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鄂爾多斯市*有限責任公司 會計報表附注鄂爾多斯市*有限責任公司財務報表附注截止2010年12月31日（除特別說明，以人民幣元表述） 注釋一、公司簡介鄂爾多斯市*有限責任公司（以下簡稱本公司）系由鄂爾多斯市工商行政管理局批準，于2005年6月28日成立，取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為152700000007552號，法定代表人：* ，注冊資本300萬元，各股東認繳注冊資本額和出資比例為：投資方認繳注冊資本額（萬元）出資比例%*600.0060.00*96.55569.65*40.004.00合 計1000.00100.00經營范圍：*。注釋二、公司的主要會計政策、會計估計1、 會計制度本公司執(zhí)行中華人民共和國財政部頒發(fā)的企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定。2、 會計期間本公司以1月1日起12月31日止為一個會計年度。3、 記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。4、 記賬基礎和計價原則本公司會計核算以權責發(fā)生制為記賬基礎，資產以歷史成本為計價原則。5、 現金等價物的確定標準 本公司所持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資等視為現金等價物。包括可在證券市場上流通的從購買日起三個月內到期的短期債券投資。6、 短期投資短期投資指本公司購入的能夠隨時變現并且持有時間不準備超過一年的投資，包括股票、債券、基金等。短期投資在取得時以實際成本計價，即實際支付的價款扣除已宣告但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的利息。處置短期投資時，按所收到的處置收入與短期投資賬面價值的差額確認為當期投資收益。在期末按成本與市價孰低計價。對市價低于成本的差額計提短期投資跌價準備（按投資總體），如果某項短期投資比較重大（如占整個短期投資10%及以上）應按單項投資為基礎計提短期投資跌價準備。如下年度市價回升，應在原已確認的投資損失的金額內轉回。7、 壞帳核算辦法壞帳損失采用直接轉銷法核算。壞帳確認標準：（1） 債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍然不能收回的；（2） 債務人逾期未履行償還義務，并有足夠的證據表明無法收回或收回的可能性極小。8、 存貨核算方法（1） 存貨分類：本公司存貨包括在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的原材料、產成品、低值易耗品等。（2） 取得和發(fā)出的計價方法：本公司原材料等按實際成本法計價。（3） 低值易耗品的攤銷方法：低值易耗品在領用時根據實際情況采用一次攤銷法；領用包裝物按一次攤銷法攤銷。（4） 存貨跌價準備的確認標準及計提方法：期末采用帳面成本與可變現凈值孰低計價原則，原則上按單個存貨項目的可變現凈值低于成本的差額提取存貨跌價準備?？勺儸F凈值以存貨的估計售價減去至完工估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅金后的金額來確定。當存在以下情況之一時，計提存貨跌價準備：(1) 市價持續(xù)下跌，并且在可預見的未來無回升的希望；(2) 使用該項原材料生產的產品成本大于產品的銷售價格；(3) 因產品更新換代，原有庫存材料已不適應新產品的需要，而該原材料的市場價格又低低于賬面成本；(4) 因提供的產品或勞務過時或消費者偏好改變而使市場的需求發(fā)生變化，導致市場價格逐漸下低；(5) 其他足以證明該項存貨實質上已經發(fā)生減值的情形。當存在以下一項或若干項情況時，將存貨的帳面價值全部轉入當期損益，一次性予以核銷：（1） 已經霉爛變質的存貨；（2） 已經過期且無轉讓價值的存貨；（3） 生產中不再需要，并且已無使用價值和轉讓價值的存貨；（4） 其他足以證明已無使用價值和轉讓價值的存貨。9、 長期投資核算方法（1） 長期股權投資 股票投資本公司以貨幣資金購買股票的，按實際支付的全部金額計入成本。實際支付的款項中若含有已宣告發(fā)放的股利，則按實際支付的金額扣除已宣告發(fā)放的股利后的凈額作為初始投資成本。公司以實物和無形資產折價入股的，按協(xié)議、合同約定的價值或資產評估后確定的價值作為成本。 其他股權投資本公司以貨幣資金投資的按實際支付金額計入成本，以放棄非現金資產而取得的長期股權，其投資成本按照所放棄非現金資產的帳面價值加上應支付的相關稅費確定。 收益確定方法采用成本法核算的，在被投資單位宣告發(fā)放現金股利時確認投資收益；采用權益法核算的，在每會計期末按分享或分擔的被投資單位實現的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額，確認投資收益。10、 固定資產計價及其折舊方法固定資產標準為單位價值在人民幣 2000元，使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產、經營主要設備的，單位價值在2000元以上并且使用年限在兩年以上的資產。（1） 固定資產按實際成本計價。（2） 固定資產折舊采用綜合折舊率計算。固定資產的原值和估計使用年限扣除殘值率(原值的5%)確定其折舊率，年分類折舊率如下：資產類別使用年限殘值率年折舊率運輸設備55%19%辦公設備520%（3） 固定資產的后續(xù)支出與固定資產有關的后續(xù)支出，如果存在下列情況之一，使可能流入公司的經濟利益超過了原先的估計，則應當計入固定資產帳面價值，其增計金額不應超過該固定資產的可收回金額，否則應在發(fā)生時確認為費用。 延長了固定資產的使用壽命； 使產品的質量實質性提高； 使產品成本實質性降低。11、 無形資產計價和攤銷方法公司對購入或按法律程序申請取得的無形資產，按實際支付金額（包括買價、手續(xù)費、律師費、注冊費等相關費用）入賬；對接受投資轉入的無形資產，按合同約定或評估確認的價值入賬。各種無形資產在其有效期內按直線法攤銷。12、 收入確認原則公司按以下規(guī)定確認營業(yè)收入實現，并按已實現的收入記賬，計入當期損益。銷售商品，本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉換給購貨方，公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權和實際控制權，相關的收入已經收到或取得了收款的證據，并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入的實現。提供勞務（不包括長期合同），按照完工百分比法確認相關的勞務收入。在確認勞務收入時，以勞務合同的總收入、勞務的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關的價款能夠流入，已經發(fā)生的成本和完成勞務將要發(fā)生的成本能夠可靠地計量為前提。提供他人使用本企業(yè)的資金等而應收的使用費收入，按有關合同、協(xié)議規(guī)定的收費時間和方法計算確認營業(yè)收入的實現。13、 所得稅的會計處理方法本公司所得稅的會計處理采用應付稅款法，即按照當期計算的應繳所得稅額確認為當期所得稅費用的方法。注釋三、稅項主要稅種及稅率列示如下：稅 項計稅基礎稅 率營業(yè)稅服務收入5%城市維護建設稅營業(yè)稅7%地方教育費附加營業(yè)稅1%教育費附加營業(yè)稅3%企業(yè)所得稅應納稅所得額25%注釋四、會計報表主要項目注釋1、 貨幣資金項目期初余額期末余額現金10,147.22 3,378.92銀行存款7,532,455.8316,476,171.84合 計7,542,603.0516,479,550.762、 應收賬款賬 齡期初余額期末余額金 額比例%壞帳準備金 額比例%壞帳準備1年以內20,000.00100.00162,500.00100.001-2年合 計20,000.00100.00162,500.00100.00（1） 欠款金額單位情況如下：序號單位名稱期末余額占其他應收款比例%欠款時間欠款原因上灣聯社102,500.0063.082010年往來款鄂旗聯社40,000.0024.622010年往來款石油公司20,000.0012.302010年押金3、 其他應收款賬 齡期初余額期末余額金 額比例%壞帳準備金 額比例%壞帳準備1年以內311,000.00100.00504,660.30100.001-2年合 計311,000.00100.00504,660.30100.00（1） 欠款金額單位情況如下：序號單位名稱期末余額占其他應收款比例%欠款時間欠款原因農行92,000.0018.232010年往來款王義50,000.00 9.912010年往來款郭芳40,000.00 7.932010年往來款馬志峰34,922.30 6.922010年往來款4、 預付賬款 期末余額：30,032.50 賬 齡期初余額期末余額金 額比例%壞帳準備金 額比例%壞帳準備1年以內30,032.50100.001-2年合 計30,032.50100.00期末余額全部為未攤銷完辦公用品。5、 固定資產及其累計折舊類 別期初余額本期增加本期減少期末余額固定資產原值：10,143,999.004,352,081.0014,496,080.00其中：運輸工具10,079,499.004,352,081.0014,431,580.00 電子設備64,500.0064,500.00 合 計10,143,999.004,352,081.0014,496,080.00累計折舊：5,120,752.482,074,689.347,195,441.82其中：運輸工具5,071,420.827,127,901.82 電子設備4,933.6667,540.00凈值：5,023,246.522,277,391.667,300,638.186、 應付賬款賬 齡期初余額期末余額金 額比例%金 額比例%1年以內133,560.00100.000.001-2年0.00合 計133,560.00100.000.007、 其他應付款賬 齡期初余額期末余額金 額比例%金 額比例%1年以內336,261.90100.00159,924.85100.001-2年合 計336,261.90100.00159,924.85100.00（1） 欠款金額單位情況如下：序號項目名稱期末余額占其他應付款比例%欠款時間欠款原因扣款51,281.3832.072010年扣款單位提取工會經費46,763.4729.242010年工會經費服裝押金43,000.0026.892010年押金罰款18,880.0011.812010年罰款8、 應付職薪酬項 目期初余額期末余額工資工會經費46,763.47合 計46,763.479、 所有者權益（1） 所有者權益分類列示所有者權益項目期初余額本期增加本期減少期末余額實收資本3,000,000.007,000,000.0010,000,000.00資本公積 6,860,000.00 6,860,000.00盈余公積 1,530,606.20 1,530,606.20未分配利潤9,427,027.675,879,034.289,379,211.26 5,926,850.69(2)實收資本投資方認繳注冊資本額（萬元）出資比例%鄂爾多斯市國有資產投資經營有限責任公司600.0060.00鄔文亮96.55569.65何培英40.004.00郭芳40.004.00溫飛云40.004.00張繼援82.13338.21王志斌30.003.00張學東6.000.60李生鋒8.86670.89王雄5.35560.54林應江10.53331.05高仁福8.86670.89羅仲懷12.37771.24王明慶3.51110.35牛新藝12.28891.23張鳳山3.51110.35合 計1000.00 100.0010、 收入收入項目本年數上年數勞務收入34,684,510.0026,422,854.00合 計34,684,510.0026,422,854.0011、 主營業(yè)務稅金及附加 期末余額: 1,959,674.9212、 管理費用主要項目類別本年數上年數基礎工資8,152,151.005,422,629.72補助390,376.00加班工資429,076.00365,310.00獎金1,496,771.25865,790.00超時工資446,008.00718,033.00提取8項金、險、費2,246,391.841,906,540.72燃料費4,912,578.253,771,331.01修理費1,195,116.50850,996.50過路費130,320.0044,645.00通訊費52,811.2344,981.11業(yè)務費65,153.0032,417.00差旅費102,839.0029,588.00辦公費54,211.5045,800.00服裝費238,578.00101,446.00房租費957,113.76267,120.00保險費1,178,751.85238,000.00折舊費2,074,689.342,067,168.13其他費用1,027,091.74708,397.66合 計25,150,028.2617,508,194.7913、 財