馬市街小學(xué)內(nèi)部控制工作開展方案2016

精品文檔 1歡迎下載 馬市街小學(xué)內(nèi)部控制工作開展方案馬市街小學(xué)內(nèi)部控制工作開展方案 20162016 為進(jìn)一步做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作 貫徹執(zhí) 行開封市財政局 關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作 的通知 開財政 2016 100 號 文件要求 根據(jù)開封市財政局 關(guān) 于加強(qiáng)財政內(nèi)部控制工作的實施方案 精神 促進(jìn)我校有效開展內(nèi) 部控制建立與實施工作 切實做好本校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作 結(jié)合本校實際 特制訂以下實施方案 一 指導(dǎo)思想 貫徹落實依法治國基本方略 全面推進(jìn)依法行政 有效防控機(jī) 關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類風(fēng)險 建立健全機(jī)關(guān) 事業(yè)內(nèi)部約束機(jī) 制 加強(qiáng)機(jī)關(guān)懲防體系建設(shè) 以落實好權(quán)責(zé)一致 有效制衡為核心 體現(xiàn)分事行權(quán) 分崗設(shè)權(quán) 分級授權(quán)的要求 保證政策 執(zhí)行 監(jiān) 督相互協(xié)調(diào)又相互制約 以推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制組織體系建設(shè) 機(jī)關(guān) 內(nèi)部控制制度體系建設(shè) 機(jī)關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè) 機(jī)關(guān)內(nèi)部控 制信息化建設(shè)為目標(biāo) 與依法行政 廉政建設(shè) 政務(wù)管理緊密聯(lián)系 努力提高機(jī)關(guān)工作質(zhì)量 提升機(jī)關(guān)管理水平 保證機(jī)關(guān) 事業(yè)干部 隊伍廉潔高效 二 基本原則 1 全面性原則 內(nèi)部控制貫穿于決策 執(zhí)行 監(jiān)督 改進(jìn)和反 饋全過程 貫穿各項業(yè)務(wù)流程和各個環(huán)節(jié) 覆蓋街道機(jī)關(guān)各部門 事業(yè)單位和崗位 并由全體干部職工參與 精品文檔 2歡迎下載 2 制衡性原則 分事行權(quán) 分崗設(shè)權(quán) 分級授權(quán) 在管理結(jié)構(gòu) 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分配 業(yè)務(wù)流程等方面實現(xiàn)決策 執(zhí)行 監(jiān)督既相 互制約又相互協(xié)調(diào) 3 權(quán)責(zé)對等原則 各部門的各崗位人員在決策 執(zhí)行 監(jiān)督和 反饋過程中行使的權(quán)力與承擔(dān)的責(zé)任相一致 4 重要性原則 內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上 重點關(guān)注關(guān) 鍵業(yè)務(wù) 環(huán)節(jié) 崗位和重大風(fēng)險 5 適應(yīng)性原則 內(nèi)部控制應(yīng)與職責(zé)分工 業(yè)務(wù)范圍 風(fēng)險水平 和人員構(gòu)成等相適應(yīng) 并根據(jù)新情況及時調(diào)整完善 6 有效性原則 內(nèi)部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋 有效管控各類風(fēng)險 三 工作目標(biāo) 1 推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè) 內(nèi)部控制制度建設(shè)要堅持 突出重點 整體推進(jìn) 構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào) 程序嚴(yán)密 配套完備 有效 管用的制度體系 要結(jié)合本單位實際研究制定科學(xué) 合理的內(nèi)部控 制基本制度 專項風(fēng)險控制管理辦法及各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控 制度 深入梳理預(yù)算管理 政府采購 資產(chǎn)管理 項目建設(shè) 決策 機(jī)制等重點領(lǐng)域和主要流程 抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點 分析存在 的業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險 按照分事行權(quán) 分崗設(shè)權(quán) 分級授權(quán)的要 求 綜合運用不相容崗位 職責(zé) 分離控制 授權(quán)控制 歸口管理 流程控制 信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控 精品文檔 3歡迎下載 2 推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè) 建立公平有效的內(nèi)部控制 考評機(jī)制 科學(xué)確定考核評價的重點和標(biāo)準(zhǔn) 將專項風(fēng)險內(nèi)部控制 辦法及操作規(guī)程當(dāng)中的風(fēng)險進(jìn)行量化 設(shè)定合理的分值 將各部門 內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況 自查自糾情況 風(fēng)險事件應(yīng)對情況 專項 檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標(biāo)體系 逐步形 成科學(xué) 合理 公平 公正的考核評價指標(biāo)體系 建立嚴(yán)格的檢查問 責(zé)機(jī)制 堅持有責(zé)必問 問責(zé)必嚴(yán) 組織開展定期檢查和不定期檢 查 通報檢查結(jié)果 對好的部門和個人予以表揚 對工作不力的部 門和個人予以通報 并對內(nèi)部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行 為進(jìn)行責(zé)任追究 強(qiáng)化結(jié)果運用 將部門和個人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情 況與評 優(yōu) 評 先 干部提拔使用等掛鉤 全面提升管理成效 3 加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè) 根據(jù)市局布署 逐步將內(nèi)部 控制制度 操作規(guī)程 內(nèi)部控制理念 控制活動 控制措施等固化 融入各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng) 建立風(fēng)險識別和預(yù)警機(jī)制 通過信息采集 風(fēng)險預(yù)警等技術(shù)手段 強(qiáng)化流程控制 對機(jī)關(guān)資金 運行全過程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)控 對機(jī)關(guān)內(nèi)部控 制各項業(yè)務(wù)進(jìn)行管理 做到過程留痕 責(zé)任可追溯 實現(xiàn)機(jī)關(guān)各部 門內(nèi)部控制的信息化 程序化和常態(tài)化 四 工作內(nèi)容 內(nèi)部控制制度體系分為三個層次 即基本制度 專項風(fēng)險內(nèi)部 控制辦法和各部門內(nèi)部控制操作規(guī)程 精品文檔 4歡迎下載 一 制定內(nèi)部控制基本制度 內(nèi)部控制基本制度 是開展內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)和架構(gòu) 應(yīng)界定內(nèi) 部控制的概念 明確內(nèi)控制度的適用范圍及控制目標(biāo) 提出內(nèi)部控 制的主要要素和應(yīng)當(dāng)遵循的原則 明確專項風(fēng)險內(nèi)部控制的種類 確定內(nèi)部控制組織管理架構(gòu) 明確內(nèi)部控制方法和主要內(nèi)容 對內(nèi) 部控制職責(zé)進(jìn)行分工 并要做好內(nèi)部控制檢查和結(jié)果運用 要結(jié)合 各自實際情況做好相關(guān)設(shè)計 明確重點領(lǐng)域 重點業(yè)務(wù) 將主要業(yè) 務(wù) 流程進(jìn)行分類 研究制定各項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法 為推進(jìn)內(nèi)控 機(jī)制建設(shè)打好基礎(chǔ) 二 制定專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法 各部門根據(jù)市內(nèi)控基本制度的要求 結(jié)合本部門實際進(jìn)行專題 研究 做好專項風(fēng)險防控管理辦法起草工作 要逐項分析風(fēng)險來源 風(fēng)險點 提出有效的風(fēng)險控制措施 緊密結(jié)合工作實際 做到風(fēng)險 點不落項 內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋 要注意把握以下幾點 1 建立權(quán)界清晰 分工合理 權(quán)責(zé)一致 協(xié)調(diào)配合 有效制衡 運轉(zhuǎn)高效的職責(zé)體系 體現(xiàn)分事行權(quán) 分崗設(shè)權(quán) 分級授權(quán)的要求 使決策 執(zhí)行 監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制衡 2 結(jié)合行政績效管理要求進(jìn)行研究設(shè)計 理順和細(xì)化管理流程 將每項業(yè)務(wù)中的決策機(jī)制 執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制 融入流程中的每 個環(huán)節(jié) 進(jìn)入程序節(jié)點 從程序上進(jìn)行控制 精品文檔 5歡迎下載 3 堅持問題導(dǎo)向 結(jié)合業(yè)務(wù)和流程 找出關(guān)鍵節(jié)點 識別和分 析存在的風(fēng)險 綜合運用不相容崗位 職責(zé) 分離控制 授權(quán)控制 歸口管理 流程控制 信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進(jìn)行有效防控 三 制定內(nèi)部控制操作規(guī)程 按照內(nèi)部控制基本制度和專項風(fēng)險防控管理辦法要求 各部門 要認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程 研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風(fēng) 險防控措施 制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程 建立符合內(nèi)部控制基本制度 要求 與各專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法相互交融 有機(jī)結(jié)合 覆蓋本部 門所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制體系 1 明確本單位及崗位職責(zé) 要嚴(yán)格按照 三定 方案等相關(guān)規(guī) 定 厘清單位及各崗位職責(zé) 不缺位 不越位 達(dá)到 過程留痕 責(zé)任可追溯 的基本要求 2 梳理單位內(nèi)部業(yè)務(wù)流程 劃分責(zé)任邊界 厘清單位和崗位職 責(zé)后 各單位應(yīng)梳理出本單位各項業(yè)務(wù)流程 把業(yè)務(wù)流程細(xì)化到崗 位 將每項業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責(zé) 科室職責(zé) 領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及其 責(zé)任邊界歸納 表述清楚 單位內(nèi)部操作規(guī)程重在分清每個崗位和 環(huán)節(jié)的責(zé)任 明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責(zé)任邊界 每 一項業(yè)務(wù)上下游各個環(huán)節(jié)的責(zé)任應(yīng)有效銜接 避免出現(xiàn)責(zé)任不清 責(zé)任缺位的情況 精品文檔 6歡迎下載 3 查找制定風(fēng)險防控措施 各單位應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的特點 查找并列明每項業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點 確定需要進(jìn)行重點控制的流 程節(jié)點 制訂有針對性的防控措施 對不同崗位可按不同風(fēng)險類型 制定具體防控措施 對重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 要將已制定的專項風(fēng)險內(nèi)部 控制辦法中的相關(guān)措施與本單位的特色措施有機(jī)融合 同時 應(yīng)將 業(yè)務(wù)風(fēng)險防控與廉政風(fēng)險防控有機(jī)結(jié)合 將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風(fēng) 險防控措施納入操作規(guī)程 4 科學(xué)繪制業(yè)務(wù)流程圖 對于一個完整的業(yè)務(wù)流程 應(yīng)采用一 個流程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明 以圖的形式對業(yè)務(wù) 流程進(jìn)行簡化反映 展示本單位各崗位之間 以及與其他單位或外 部門在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系 內(nèi)部操作規(guī)程應(yīng)以操作手冊的形式編寫 高度注重實用性和可操作性 使初次接觸此項工作或輪換崗位的人 員在閱讀后便能直觀 精確地了解業(yè)務(wù)流程 特別是流程中的重點 控制環(huán)節(jié) 能盡快進(jìn)入角色 五 方法步驟 按照市相關(guān)部門要求 馬市街小學(xué)于 2016 年底前完成內(nèi)部控制 制度的建立和實施工作 一 成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組 制定 啟動相關(guān)的工作機(jī)制 2016 年 9 月 5 日前完成 精品文檔 7歡迎下載 1 成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組 由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長 建立 內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制 明確內(nèi)部控制牽頭部門 或崗位 制定 啟動相關(guān)的工作機(jī)制 2 建立與審計 紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權(quán)力運行監(jiān) 督及考評機(jī)制 確定權(quán)力清單 3 對本單位業(yè)務(wù)流程進(jìn)行初步梳理 編制流程圖 草圖 二 梳理業(yè)務(wù)流程 開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估 建立健全單位各 項內(nèi)部管理制度 2016 年 9 月中旬前完成 梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程 明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 系統(tǒng)分析 經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險 確定風(fēng)險點 選擇風(fēng)險應(yīng)對策略 在此基礎(chǔ)上根據(jù) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 試行 財會 2012 21 號 財 政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見 財會 2015 24 號 和開封市財政局 關(guān)于開展行政事業(yè)單內(nèi)部控制建 設(shè)的通知 文件要求 建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關(guān) 工作人員認(rèn)真執(zhí)行 主要工作 1 梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程 明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 編制流 程圖 2 系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險 確定風(fēng)險點 選擇風(fēng)險應(yīng)對策略 3 在此基礎(chǔ)上根據(jù) 指導(dǎo)意見 規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管 理制度 包括單位層面內(nèi)部控制制度與業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度 精品文檔 8歡迎下載 單位層面內(nèi)部控制制度包括 集體議事決策制度 關(guān)鍵崗位管 理制度 會計機(jī)構(gòu)管理制度 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度包括 預(yù)算管 理制度 收入管理制度 支出管理制度 政府采購管理制度 資產(chǎn) 管理制度 建設(shè)項目管理制度 合同管理制度 4 制定八個專項內(nèi)部控制辦法 2016 年 9 月底前 根據(jù) 開封 市財政局內(nèi)部控制基本制度 試行 中內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 分別 由相關(guān)單位牽頭組織制訂 法律風(fēng)險防控管理辦法 政策制定 風(fēng)險防控管理辦法 預(yù)算編制風(fēng)險防控管理辦法 預(yù)算執(zhí) 行風(fēng)險防控管理辦法 公共關(guān)系風(fēng)險防控管理辦法 機(jī)關(guān) 運轉(zhuǎn)風(fēng)險防控管理辦法 信息系統(tǒng)管理風(fēng)險防控管理辦法 機(jī)關(guān)運轉(zhuǎn)風(fēng)險防控管理辦法 八個專項內(nèi)部控制辦法 5 制定內(nèi)部控制操作規(guī)程 2016 年 10 月底前 各單位根據(jù) 基 本制度 八個專項內(nèi)部控制辦法及上級工作部署 結(jié)合實際 與 開封市財政局對應(yīng)處室銜接 在認(rèn)真梳理職責(zé)和流程的基礎(chǔ)上查找 風(fēng)險并進(jìn)行評估定級 制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程 操作規(guī)程由單位負(fù) 責(zé)人把關(guān) 報主管領(lǐng)導(dǎo)審定 報內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核 三 開展內(nèi)部控制宣傳教育 2016 年 9 月底前完成 針對國家相關(guān)政策 單位內(nèi)部控制制度 以及本單位內(nèi)部控制 擬實現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施 各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程 中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn) 精品文檔 9歡迎下載 四 建立內(nèi)部控制管理系統(tǒng) 功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程 2016 年 10 月中旬前完成 內(nèi)部控制管理系統(tǒng)功能應(yīng)完整反映本單位制度規(guī)定的各項經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)控制流程 至少應(yīng)包括預(yù)算管理 收支管理 政府采購管理 資產(chǎn)管理 建設(shè)項目管理 合同管理等方面業(yè)務(wù)事項并以文件形式 下發(fā)各項內(nèi)部控制制度 五 督導(dǎo)檢查和驗收總結(jié) 2016 年 11 月底 根據(jù)推進(jìn)內(nèi)部控制的方法步驟 由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對街道各單 位各個階段的工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查和通報 并將結(jié)果納入年終考核 內(nèi)控辦將對牽頭科室制訂的專項內(nèi)部控制辦法 街道屬各部門 各 單位制訂的操作規(guī)程進(jìn)行審核驗收 六 進(jìn)行內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價 撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評 價報告 2016 年 10 月底前完成 內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù) 關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ) 性評價工作的通知 文件 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指 標(biāo)評分表 填表說明對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)行評價打分并填 報附件 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表 撰寫內(nèi) 部控制基礎(chǔ)性評價報告 針對存在扣分情況 提出改進(jìn)方向和采取 的措施 六 工作要求 精品文檔 10歡迎下載 1 提高思想認(rèn)識 轉(zhuǎn)變工作理念 自覺投入內(nèi)控建設(shè)工作 要 充分認(rèn)識加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制的重要性和必要性 增強(qiáng)開展機(jī)關(guān)內(nèi)控 工作的自覺性 加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè) 是落實黨的十八屆五中全會精 神建設(shè)法治國的客觀要求 也是從源頭上落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé) 任 對于建立健全權(quán)力運行的制約和監(jiān)督機(jī)制 減少自由裁量權(quán) 限制公共權(quán)力濫用 有效避免政府政策制定和執(zhí)行過程中的行政風(fēng) 險 法律風(fēng)險與廉政風(fēng)險等方面具有重要意義 各部門要牢固樹立 內(nèi)控理念 盡快實現(xiàn)由 要我內(nèi)控 到 我要內(nèi)控 的理念轉(zhuǎn)變 將內(nèi)控意識貫徹于日常工作中 有效防控行政業(yè)務(wù)及管理中的各類 風(fēng)險 提高工作效率 2 加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo) 落實工作責(zé)任 順利推進(jìn)內(nèi)部控制工作 各 部門的負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制工作的第一責(zé)任人 要將建立和實施內(nèi)部 控制作為重要工作精心策劃 周密安排 確保內(nèi)控工作有序 有力 有效推進(jìn) 各部門要統(tǒng)籌兼顧 處理好內(nèi)控工作和日常工作的關(guān)系 根據(jù)街道內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的具體要求 按時保持完成各階段的工作任 務(wù) 3 加強(qiáng)統(tǒng)籌