。3前三年城市供熱收費(fèi)總額和收費(fèi)水平。4目前城市執(zhí)行的收費(fèi)價(jià)格和政府的優(yōu)惠政策。（二）市場(chǎng)分析方法供熱項(xiàng)目分析的重點(diǎn)是項(xiàng)目提供產(chǎn)品（或服務(wù)）的“量”、“價(jià)”和“收費(fèi)的收繳率”。1對(duì)“量”的分析：要從全市供求關(guān)系入手（跨地區(qū)供熱項(xiàng)目，要擴(kuò)大分析市場(chǎng)），結(jié)合城市建設(shè)規(guī)劃、城市人口和經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃中的近期、中期和遠(yuǎn)期目標(biāo)，對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)、區(qū)域市場(chǎng)和潛在市場(chǎng)的供求狀況進(jìn)行定量分析，預(yù)測(cè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)能力的合理性和實(shí)現(xiàn)的可能性。2對(duì)“價(jià)”的分析：對(duì)現(xiàn)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)展歷史進(jìn)行分析，并與生產(chǎn)成本進(jìn)行對(duì)比，不能平衡運(yùn)營(yíng)成本的項(xiàng)目，要分析政府補(bǔ)貼的可能性。對(duì)未來(lái)年度預(yù)測(cè)產(chǎn)品價(jià)格超過(guò)現(xiàn)行規(guī)定的，要分析定價(jià)機(jī)制和實(shí)現(xiàn)的可能性。3對(duì)“收費(fèi)收繳率”的分析：要分析收費(fèi)機(jī)制和前三年的收繳率，對(duì)預(yù)測(cè)收繳率超過(guò)現(xiàn)行指標(biāo)的，要分析其實(shí)現(xiàn)的可能性和政策保障機(jī)制。4對(duì)市場(chǎng)化進(jìn)程的分析：對(duì)供熱行業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程要進(jìn)行定性分析，并分析對(duì)本項(xiàng)目的影響。評(píng)審報(bào)告需要披露的內(nèi)容除共性內(nèi)容，評(píng)審報(bào)告中還需披露以下內(nèi)容：1城市供熱現(xiàn)狀和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)分析。2分析城市收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收繳率。風(fēng)險(xiǎn)提示產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是市場(chǎng)接受能力和價(jià)格的實(shí)現(xiàn)程度。五、關(guān)于項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)審