錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告.doc

錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 目目 錄錄 1 總論總論 1 1 1 項目背景 1 1 1 1 項目名稱 1 1 1 2 項目承辦單位 1 1 1 3 項目地址 地點 1 1 1 4 項目建設(shè)規(guī)模與目標(biāo) 1 1 1 5 項目投資資金及效益情況 2 1 1 6 承擔(dān)可行性研究工作的單位 2 1 2 研究工作概況 3 1 3 編制依據(jù) 3 1 4 可行性研究結(jié)論 4 2 項目建設(shè)背景和必要性項目建設(shè)背景和必要性 5 2 1 項目建設(shè)背景 5 2 1 1 國家和地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策背景 5 2 1 2 行業(yè)背景 5 2 1 3 企業(yè)背景 6 2 2 項目建設(shè)的必要性 6 2 3 項目建設(shè)的基礎(chǔ)條件 7 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 2 4 項目投資的必要性 7 3 建設(shè)單位基本情況建設(shè)單位基本情況 8 3 1 公司概況 8 3 2 公司團(tuán)隊 8 4 項目市場分析項目市場分析 9 4 1 規(guī)模擴(kuò)增項目 9 4 1 1 廣西錳礦產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀 9 4 1 2 項目產(chǎn)品及主要流向 10 4 1 3 市場供求狀況 10 4 1 4 產(chǎn)品市場需求預(yù)測 12 4 1 5 產(chǎn)品市場競爭力 13 4 1 6 項目經(jīng)營模式 13 4 1 7 產(chǎn)品市場風(fēng)險性分析 13 4 2 投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)項目 14 4 2 1 客戶群體 14 4 2 2 廣西中小企業(yè)融資現(xiàn)狀 14 4 2 3 市場需求預(yù)測 15 4 2 4 運營模式 16 4 2 5 產(chǎn)品風(fēng)險性分析 16 5 建設(shè)項目選址建設(shè)項目選址 18 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 5 1 場址選擇 18 5 2 項目區(qū)的建設(shè)條件 18 5 2 1 項目地理位置 18 5 2 2 自然條件 19 5 2 3 社會經(jīng)濟(jì)狀況 21 5 2 4 交通運輸情況 21 5 3 項目選址意見 21 6 項目建設(shè)方案項目建設(shè)方案 22 6 1 規(guī)模擴(kuò)增項目 22 6 2 投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)項目 22 7 環(huán)境保護(hù)環(huán)境保護(hù) 23 7 1 項目擬采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn) 23 7 2 項目主要污染源和污染物分析 23 7 3 環(huán)境保護(hù)措施 24 7 3 1 主要環(huán)境保護(hù)目標(biāo) 24 7 3 2 環(huán)境保護(hù)措施 25 8 項目投資估算和資金籌措項目投資估算和資金籌措 26 8 1 投資估算依據(jù) 26 8 2 項目總投資估算 26 8 3 資金來源 27 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 8 4 投資使用計劃 27 8 5 貸款償還計劃 27 9 項目經(jīng)濟(jì)評價項目經(jīng)濟(jì)評價 28 9 1 財務(wù)評價依據(jù) 28 9 2 財務(wù)計算 28 9 2 1 銷售 營業(yè) 收入 28 9 2 2 銷售 營業(yè) 稅金及附加 29 9 2 3 成本概算 29 9 2 4 利潤及分配 30 9 3 盈利能力分析 30 9 4 清償能力分析 31 9 5 財務(wù)評價結(jié)論 31 10 項目主要風(fēng)險分析項目主要風(fēng)險分析 33 10 1 規(guī)模擴(kuò)增項目 33 10 1 1 自然風(fēng)險 33 10 1 2 經(jīng)營風(fēng)險 33 10 1 3 市場風(fēng)險 34 10 1 4 管理風(fēng)險 34 10 1 5 政策性風(fēng)險 34 10 1 6 資金風(fēng)險 34 10 1 7 環(huán)保風(fēng)險 35 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 10 2 投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)項目 35 10 2 1 政策性風(fēng)險 35 10 2 2 管理風(fēng)險 35 10 2 3 金融風(fēng)險 36 10 2 4 信用風(fēng)險 36 11 結(jié)論與特別事項說明結(jié)論與特別事項說明 37 11 1 結(jié)論 37 11 2 評價結(jié)論特別事項說明 38 12 附錄附錄 40 12 1 附件 40 12 1 1 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證 40 12 1 2 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照 41 12 1 3 企業(yè)稅務(wù)登記證 42 12 1 4 咨詢評價業(yè)務(wù)委托書及委托方承諾函 44 12 1 5 其他附件 46 12 2 附圖 47 12 2 1 項目地理位置圖 47 12 2 2 項目所在地現(xiàn)狀考察圖 48 Comment u1 請檢查核對財務(wù)數(shù)據(jù) 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 1 總論 1 1 項目背景項目背景 1 1 1 項目名稱 某有限責(zé)任公司錳礦貿(mào)易投資項目 1 1 2 項目承辦單位 某有限責(zé)任公司 公司類型 自然人獨資有限責(zé)任公司 1 1 3 項目地址 地點 1 規(guī)模擴(kuò)增項目 2 投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)項目 某 1 1 4 項目建設(shè)規(guī)模與目標(biāo) 1 規(guī)模擴(kuò)增項目 本項目擬投資 200 萬元 在原有錳礦石交易規(guī)模 上 擴(kuò)增采購 囤積 銷售量 以增強公司交易能力 保證還款年限 1 年 內(nèi)實現(xiàn)預(yù)期收益 如期還款 2 投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)項目 本項目擬在某建立投資擔(dān)保公司的分支機(jī)構(gòu) 獨立核算 費用自理 為廣西當(dāng)?shù)仄髽I(yè) 以錳礦行業(yè)為主 提供融資服 務(wù) 實現(xiàn)每筆投資 10 以上的年回報率 1 1 5 項目投資資金及效益情況 項目擬吸納融資人民幣 200 萬元 用于錳礦石業(yè)務(wù)交易能力的擴(kuò)增 涉及礦石的采購 存儲 銷售等 本項目在設(shè)定背景條件下正常實施運營 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 后 銷售收入達(dá) 425 萬元 利潤總額 42 5 萬元 銷售稅金及附加 115 萬 元 實現(xiàn)凈利潤 31 9 萬元 項目投資回報率較高 表 1 1 本項目主要財務(wù)評價指標(biāo)匯總 單位 萬元 序號財務(wù)評價指標(biāo)計算結(jié)果評價標(biāo)準(zhǔn)是否可行 1銷售收入425 2總本本費用267 5 3銷售稅金及附加115 4銷售利潤總額42 5 5所得稅10 6 6凈利潤31 9 7投資利潤率 21 25 8投資利稅率 57 5 9財務(wù)內(nèi)部收益率25 12 是 10財務(wù)凈現(xiàn)值 I 12 124 0是 11全部投資回收期 年 0 94是 12貸款償還期 年 1 13測算期凈收益累計31 9 1 1 6 承擔(dān)可行性研究工作的單位 1 2 研究工作概況研究工作概況 我單位受某有限責(zé)任公司委托 對其錳礦業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)增項目和投資 擔(dān)保分支機(jī)構(gòu)項目進(jìn)行可行性研究分析 接受委托后 在系統(tǒng)收集廣西地區(qū)錳礦行業(yè)背景資料的基礎(chǔ)上 認(rèn) 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 真分析和理解了本工程的技術(shù)基礎(chǔ)資料 并于 2010 年 12 月上旬 組織 工程技術(shù)人員赴現(xiàn)場開展實地調(diào)查 數(shù)據(jù)收集等工作 并接收 有限責(zé) 任公司提供的數(shù)據(jù)資料 然后轉(zhuǎn)入室內(nèi)綜合研究 報告撰寫和圖件編繪 完成可行性研究報告 1 3 編制依據(jù)編制依據(jù) 1 政策性依據(jù) 1 財政部印發(fā)的 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法 2 國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展 十二五 規(guī)劃及遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要 3 2004 2010 年每年的中央一號文件 4 中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十五個五年計劃 綱要 2 法規(guī) 方法依據(jù) 1 中華人民共和國節(jié)約能源法 2008 4 1 2 中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法 2007 10 28 3 中華人民共和國循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法 2009 1 1 4 中華人民共和國勞動合同法 2007 6 29 5 中華人民共和國土地管理法 2004 8 28 6 中華人民共和國水污染防治法 2008 6 1 7 中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法 2005 4 1 8 地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) GB3838 2002 9 地下水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) GB T14848 93 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 1 4 可行性研究結(jié)論可行性研究結(jié)論 經(jīng)過對某有限責(zé)任公司擬建項目 錳礦貿(mào)易投資項目 進(jìn)行項目 投資可行性咨詢評價 得出如下結(jié)論 1 該項目的規(guī)模擴(kuò)增項目在設(shè)定背景條件下正常實施運營后 銷 售收入達(dá) 425 萬元 利潤總額 42 5 萬元 銷售稅金及附加 115 萬元 實 現(xiàn)凈利潤 31 9 萬元 具有較好的經(jīng)濟(jì)效益 項目投資回報率較高 但需 慎重考慮項目運營過程中存在的自然風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險 市場風(fēng)險 管理風(fēng) 險 政策性風(fēng)險 資金風(fēng)險 環(huán)保風(fēng)險等可能對最終收益產(chǎn)生一定影響 2 投資擔(dān)保某分支機(jī)構(gòu)項目 在設(shè)定背景條件下 在廣西錳礦開 采和冶煉行業(yè)需求巨大 有廣闊市場 但受政策性風(fēng)險 管理風(fēng)險 金融 風(fēng)險 信用風(fēng)險影響較大 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 2 項目建設(shè)背景和必要性 2 1 項目建設(shè)背景項目建設(shè)背景 2 1 1 國家和地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策背景 始于 20 世紀(jì)初進(jìn)行錳礦開采的廣西錳業(yè)經(jīng)過百年的發(fā)展 今天已經(jīng) 成為在中國錳業(yè)有著舉足輕重地位 在世界錳業(yè)有極大影響力的企業(yè)群 體 鑒于廣西錳礦資源在全國第 1 的地位 廣西壯族自治區(qū)政府在 九 五 十 五 十一 五 規(guī)劃中把錳業(yè)作為地方優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)進(jìn)行培育 提出 在 錳礦資源利用的基礎(chǔ)上 通過企業(yè)重組 技術(shù)創(chuàng)新 開放合作等手段 不斷壯大錳加工業(yè) 不斷延伸錳產(chǎn)業(yè)鏈條的產(chǎn)業(yè)政策 廣西是全國所有省 市 自治區(qū)中唯一將錳業(yè)從 特色產(chǎn)業(yè) 上升為 支柱產(chǎn)業(yè) 的省份 政府對錳業(yè)的支持力度也是全國最大的 政府主導(dǎo)產(chǎn) 業(yè)發(fā)展的力度正進(jìn)一步加大 2 1 2 行業(yè)背景 圍繞錳礦資源的開發(fā)利用 通過建國以來幾十年的努力 廣西建立 了以中信大錳礦業(yè)有限責(zé)任公司大新分公司 天等分公司為代表的大型 錳礦山 建立了靖西縣錳礦 土湖錳礦等一批中等規(guī)模的錳礦企業(yè) 具 有錳礦石生產(chǎn)能力約 250 萬噸 年 錳礦成品礦 錳粉等年產(chǎn)量均列全國 之首 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 表表 2 1 2003 2006 年全國與廣西鐵合金產(chǎn)量年全國與廣西鐵合金產(chǎn)量 年份 項目 2003200420052006 全國產(chǎn)量 萬噸673 5919 81067 81433 2 全國進(jìn)口量 萬噸 457 8620 8 全國出口量 萬噸 173 6235 9 廣西產(chǎn)量 萬噸67 395 9120 7160 3 廣西占全國比例 1010 411 311 2 為了更好地引導(dǎo)中國錳業(yè)行業(yè)的發(fā)展 國家在鐵合金行業(yè)范圍內(nèi)實 行行業(yè)準(zhǔn)入制度 其目的就是要求企業(yè)必須依靠科技創(chuàng)新 使生產(chǎn)設(shè)備 向大型化 自動化方向發(fā)展 從生產(chǎn)過程進(jìn)行控制 從環(huán)境保護(hù)角度對 企業(yè)提出標(biāo)準(zhǔn)要求 從資源 能源管理角度分不同等級提出對企業(yè)的標(biāo) 準(zhǔn)要求 以促使鐵合金企業(yè)認(rèn)真處理好原料 電力的供應(yīng)以及市場需求 等之間的關(guān)系 從而使其成為一個穩(wěn)定和諧 可持續(xù)發(fā)展的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè) 2 1 3 企業(yè)背景 某有限責(zé)任公司 是私營自然人獨資有限責(zé)任公司 注冊資本 50 萬 元 自成立以來 主要經(jīng)營廣西本地生產(chǎn)的錳礦石原料買賣 公司向當(dāng) 地小型礦山收購錳礦石 為合金生產(chǎn)廠提供礦石原料 2 2 項目建設(shè)的必要性項目建設(shè)的必要性 1 提升公司購銷交易能力 錳礦石買賣的采購 運輸 銷售都需要大量資金的支持 通過項目投資 公司有更大的礦石買賣能力 能簽約交易量大的訂單 直接提升公司的 交易能力 謀取更大收益 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 2 擴(kuò)大囤積規(guī)模 礦石價格受多方因素影響 起伏波動大 通過項目投資 公司能夠 建立更大的礦石堆場 價格低谷時有能力大量采購囤積 待價格上揚時 出售 3 提升公司資金周轉(zhuǎn)能力 礦石買賣涉及資金量大 向小礦主的采購必須現(xiàn)金交易 而一些合金 廠交易卻是半年匯票 公司資金鏈一旦斷裂 業(yè)務(wù)就會停滯 損失不可 估量 通過項目融資 公司才能保證有能力維持資金鏈的運作 保障持 續(xù)盈利 2 3 項目建設(shè)的基礎(chǔ)條件項目建設(shè)的基礎(chǔ)條件 廣西地區(qū)以錳業(yè)為 支柱產(chǎn)業(yè) 政府大力支持行業(yè)發(fā)展 廣西是我國錳礦資源大省之一 已探明資源儲量 2 56 億噸 占全國 的 39 8 居全國首位 全區(qū)范圍內(nèi)錳礦資源極為豐富 礦床規(guī)模大 區(qū)域內(nèi)錳礦及相關(guān)企業(yè)數(shù)量眾多 類型廣泛 規(guī)模居全國之首 資 金及礦石原料需求大 按照電力建設(shè)計劃 到 2020 年總裝機(jī)容量將達(dá)到 3500 4300 萬 kW 為廣西錳業(yè)及其延伸產(chǎn)品的發(fā)展提供了電力保證 2 4 項目投資的必要性項目投資的必要性 1 本項目投資將能顯著提高公司的購銷能力 使公司有承接大筆訂 單的能力 提升市場競爭力 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 2 項目投資能提高公司礦石的存儲能力 更能抵抗市場風(fēng)險 3 項目投資能使公司資金周轉(zhuǎn)更靈活 保障資金鏈運作 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 3 建設(shè)單位基本情況 3 1 公司概況公司概況 1 公司名稱 某有限責(zé)任公司 2 成立時間 2008 年 2 月 19 日 是由某市工商行政管理局批準(zhǔn)注冊 的有限責(zé)任公司 3 注冊地址 4 注冊資本 人民幣伍拾萬元整 5 經(jīng)營范圍 注冊經(jīng)營范圍 礦產(chǎn)品 除國家?？禺a(chǎn)品 鋼材 建材 除危險化 學(xué)品 機(jī)電產(chǎn)品 除小轎車 的銷售 公司實際長期經(jīng)營錳礦石業(yè)務(wù) 6 公司類型 自然人獨資有限責(zé)任公司 3 2 公司團(tuán)隊公司團(tuán)隊 公司法人 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 4 項目市場分析 4 1 規(guī)模擴(kuò)增項目規(guī)模擴(kuò)增項目 4 1 1 廣西錳礦產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀 項目產(chǎn)品主要為錳礦石 對廣西錳行業(yè)現(xiàn)狀的準(zhǔn)確分析 是評價項 目可行性的重要依據(jù) 廣西錳礦資源儲量居全國之首 是我國最重要的錳礦石生產(chǎn)基地 其錳礦成礦地質(zhì)條件優(yōu)越 資源優(yōu)勢十分明顯 廣西錳礦資源特點 1 資源儲量分布集中 廣西錳礦分布廣泛 但 目前保有儲量主要集中于桂西南 2 碳酸錳礦多 氧化錳礦少 貧礦多 富礦少 3 礦石的顯著特征是 貧 細(xì) 雜 選礦難度大 廣西錳礦平 均品位為 22 幾乎沒有符合國際商品級的富礦石 品位為 48 雖然廣 西探明的錳礦資源相當(dāng)多 但資源質(zhì)量缺陷非常明顯 廣西錳礦資源開發(fā)利用 1 礦山生產(chǎn)能力發(fā)展快 礦山生產(chǎn)能力的 逐漸擴(kuò)大和發(fā)展 全區(qū)錳礦開采礦石的產(chǎn)量逐年增加 錳系鐵合金和錳 鹽產(chǎn)品的發(fā)展 導(dǎo)致對錳礦的需求量旺盛 2 錳礦資源利用水平 據(jù) 2005 年數(shù)據(jù)統(tǒng)計 全區(qū)共有錳礦開采企業(yè) 165 家 不含非法散戶開采 實現(xiàn)礦業(yè)產(chǎn)值 69127 56 萬元 其中 有大型礦山 10 座 中型礦山 9 座 共生產(chǎn)錳礦石 106 43 萬噸 小型和小礦礦山分別為 113 和 33 家 共生產(chǎn) 錳礦石 77 43 萬噸 錳礦資源儲量開發(fā)利用率為 62 17 已開發(fā)礦區(qū)占用 資源儲量與總資源儲量之比 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 廣西錳礦產(chǎn)業(yè)面臨的主要問題是錳礦石品味較低 鋼鐵行業(yè)依賴進(jìn) 口高品位錳礦 隨錳系鐵合金和錳鹽產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 一方面區(qū)內(nèi)錳礦生產(chǎn) 將會維持在較高水平 另一方面 優(yōu)質(zhì)富錳礦的進(jìn)口亦將會不斷增加 進(jìn)口高品位的錳礦保持著對本地低品位礦石的市場沖擊 廣西本地錳礦產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向是集中資源開發(fā) 進(jìn)一步拉長錳礦產(chǎn) 品的產(chǎn)業(yè)鏈 拓展深加工領(lǐng)域 提高錳礦產(chǎn)品附加值 直接利用普通錳 礦進(jìn)行深加工 生產(chǎn)電解錳 電解二氧化錳 四氧化三錳等產(chǎn)品 是近 年來一個重要趨勢 既能解決大量高磷錳礦石的利用問題 又減輕對富 錳礦需求的壓力 4 1 2 項目產(chǎn)品及主要流向 項目產(chǎn)品主要為天等縣和平果縣境內(nèi)開采的錳礦石 錳含量約為 20 30 向當(dāng)?shù)匦⌒筒傻V點收購而來 產(chǎn)品儲放地為露天堆場 產(chǎn)品主要流向各地錳合金生產(chǎn)企業(yè) 無固定供給廠家 4 1 3 市場供求狀況 我國工業(yè)用錳主要來自國內(nèi)錳礦和進(jìn)口錳礦石 國產(chǎn)礦石品位較低 雜質(zhì)含量高 但價格相對低廉 進(jìn)口礦石品位高 成塊好 相對價高 錳礦市場供求關(guān)系受較多因素的影響而呈現(xiàn)多變 例如 產(chǎn)業(yè)政策 調(diào)整 天氣導(dǎo)致產(chǎn)量的變化 國際錳礦市場價格波動 進(jìn)口礦石量波動 礦石囤積量 下游企業(yè)產(chǎn)品需求等等因素都使錳礦石需求關(guān)系變化不定 礦石需求的供求變化影響著其價格的走向 以下為權(quán)威機(jī)構(gòu)對 2010 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 年 1 10 月某型錳礦的價格統(tǒng)計數(shù)據(jù) 表表 4 1 2010 年年 1 10 月錳礦價格月錳礦價格 月份12345678910 價格 美元 噸 每度 7 57 657 6588 48 27 67 16 756 6 從表中可以看出錳礦石價格在一年中起伏較大 最高價格與最低價 之間相差 27 可見其供求關(guān)系變化明顯 對錳礦石供求量影響較大的硅錳合金產(chǎn)業(yè)在價格和產(chǎn)量上統(tǒng)計數(shù)據(jù) 如下 圖圖 4 1 2009 年年 2010 年年 1 9 月中國硅錳合金產(chǎn)量對比圖月中國硅錳合金產(chǎn)量對比圖 由上表可以看出硅錳合金產(chǎn)量在不同年份 各月之間均有一定起伏 且無固定變化規(guī)律 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 圖圖 4 2 2008 年年 1 12 月中國硅錳價格走勢圖 以月中國硅錳價格走勢圖 以 6517 為數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn) 為數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn) 圖圖 4 3 2007 年年 1 12 月中國硅錳價格走勢圖 以月中國硅錳價格走勢圖 以 6517 為數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn) 為數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn) 以上兩表顯示了 2007 2008 年我國硅錳合金價格的波動狀況 如表 所示 最低價格為 2007 年初的 5000 元 噸 最高到 2008 年 11 月的 14000 元 噸 下游產(chǎn)品價格巨大的波動對上游錳礦石供求量及價格的影 響巨大 綜合近幾年的資料 錳礦石市場長期有需求 但短期的供求關(guān)系變 化明顯 且難以預(yù)測 直接導(dǎo)致礦石價格的波動 4 1 4 產(chǎn)品市場需求預(yù)測 中國鋼產(chǎn)量 錳和錳系合金產(chǎn)量均連續(xù)居世界第一 金屬錳和錳系 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 合金產(chǎn)品已成為中國的優(yōu)勢 錳產(chǎn)業(yè)在中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要地位 而這正需要豐富穩(wěn)定的礦資源來支撐 中國 90 的錳礦石用于鋼鐵工業(yè) 其次為化工 干電池等領(lǐng)域 國產(chǎn)錳礦石發(fā)展迅速 但仍難以滿足市場 需求 且國內(nèi)礦品位普遍較低 大量的產(chǎn)需缺口只能依靠進(jìn)口 長期來 看 國內(nèi)錳礦石需求維持在高水平 但錳礦石短期需求受其供求關(guān)系影響 可能市場需求巨大 價格上 揚 也可能幾個月內(nèi)市場低迷 價格走低 4 1 5 產(chǎn)品市場競爭力 在我國錳礦供應(yīng)的市場上 進(jìn)口高品位礦和國內(nèi)大型礦山占有主要 比重 而本項目類型的分散小型采礦點提供的礦石也保持著其市場 相 對于市場上的其他產(chǎn)品 廣西本地收售的礦石具有以下優(yōu)勢 1 價格優(yōu)勢 受經(jīng)濟(jì)危機(jī) 國際市場影響 進(jìn)口礦石報價波動劇烈 而項目涉及的本地礦石價格相對穩(wěn)定 且價格上更加優(yōu)惠 2 成本優(yōu)勢 項目靠近本地礦點 收購成本低 可直接運輸至某等 大城市進(jìn)行交易 不需要進(jìn)口礦石那樣的遠(yuǎn)洋運輸 3 品位范圍優(yōu)勢 本地礦石品位總體較低 但覆蓋范圍廣 包含低 中 高各個層次 對于國內(nèi)各種規(guī)模的合金生產(chǎn)廠來說 面向廣西本地 小型礦商 他們能夠找到符合自己生產(chǎn)配比的各種礦石 雖然本地小礦點生產(chǎn)的礦石相對于進(jìn)口礦在品位 質(zhì)量上的顯示不 足 但其價格 成本對于中小型合金廠 特別是當(dāng)?shù)貜S家來說 具有巨 大吸引力 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 4 1 6 項目經(jīng)營模式 項目經(jīng)營模式較簡單 為 采購 囤積 銷售 由兩位區(qū)域采購商 直接向當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶收購礦石并囤積 再由總負(fù)責(zé)人聯(lián)絡(luò)買家 調(diào)配銷售 4 1 7 產(chǎn)品市場風(fēng)險性分析 1 采購風(fēng)險 項目采購礦石的來源基本是當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶 小規(guī)模運作 其采 洗礦設(shè)備簡陋 礦石質(zhì)量參差不齊 在生產(chǎn)過程中不可避免造成 環(huán)境破壞 有受到政策打壓的可能 礦石產(chǎn)量受氣候影響大 雨季采礦 運輸困難 產(chǎn)量減少 項目面向農(nóng)戶 無固定采購合同 雖然運營靈活 但在礦石質(zhì)量和采購量上不穩(wěn)定 具有一定風(fēng)險 2 銷路風(fēng)險 項目產(chǎn)品為中低品位本地礦石 客戶主要為中小規(guī)模 合金廠 國家經(jīng)濟(jì)調(diào)整 對合金生產(chǎn)行業(yè)提高了門檻 對產(chǎn)能 環(huán)保處 理都有明確要求 2010 年下半年 許多合金廠陸續(xù)停 減產(chǎn) 錳礦石下 游廠商需求較弱 進(jìn)口錳礦庫存偏高 造成了目前國內(nèi)高庫存低需求狀 態(tài) 市場低迷 作為項目產(chǎn)品主要客戶的中小型合金廠 許多面臨停產(chǎn) 使項目銷 路具有不穩(wěn)定因素 3 價格波動 錳礦石受供求關(guān)系影響 而影響供求關(guān)系的因素眾多 難以預(yù)測 4 2 投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)項目投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)項目 4 2 1 客戶群體 項目涉及客戶群體為廣西地區(qū)的中小型企業(yè) 以錳礦相關(guān)的采礦 洗 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 礦 合金冶煉廠等為主 4 2 2 廣西中小企業(yè)融資現(xiàn)狀 廣西中小企業(yè)發(fā)展迅速 成為廣西經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的不可替代的中 堅力量 但是 困擾中小企業(yè)發(fā)展的融資難的老問題 一直沒有得到解 決 對于廣西絕大多數(shù)的中小企業(yè)而言 融資渠道窄 貸款困難是瓶頸 融資難始終是心頭之痛 區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)融資面臨著以下一些問題 1 中小企業(yè)難以上市直接融資 大多數(shù)中小企業(yè)達(dá)不到上市準(zhǔn)入條 件 目前廣西區(qū)域內(nèi)上市情況來看 不管在數(shù)量上還是在質(zhì)量上 中小 企業(yè)直接融資的情況十分不理想 2 缺少針對中小企業(yè)的專業(yè)金融機(jī)構(gòu) 主流金融機(jī)構(gòu)存在著一定的 信用歧視 廣西金融體系已經(jīng)初步建立健全 但主要網(wǎng)點與業(yè)務(wù)重點均 集中于某 桂林 柳州及地級市 發(fā)達(dá)的縣市區(qū) 缺少切實面向中小企 業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu) 未能解決廣西區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)的資金短缺問題 金 融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的長期存在信用歧視 中小企業(yè)大多數(shù)是民營企業(yè) 效益相對不穩(wěn)定 信譽差 銀行一般對中小企業(yè)貸款十分慎重 條件苛 刻 中小企業(yè)融資顯得更加艱難 3 為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保的信用體系沒有得到有效的發(fā)揮 在國 家政策導(dǎo)向大力解決中小企業(yè)融資難的背景下 近三年來如雨后春筍般 冒出的各式各樣的擔(dān)保公司 但大部分業(yè)務(wù)開展不理想 整體生存狀況 相對艱難 很難起到中小企業(yè)在銀行融資的擔(dān)保作用 4 廣西區(qū)域內(nèi)的為中小企業(yè)融資配套的措施與政策不夠完善 政府 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 主管部門在抵押擔(dān)保等實際操作中默守陳規(guī) 辦事效率低下 政策扶持 中小企業(yè)發(fā)展的政策落實不力 扶持中小企業(yè)融資的力量有所欠缺 目前政策鼓勵中小企業(yè)融資 但沒有完善體系的保證 中小企業(yè)本身或 外部環(huán)境存在太多不利因素 出現(xiàn)了融資困難的局面 4 2 3 市場需求預(yù)測 中小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活躍因素 為廣西經(jīng)濟(jì)增長功不可沒 但其 融資難的問題由來已久 原因是多方面的 從企業(yè)內(nèi)在原因分析 中小企業(yè)總體上自身質(zhì)素不高 主要表現(xiàn) 公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范 財務(wù)制度不健全 財務(wù)賬目透明度不高 財務(wù)數(shù) 據(jù)失真 銀行與中小企業(yè)信息不對稱 經(jīng)營管理水平不高 家族式管理 普遍存在 經(jīng)營規(guī)模不大且產(chǎn)品技術(shù)含量不高 競爭能力較差 固定資 產(chǎn)數(shù)額較少等 自身缺陷導(dǎo)致社會信任度低 融資十分困難 從外在原因分析 是政策和體制的原因 一是銀行缺乏利益驅(qū)動 在風(fēng)險承擔(dān)與收益方面不匹配 二是證券市場發(fā)展滯后 直接融資難度 大且覆蓋面小 三是金融機(jī)構(gòu)針對中小企業(yè)的產(chǎn)品少且限制條件多 滿 足不了大量中小企業(yè)的資金需求 四是政府配套政策落實與扶持力度不 夠 中小礦業(yè)企業(yè)為主的客戶群體對資金的需求十分巨大 有廣闊市場 4 2 4 運營模式 項目以投資方設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)運營 礦方利用信息優(yōu)勢聯(lián)絡(luò)當(dāng)?shù)赜?錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 資金需求的企業(yè) 由投資方提供金融服務(wù)為其融資 最終收益由投資方 和礦方按一定比例分享 4 2 5 產(chǎn)品風(fēng)險性分析 投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供融資業(yè)務(wù) 其輸出為金融服務(wù)產(chǎn)品 投資擔(dān)保最重要的風(fēng)險就是受擔(dān)保企業(yè)到期有無還款能力 受擔(dān)保企業(yè)還款能力受多方面因素的影響 既有自身也有外部環(huán)境 的作用 本項目涉及服務(wù)對象以中小企業(yè)為主 影響其還款能力的因素 復(fù)雜 1 產(chǎn)業(yè)政策 中小企業(yè)的盈利能力很大程度受到其行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策的 影響 對于政府鼓勵的行業(yè) 優(yōu)惠措施多 生存能力強 反之則且有很 難有較大發(fā)展空間 短時間償還貸款的能力有限 2 企業(yè)素質(zhì) 企業(yè)自身的素質(zhì)不高 則在市場中難以有競爭優(yōu)勢 對于廣泛存在的中小企業(yè) 大多沒有健全的管理制度 科技含量低 對 市場變化的應(yīng)對能力不強 在市場低迷時 很難如期履行還款責(zé)任 3 信息失真 對于結(jié)構(gòu)不規(guī)范 財務(wù)制度不健全 數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象普 遍存在的中小企業(yè) 在調(diào)查其還款能力的分析過程中很難獲取可靠的統(tǒng) 計信息 可能導(dǎo)致錯誤的擔(dān)保決策 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 5 建設(shè)項目選址 5 1 場址選擇場址選擇 規(guī)模擴(kuò)增項目地址位于廣西天等縣和平果縣 通公路 交通便利 利于錳礦石的運輸 當(dāng)?shù)卦S多農(nóng)民參與錳礦石開采 對項目無抵觸傾向 具備水源 土地 勞力及技術(shù)等基本條件 但本項目沒有土地使用的相 關(guān)手續(xù) 5 2 項目區(qū)的建設(shè)條件項目區(qū)的建設(shè)條件 5 2 1 項目地理位置 項目位于廣西天等縣和平果縣地區(qū) 天等縣地處桂西南 東接隆安 平果縣 南部大新縣 西接靖西縣 西北靠德保縣 北界田東縣 縣境 東西最大橫距 公里 南北最大縱距 公里 全縣總面積 2159 平方 公里 平果縣隸屬廣西壯族自治區(qū)百色市 坐落在廣西西南部風(fēng)光旖旎 的右江河畔 全縣總面積 2485 平方公里 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 5 2 2 自然條件 1 地形 地質(zhì) 項目所在地位于云貴高原東南邊緣 地處兩廣丘陵西部 整個地勢 自西北向東南傾斜 山嶺連綿 山體龐大 嶺谷相間 四周多被山地 高原環(huán)繞 呈盆地狀 盆地大小相雜 山系多呈弧形 層層相套 丘陵 錯綜 喀斯特地形廣布 2 水文 河流大多沿著地勢呈傾斜面 從西北流向東南 形成了以紅水河 西江為主干流的橫貫廣西中部以及支流分布于兩側(cè)的樹枝狀水系 其中 集雨面積在 50 平方公里以上的河流有 986 條 總長度有 3 4 萬公里 分 屬珠江 長江 桂南獨流入海 百都河等四大水系 珠江水系是廣西最 大水系 流域面積占廣西總面積的 85 2 長江水系分布處于桂東北 流 項目所在地 項目所在地 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 域面積占廣西總面積 3 5 獨流入海水系主要分布于桂南 流域面積占 廣西總面積 10 7 較大河流有南流江 欽江 北侖河等 均注入北部灣 經(jīng)越南入北部灣的百都河水系流域面積占廣西總面積 0 6 喀斯特地下 河眾多 坡心河 地蘇河等均獨自形成地下河水系 3 氣候 廣西地處低緯 北回歸線橫貫中部 南瀕熱帶海洋 北接南嶺山地 西延云貴高原 在太陽輻射 大氣環(huán)流和地理環(huán)境的共同作用下 形成 了熱量豐富 雨熱同季 降水豐沛 干濕分明 日照適中 冬少夏多 災(zāi)害頻繁 旱澇突出的氣候特征 廣西地處中 南亞熱帶季風(fēng)氣候區(qū)南部屬熱帶季風(fēng)氣候 氣候溫暖 熱量豐富 各地年平均氣溫在 16 5 23 1 之間 等溫線基本上呈緯向分 布 氣溫由南向北遞減 由河谷平原向丘陵山區(qū)遞減 全區(qū)約 65 的地 區(qū)年平均氣溫在 20 0 以上 廣西是全國降水量最豐富的省區(qū)之一 各地年降水量為 1080 2760mm 大部分地區(qū)在 1300 2000mm 之間 地理分布具有東部 多 西部少 丘陵山區(qū)多 河谷平原少 夏季迎風(fēng)坡多 背風(fēng)坡少等特 點 由于受冬夏季風(fēng)交替影響 廣西降水量季節(jié)分配不均 干濕季分明 4 9 月為雨季 總降水量占全年降水量的 70 85 強降水天氣過程 較頻繁 容易發(fā)生洪澇災(zāi)害 10 3 月是干季 總降水量僅占全年降水量 的 15 30 干旱少雨 易引發(fā)森林火災(zāi) 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 廣西地區(qū)特殊的地形地貌和多雨氣候易引起地質(zhì)災(zāi)害 給礦業(yè)發(fā)展 帶來不利的自然風(fēng)險 5 2 3 社會經(jīng)濟(jì)狀況 廣西生產(chǎn)總值多年保持兩位數(shù)增長 2009 年廣西 GDP 為 7700 36 億 元 增速為 13 9 全區(qū)金融機(jī)構(gòu)存款余額 9587 7 億元 增長 35 5 各項貸款余額 7363 2 億元 增長 44 1 項目所在地形成以礦產(chǎn)為依托 的地方產(chǎn)業(yè) 經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速 大大提高了當(dāng)?shù)鼐用竦纳钏?改善地 區(qū)經(jīng)濟(jì) 5 2 4 交通運輸情況 項目地點均有瀝青公路通往附近縣城 為錳礦石產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了 可靠的交通保證 5 3 項目選址意見項目選址意見 規(guī)模擴(kuò)增項目選址靠近錳礦石開采地 自然條件優(yōu)越 社會條件成 熟 有效降低運營成本 其選址基本可行 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 6 項目建設(shè)方案 6 1 規(guī)模規(guī)模擴(kuò)增項目擴(kuò)增項目 本項目擬吸納投資金額 200 萬 擴(kuò)大錳礦石存儲 購銷業(yè)務(wù)的規(guī)模 資金用途主要涉及錳礦石的采購支付 運輸 堆存等方面 可能有 礦石堆場擴(kuò)建的土建施工 項目擬在投資 1 年期滿時還清借款和利息 6 2 投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)項目投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)項目 本項目擬在某設(shè)立投資擔(dān)保公司的分支機(jī)構(gòu) 主要經(jīng)營向廣西地區(qū) 以錳礦石行業(yè)為主的中小企業(yè)的融資服務(wù) 投資擔(dān)保某分支機(jī)構(gòu)費用自理 獨立核算 業(yè)務(wù)須報總公司核批 發(fā)放投資保證年回報率 10 以上 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 7 環(huán)境保護(hù) 7 1 項目擬采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)項目擬采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn) 1 環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 1 環(huán)境空氣 執(zhí)行國家 環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) GB3095 1996 中二 級標(biāo)準(zhǔn) 2 聲學(xué)環(huán)境 執(zhí)行國家 聲環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) GB3096 2008 中 3 類 標(biāo)準(zhǔn) 3 地表水環(huán)境 執(zhí)行國家 地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) GB3838 2002 中 類水域標(biāo)準(zhǔn) 2 污染物排放標(biāo)準(zhǔn) 1 廢水 農(nóng)田灌溉水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) GB5084 92 中的一類標(biāo)準(zhǔn) 2 噪聲 運營期執(zhí)行 工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn) GB12348 90 中的 三類標(biāo)準(zhǔn)值 7 2 項目主要污染源和污染物分析項目主要污染源和污染物分析 本項目為錳礦石的購銷業(yè)務(wù) 涉及污染物較少 但與本項目關(guān)系甚 大的采礦和合金企業(yè)污染較大 主要應(yīng)考慮的污染有 1 水污染 本項目上游供貨商涉及錳礦石的洗礦 需要大量水資 源 雖然洗礦水可以循環(huán)利用 但難免滲漏進(jìn)入周圍農(nóng)田 林地 地下 水 破壞生態(tài)環(huán)境 合金冶煉廠冷卻循環(huán)水耗量極大 可能影響周邊水 生動植物 破壞生態(tài) 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 2 空氣污染 本項目運營期間 以粉塵污染為主 將進(jìn)行大量礦 石的存取 轉(zhuǎn)運 帶來粉塵飛揚 破壞工作環(huán)境 影響操作人員健康 合金企業(yè)冶煉過程產(chǎn)生大量煙氣 包括粉塵 硫氧化物等等 3 噪聲污染 本項目選礦設(shè)備 運輸車輛都會產(chǎn)生噪聲 考慮項 目所在地距居民居住區(qū)較遠(yuǎn) 噪聲污染影響微弱 采礦和合金冶煉企業(yè) 運營過程中產(chǎn)生較大噪聲 對操作人員和附近居民有較大影響 7 3 環(huán)境保護(hù)措施環(huán)境保護(hù)措施 7 3 1 主要環(huán)境保護(hù)目標(biāo) 按照水 氣 聲 廢渣各環(huán)境要素 本工程主要的環(huán)境保護(hù)目標(biāo)如 下 1 水環(huán)境保護(hù)目標(biāo)及級別 本項目地表水環(huán)境保護(hù)目標(biāo)為項目所在地周圍農(nóng)田及水域 應(yīng)使其 符合 地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) GB3838 2002 類水域標(biāo)準(zhǔn)要求 2 空氣環(huán)境保護(hù)及級別 空氣環(huán)境保護(hù)目標(biāo)為 本項目區(qū)域 200 米范圍內(nèi)的企業(yè)及居民等 要求的環(huán)境空氣質(zhì)量不超過國家 環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) GB3095 1996 中 的二級標(biāo)準(zhǔn)限值 3 聲學(xué)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)及級別 工程界外 100 米范圍內(nèi)的所有企事業(yè)單位及居民 要求不會因為本 工程的建設(shè)和生產(chǎn)而使得其聲學(xué)環(huán)境超出 聲環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) GB3096 2008 中的 3 類標(biāo)準(zhǔn)限值 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 7 3 2 環(huán)境保護(hù)措施 1 水環(huán)境保護(hù)措施 礦石露天儲運 如遇雨期將沖刷礦堆 攜帶礦渣進(jìn)入附近受納水體 及地下水 項目堆場應(yīng)設(shè)置排洪溝 引導(dǎo)雨水外流 減弱對礦石的沖擊 施工機(jī)械和車輛的檢修 沖洗應(yīng)在指定地點進(jìn)行 不可將清洗廢水任意 排放 2 環(huán)境空氣保護(hù)措施 運輸?shù)V石時 應(yīng)采用密封裝置或加蓋苫布等措施以減少揚塵和飄塵 盡量避免在干燥 大風(fēng)天氣的作業(yè) 以減少揚塵污染環(huán)境 運輸車輛和 施工機(jī)械應(yīng)選用優(yōu)質(zhì)燃油 3 聲環(huán)境保護(hù)措施 施工人員應(yīng)注意不長期暴露在機(jī)械邊的高噪聲環(huán)境中 采用低噪聲 設(shè)備 加強機(jī)械設(shè)備的維修和保養(yǎng) 運輸車輛經(jīng)過村屯時要減速行駛 并禁止鳴笛 避免噪聲干擾居民的生產(chǎn)生活 4 固體廢物環(huán)境保護(hù)措施 礦渣不得隨意丟棄 運輸車輛要加蓋苫布 防止粉塵灑落而污染環(huán) 境 5 生態(tài)環(huán)境 合理設(shè)計和規(guī)劃 礦石堆場盡量減少占用耕地林地 減少運營過程 中臨時占地對生態(tài)環(huán)境的破壞 避免土地資源與林木資源大量減少 堆 場改造中 施工臨時占地開挖前 先將表層腐殖土推至料場一側(cè)堆放 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 施工結(jié)束后 立即拆除臨時建筑物 對臨時占地進(jìn)行清理 平整 回填 腐殖土 并根據(jù)實際情況 恢復(fù)地表植被 避免引起水土流失 使生態(tài) 環(huán)境恢復(fù) Comment u2 這個總投資估算是前 期投資 那么后面 200 萬元就不能全 部用來買礦石了 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 8 項目投資估算和資金籌措 8 1 投資估算依據(jù)投資估算依據(jù) 1 項目建設(shè)規(guī)模 產(chǎn)品方案 2 同類型建設(shè)項目的投資資料 3 有關(guān)規(guī)定 如對項目建設(shè)投資的要求 銀行貸款利息率等 4 國家發(fā)改委 建設(shè)部發(fā)布的 建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù) 第三版 5 其他費用按化工部 其他費用取費標(biāo)準(zhǔn) 計取 8 2 項目總投資估算項目總投資估算 一 投資估算說明 1 技術(shù)咨詢費用 技術(shù)咨詢費用主要包括編制項目建議書 編制可行性研究報告 評 估項目建議書及評估可行性研究報告等費用 2 工程費用 本項目涉及工程量少 主要是礦石堆場的改造施工費用 二 投資估算表 Comment u3 刪掉 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 表 8 1 項目總投資估算表 單位 萬元 備注備注 編編 號號 工程或費用名稱工程或費用名稱 建安建安 工程工程 費費 原料原料 購置購置 費費 其他其他 費用費用 投資投資 合計合計 占總占總 投資投資 比例比例 單單 位位 數(shù)數(shù) 量量 單價單價 元 元 一一第一部分 工程費用第一部分 工程費用517918492 00 1礦石采購17917989 50 2礦石堆場改造552 50 500100 二二第二部分 其他費用第二部分 其他費用11115 50 1可行性咨詢評估費663 00 2其他鋪底費552 50 二二第三部分 預(yù)備費第三部分 預(yù)備費552 50 1基本預(yù)備費552 50 一 二 3 計 項目總投資項目總投資517916200100 00 比例 比例 2 589 58 0100 8 3 資金籌措資金籌措 本項目資金籌措分兩部分 一部分由投資公司融資 人民幣 200 萬 元 其他需求資金由企業(yè)自籌 8 4 投資使用計劃投資使用計劃 1 擴(kuò)增粗錳礦的采購 囤積 銷售量 2 組建投資擔(dān)保公司的分支機(jī)構(gòu) 8 5 貸款償還計劃貸款償還計劃 貸款償還期 1 年 到期償還投資本金和利息 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 9 項目經(jīng)濟(jì)評價 9 1 財務(wù)評價依據(jù)財務(wù)評價依據(jù) 1 國家計委 建設(shè)部頒發(fā)的 建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù) 第三 版 企業(yè)會計制度 及國家有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行 2 項目主要涉及商品價格綜合參考市場情況以及 2010 年項目單位執(zhí) 行的價格為依據(jù) 并考慮未來價格的變動趨勢 3 項目評價計算期為 1 年 4 貼現(xiàn)率取 10 5 資金占用率 2 4 9 2 財務(wù)計算財務(wù)計算 9 2 1 銷售 營業(yè) 收入 錳礦石購銷業(yè)務(wù)受市場價格波動 各項數(shù)據(jù)綜合各方因素以平均值估 算 銷售收入 交易量 銷售單價 廣西錳礦石錳含量為 20 30 本項目采購錳礦石主要以 25 為主 錳礦石采購均價 400 元 噸 銷售均價 850 元 噸 本項目擬吸納投資金額 200 萬 擴(kuò)大錳礦石存儲規(guī)模約 5000 噸 經(jīng) 計算 本項目吸納投資金額 200 萬元 可實現(xiàn)銷售收入 425 萬元 Comment u4 和后面的工程費重復(fù) 了 Comment u5 與上面存儲費重復(fù) 成本里沒有計算可行性咨詢費 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 9 2 2 銷售 營業(yè) 稅金及附加 增值稅稅率為 17 本項目采用價外計稅方式考慮增值稅 城市維 護(hù)建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅的 7 3 計算 實現(xiàn)利稅 115 萬元 9 2 3 成本概算 1 原錳礦采購費 原錳礦采購費 采購數(shù)量 采購單價 5000 噸 400 元 噸 200 萬元 2 運輸成本費及存儲費 本項目錳礦主要銷售地為平果和某 從礦區(qū)至銷售地其運輸費平均 平果 30 元 噸 某 80 元 噸 平均 55 元 噸 存儲費約 3 萬元 共計儲運 費 30 5 萬元 3 工資與福利 項目固定勞動定員 5 人 人均年工資及福利費為 2 4 萬元 年工資及 福利費合計為 12 萬元 4 工程費 本項目為貿(mào)易項目 礦石堆積場地為當(dāng)?shù)毓┴浬掏恋?但涉及部分挖掘及平整工程 共計 5 萬元 5 財務(wù)費用 按財務(wù)制度規(guī)定 將生產(chǎn)期流動資金借款息以財務(wù)費 用的形式計入總成本費用 一年期借款息 投資回報率 按 10 計算 共計 20 萬元 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 9 2 4 利潤及分配 1 銷售利潤 銷售額 425 萬元 原錳礦采購費 200 萬元 儲運成本費 30 5 萬元 工資福 利 12 萬元 工程費 5 萬元 財務(wù)費用 20 萬元 銷售稅金及附加 115 萬元 42 5 萬元 2 分配 項目均利潤總額 42 5 萬元 所得稅按稅率 25 上繳 年均所得稅為 10 6 萬元 3 稅后利潤 可分配利潤 銷售利潤 應(yīng)繳納所得稅 42 5 萬元 10 6 萬元 31 9 萬元 9 3 盈利能力分析盈利能力分析 1 投資利潤率 利潤總額 總投資 100 42 5 200 100 21 25 2 投資利稅率 利稅總額或平均利稅總額 總投資 100 115 200 100 57 5 3 項目投資現(xiàn)金流量分析 項目投資內(nèi)部收益率所得稅后為 25 財務(wù)內(nèi)部收益率超過基準(zhǔn)收 益率 項目財務(wù)基收益率為了 12 計算期內(nèi)項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值為 124 萬元 項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值大于零 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 4 項目投資回收期 項目投資回收期 靜態(tài)回收期 0 94 年 動態(tài)回收期為 1 年 投資回 收率在 20 以上 從靜態(tài)投資回收期和投資回收率的數(shù)據(jù)表明 該項投 資回報能力較強 9 4 清償能力分析清償能力分析 本項目 1 年經(jīng)營期償還貸款能力主要由稅后可還款利潤和可用于還貸 的折舊組成 本項目為貿(mào)易型項目 無固定資產(chǎn) 所以償還貸款能力 稅 后可還款利潤 共計 31 9 萬元 9 5 財務(wù)評價結(jié)論財務(wù)評價結(jié)論 本項目實施后 銷售收入達(dá) 425 萬元 利潤總額 42 5 萬元 銷售稅 金及附加 115 萬元 根據(jù)國家規(guī)定經(jīng)濟(jì)評價方法和評價參數(shù) 當(dāng) I 12 時 累計凈現(xiàn)值 大于零 所得稅后項目財務(wù)內(nèi)部收益率 25 高于基準(zhǔn)收益率和銀行貸 款利率 投資靜態(tài)回收期 0 94 年 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 表 9 1 本項目主要財務(wù)評價指標(biāo)匯總 單位 萬元 序號財務(wù)評價指標(biāo)計算結(jié)果評價標(biāo)準(zhǔn)是否可行 1銷售收入425 2總本本費用267 5 3銷售稅金及附加115 4銷售利潤總額42 5 5所得稅10 6 6凈利潤31 9 7投資利潤率 21 25 8投資利稅率 57 5 9財務(wù)內(nèi)部收益率25 12 是 10財務(wù)凈現(xiàn)值 I 12 124 0是 11全部投資回收期 年 0 94是 12貸款償還期 年 1 13測算期凈收益累計31 9 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 10 項目主要風(fēng)險分析 10 1 規(guī)模擴(kuò)增項目規(guī)模擴(kuò)增項目 10 1 1 自然風(fēng)險 自然風(fēng)險是指由于自然因素的不確定性給礦業(yè)項目投資所帶來的種 種風(fēng)險 本項目自然風(fēng)險主要包括兩個方面 1 礦床技術(shù)條件諸如品位與儲量 礦石可選性的變化會導(dǎo)致產(chǎn)量 和采選成本的變化 從而影響收購價格 2 外在環(huán)境影響 項目地點均地處山區(qū) 礦石生產(chǎn)和運輸都受到 自然條件制約 雨季產(chǎn)量低 運輸難 滑坡 泥石流等難以預(yù)料的自然 災(zāi)害也可能造成一定的風(fēng)險 雖然發(fā)生概率低 但也需考慮 10 1 2 經(jīng)營風(fēng)險 1 原礦石供應(yīng)與價格風(fēng)險 錳礦石從當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶手中收購 雖然負(fù)責(zé)人對礦主有較強的議價能力 但沒有長期供貨合同的強制保證 市場價格的沖擊和農(nóng)戶商業(yè)意識的改 變都可能造成價格漲高 2 運營體制模式的風(fēng)險 項目的運營模式 在當(dāng)?shù)赜刹少徹?fù)責(zé)人與農(nóng)戶聯(lián)系收購 再由上一 級統(tǒng)一收購銷售 公司與采購負(fù)責(zé)人員有長期較好的合作關(guān)系 但缺乏 制度的保證可能使項目受人為因素影響 有一定風(fēng)險 3 產(chǎn)品降價風(fēng)險 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 礦石出售價格受較多因素影響 在價格低迷時期 礦石買賣盈利微 薄 在信息不暢通的情況下 可能面臨高買低賣的風(fēng)險 10 1 3 市場風(fēng)險 行業(yè)環(huán)境是對企業(yè)影響最直接 作用最大的企業(yè)外部環(huán)境 錳礦項 目應(yīng)評價自身所處產(chǎn)業(yè)在國家產(chǎn)業(yè)政策體系中的位置 明確國家是否持 扶持態(tài)度 行業(yè)競爭是否激烈 行業(yè)增長情況等問題 對錳礦石的銷售 市場 所處競爭地位 產(chǎn)品需求等情況的判斷 存在一定風(fēng)險 項目屬于小型的礦石收售業(yè)務(wù) 面臨本地其他小采購商和大型礦廠 的競爭 廣西地方錳礦業(yè)市場管理不完善 特別是針對小型礦點的管理 較混亂 目前一些市場秩序有變更的可能 從而改變小錳礦市場格局 10 1 4 管理風(fēng)險 項目管理中財務(wù)與公司管理制度尚需完善 在購 銷 合作環(huán)節(jié)人 為因素影響大 相對缺乏制度保證 管理中有個人決策失誤的風(fēng)險 10 1 5 政策性風(fēng)險 礦業(yè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)是國家調(diào)控的重點產(chǎn)業(yè) 政策的指引對行業(yè)興衰影響 重大 廣西中小型錳礦對經(jīng)濟(jì)發(fā)展功不可沒 但同時也存在環(huán)境 安全 資源利用率等問題 國家政策鼓勵資源整合 集中利用 關(guān)停了部分小 產(chǎn)能錳合金廠 導(dǎo)致錳礦市場低迷 價格走低 對小錳礦相關(guān)項目的運 作存在政策調(diào)整的風(fēng)險 10 1 6 資金風(fēng)險 資金風(fēng)險主要是資金不能及時供應(yīng)而導(dǎo)致項目投資活動某一環(huán)節(jié)中 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 斷的可能性 項目涉及礦產(chǎn)交易 資金額巨大 對于采礦農(nóng)戶 必須現(xiàn) 金交易 而國內(nèi)許多合金廠的付款卻以匯票的形式結(jié)算 對項目的回款 能力影響很大 錳礦購銷項目需要資金的支持 各個環(huán)節(jié)若有中斷就直 接降低盈利能力 要求大量的資金才能保證連續(xù) 在市場情況較好時有 能力進(jìn)行大宗購銷業(yè)務(wù) 長期穩(wěn)定的回報能夠保證投資者利益 資金鏈運作是不可忽視的風(fēng) 險之一 10 1 7 環(huán)保風(fēng)險 礦業(yè)開發(fā)不可避免造成環(huán)境的破壞 采礦 洗礦 冶煉過程造成地 表植被損失 水土流失 空氣污染 環(huán)境影響的積累可能導(dǎo)致生態(tài)環(huán)境 惡化 甚至引發(fā)地址災(zāi)害 最終影響政府決策 有干預(yù)小錳礦開采活動 的風(fēng)險 10 2 投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)項目投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)項目 10 2 1 政策性風(fēng)險 廣西地區(qū)出臺一系列政策 大力倡導(dǎo)鼓勵中小企業(yè)融資服務(wù) 為經(jīng) 濟(jì)注入新活力 但與之形成鮮明對比的是中小企業(yè)融資困難局面的長期 存在 究其原因 有企業(yè)自身不成熟的因素 再就是政策保障不夠完善 配套措施不夠完善 主管部門辦事效率低下 政策落實不力 目前該地 區(qū)大部分商業(yè)性擔(dān)保公司基本上業(yè)務(wù)開展不理想 整體生存狀況艱難 10 2 2 管理風(fēng)險 投資項目具有高風(fēng)險 這就要求必須有完善可靠的管理制度來保障 錳礦貿(mào)易投資項目可行性研究報告 項目運行 將風(fēng)險降至最低 需要提高管理透明度 建立健全信息交流 機(jī)制 監(jiān)督機(jī)制 提高綜合管理水平 完善治理結(jié)構(gòu)和管理制度體系 優(yōu)化運行模式 嚴(yán)格遵守決策程序 對重大投資項目 必須進(jìn)行縝密的 科學(xué)論證 嚴(yán)格審查 保障項目利益 這些都需要管理制度的保證 管 理過程中存在的風(fēng)險都可能導(dǎo)致投資的失敗 10 2 3 金融風(fēng)