中國工商銀行資金管理暫行規(guī)定(試行)

中國工商銀行資金管理暫行規(guī)定（試行）一、總 則（一）根據(jù)國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定和中國人民銀行信貸資金管理暫行辦法的有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)定。（二）工商銀行實(shí)行一級(jí)法人制度。其資金管理的原則是：集中管理，分級(jí)經(jīng)營，統(tǒng)一調(diào)度，靈活融通。在加強(qiáng)總行對(duì)全行資金集中管理和統(tǒng)一調(diào)度的同時(shí)，充分發(fā)揮各級(jí)行籌集資金、運(yùn)用資金和提高資金使用效益的積極性。（三）本規(guī)定適用于工商銀行省級(jí)分行（含計(jì)劃單列市分行，下同）；省轄市、地級(jí)分行。（四）本規(guī)定中的資金系指工商銀行人民幣和外幣下列項(xiàng)目的全部或部分：1資本，包括核心資本和附屬資本。2負(fù)債，包括各類存款、借入款及其他負(fù)債。3資產(chǎn)，包括貸款、投資、其他金融資產(chǎn)。二、信貸資金的管理（五）信貸資金的管理包括下列內(nèi)容：1信貸總量管理，包括貸款余量和增量管理。2資金運(yùn)用管理。3營運(yùn)資金調(diào)度管理。4利率管理。（六）全行的信貸總量實(shí)行統(tǒng)一管理。1總行負(fù)債全行信貸總量的統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定全行信貸余量的調(diào)整政策和措施，負(fù)責(zé)集中控制和分配信貸增量（限額或規(guī)模），并負(fù)責(zé)在年度或季度執(zhí)行中對(duì)信貸增量的分布實(shí)施必要的調(diào)整。2總行對(duì)全行的信貸資金實(shí)行貸款限額指導(dǎo)下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理，根據(jù)資金營運(yùn)流動(dòng)性、安全性和效益性相統(tǒng)一的原則，制定中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）。（七）全行資金實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃，分級(jí)營運(yùn)。1總行是全行資金營運(yùn)管理中心，負(fù)責(zé)制定并平衡全行信貸資金營運(yùn)計(jì)劃；核定各省級(jí)分行的貸款限額，制定與考核各省級(jí)分行的資產(chǎn)負(fù)債管理比例指標(biāo)（簡稱比例指標(biāo)，下同）。2省級(jí)分行是省轄資金營運(yùn)管理中心，負(fù)責(zé)編報(bào)本轄信貸資金營運(yùn)計(jì)劃；根據(jù)總行下達(dá)的貸款限額平衡本轄資金；分解和考核本轄市地級(jí)分行的貸款限額與比例指標(biāo)。3市地級(jí)分行是工商銀行的基本經(jīng)營核算單位，亦是資金管理與營運(yùn)的基本單位。市地級(jí)分行負(fù)責(zé)編報(bào)本轄資金營運(yùn)計(jì)劃；落實(shí)上級(jí)行下達(dá)的貸款限額指標(biāo)與比例指標(biāo)；平衡本轄資金。（八）全行的信貸資金運(yùn)用，實(shí)行統(tǒng)一決策與分級(jí)決策相結(jié)合。1總行根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策，確定全行信貸資金投向、投量和重點(diǎn)?？傂幸灾苯淤J款、規(guī)模專用和與省、市行聯(lián)合貸款等方式參與支持國家重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目，引導(dǎo)和調(diào)整全行信貸投向。2總行統(tǒng)一制定中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）、中國工商銀行貸款辦法（另文下發(fā)）。對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理和貸款管理規(guī)定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)全轄資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和貸款管理實(shí)施監(jiān)測(cè)與考核。3總行制定統(tǒng)一的貸款分級(jí)審批權(quán)限。省級(jí)分行、市地級(jí)分行在規(guī)定的貸款權(quán)限內(nèi)，制定內(nèi)部審批責(zé)任制，超過批準(zhǔn)權(quán)限的貸款，要報(bào)上級(jí)行批準(zhǔn)?？?、省、市地三級(jí)行都要建立貸款審查委員會(huì)，對(duì)重大項(xiàng)目和大額度貸款實(shí)行集體決策。4省級(jí)分行和市地級(jí)分行根據(jù)總行確定的貸款投向、貸款結(jié)構(gòu)和重點(diǎn)，按照中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）、中國工商銀行貸款辦法的規(guī)定，自主決策權(quán)限內(nèi)貸款的投放和信貸資金的運(yùn)用，并對(duì)自主決策的資金運(yùn)用承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。（九）全行資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度，建立兩級(jí)資金調(diào)撥體系。1總行擁有全行范圍內(nèi)的信貸資金配置、調(diào)度和調(diào)劑權(quán)，對(duì)全行資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度。2建立兩級(jí)資金調(diào)撥體系?？傂袑?shí)施資金的一級(jí)調(diào)度，其任務(wù)是負(fù)責(zé)全行范圍的資金調(diào)度。省級(jí)分行實(shí)施資金的二級(jí)調(diào)度，其任務(wù)是負(fù)責(zé)本轄范圍內(nèi)的資金余缺調(diào)劑。市地級(jí)分行是資金營運(yùn)的基本單位，在轄內(nèi)統(tǒng)一使用資金。3總、省、市三級(jí)行都要按季編制全轄的資金營運(yùn)計(jì)劃，并據(jù)此確定資金調(diào)度計(jì)劃。原則上，營運(yùn)計(jì)劃內(nèi)的資金需求自行解決；當(dāng)因存款下降而發(fā)生臨時(shí)支付困難時(shí)，省級(jí)分行應(yīng)首先用自己掌握的資金或通過同業(yè)拆借、轄內(nèi)資金調(diào)劑來解決，確實(shí)無力解決時(shí)，可向總行申請(qǐng)調(diào)撥。下級(jí)行需要調(diào)撥資金，必須提前五日向上級(jí)行提出申請(qǐng)。4總、省、市三級(jí)行長要對(duì)本轄區(qū)內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金負(fù)責(zé)。三級(jí)行資金計(jì)劃部門是資金調(diào)度的主管部門和中心，三級(jí)行都要建立責(zé)權(quán)結(jié)合的資金調(diào)度責(zé)任制度。5嚴(yán)肅資金調(diào)度紀(jì)律。上級(jí)行調(diào)度規(guī)模、資金和再貸款要簽發(fā)調(diào)撥通知，下級(jí)行要服從調(diào)度，不得延誤；上級(jí)行調(diào)度不當(dāng)，影響下級(jí)行支付和資金運(yùn)用由上級(jí)行負(fù)責(zé)。（十）系統(tǒng)內(nèi)資金實(shí)行有償調(diào)度。1參照同業(yè)拆借利率制定系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥價(jià)格，下級(jí)行向上級(jí)行申請(qǐng)調(diào)撥資金的價(jià)格不高于同業(yè)拆入的利率；下級(jí)行向上級(jí)行上存資金的價(jià)格略高于聯(lián)行利率。2系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度實(shí)行期限利率。3系統(tǒng)內(nèi)上下級(jí)行的資金調(diào)度要按期結(jié)付利息，不得拖欠，并建立欠息罰息制度。（十一）全行資金利率由總行根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一制定。1全行執(zhí)行人民銀行統(tǒng)一利率?？傂性谌嗣胥y行規(guī)定的利率浮動(dòng)幅度內(nèi)給予省級(jí)分行一定的利率浮動(dòng)權(quán)，并制定統(tǒng)一的利率浮動(dòng)管理辦法（另文下發(fā)）。2系統(tǒng)內(nèi)調(diào)度資金的內(nèi)部利率水平原則上由總行統(tǒng)一確定。3各項(xiàng)貸款的優(yōu)惠貼息和減、停、免息的決定權(quán)集中在總行。三、支付準(zhǔn)備金的管理（十二）總行對(duì)全行支付及流動(dòng)性負(fù)全部責(zé)任，實(shí)行全行集中資金保支付制度。1建立總、省、市地三級(jí)行分級(jí)保支付的責(zé)任制，三級(jí)行必須保證本級(jí)轄內(nèi)的支付，三級(jí)行行長對(duì)確保轄內(nèi)支付承擔(dān)責(zé)任。2總行建立支付總準(zhǔn)備金，包括：各省級(jí)分行超過總行核定的備付率（庫存現(xiàn)金在人民銀行存款）部分、二級(jí)存款準(zhǔn)備金、短期債券、下級(jí)行存款、同業(yè)契約借款等。各省級(jí)分行和市地級(jí)分行也要相應(yīng)建立支付準(zhǔn)備金。3統(tǒng)保支付的范圍，包括存款的提取、同業(yè)清算、系統(tǒng)內(nèi)匯劃款的支付。4國債和政策性金融債券是工商銀行的備付性資產(chǎn)。從1994年起，根據(jù)財(cái)政部和人民銀行的規(guī)定，由總行統(tǒng)一決定國債、政策性金融債券的購買總量并確定各省級(jí)分行購買數(shù)量。各省級(jí)分行必須完成總行下達(dá)的債券購買任務(wù)?？傂型ㄟ^公開市場適時(shí)調(diào)節(jié)債券存量和各省級(jí)分行備付金比率。（十三）全行實(shí)行二級(jí)存款準(zhǔn)備金制度。1二級(jí)存款準(zhǔn)備金首先用于保證全行支付。2二級(jí)存款準(zhǔn)備金的解繳和調(diào)整按月進(jìn)行。四、人民銀行再貸款的管理（十四）總行對(duì)人民銀行再貸款實(shí)行集中管理，統(tǒng)借統(tǒng)還，統(tǒng)籌安排使用。1總行統(tǒng)一向人民銀行辦理借款，根據(jù)全行資金營運(yùn)情況，以系統(tǒng)內(nèi)借款方式撥付各省級(jí)分行使用。省級(jí)分行在總行撥付的系統(tǒng)內(nèi)借款額度內(nèi)，統(tǒng)籌安排使用。系統(tǒng)內(nèi)借款期限分為三個(gè)月、半年、一年。2總行統(tǒng)一向人民銀行辦理再貸款的歸還，根據(jù)人民銀行下達(dá)的再貸款還款計(jì)劃，總行下達(dá)各省級(jí)分行一攬子還款計(jì)劃。各省級(jí)分行必須按期如數(shù)完成總行下達(dá)的還款計(jì)劃。對(duì)不能按期如數(shù)完成還款計(jì)劃的分行，實(shí)行扣款罰息制度。五、匯差資金的管理（十五）建立匯差資金分級(jí)清算責(zé)任制。1部行負(fù)責(zé)組織本行全國聯(lián)行匯差資金的清算，并建立相應(yīng)的調(diào)撥與清算中心，其責(zé)任在于確保全國聯(lián)行匯路暢通和全國聯(lián)行匯差的及時(shí)清算。2省級(jí)分行負(fù)責(zé)省轄聯(lián)行匯差資金的清算并保證省轄聯(lián)行匯路的暢通，同時(shí)建立資金調(diào)撥與清算中心。3市地級(jí)分行負(fù)責(zé)本轄聯(lián)行的匯差清算，確保本轄匯路暢通。（十六）嚴(yán)肅匯差資金清算紀(jì)律。1對(duì)違反匯差清算紀(jì)律的各級(jí)行（總行、省級(jí)分行、市地級(jí)分行），采取分檔計(jì)息、罰息、通報(bào)全國、追究負(fù)責(zé)人及行長的責(zé)任等制裁措施。2根據(jù)中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）的有關(guān)規(guī)定，對(duì)不按規(guī)定清算匯差的分行，扣減其存貸款比例。六、同業(yè)融通資金的管理（十七）對(duì)同業(yè)融資實(shí)行集中管理、分級(jí)控制。1總行根據(jù)人民銀行規(guī)定，統(tǒng)一核定各省級(jí)分行同業(yè)拆借資金比例。2省級(jí)分行在總行核定的拆借比例內(nèi)，核定市地級(jí)分行的拆借比例。市地級(jí)分行的同業(yè)拆借額度不得超過上級(jí)行核定的拆借資金比例。3總行統(tǒng)一購買持有的國債及其他債券由總行統(tǒng)一抵押、轉(zhuǎn)讓，用以調(diào)劑資金頭寸。4各省、市地級(jí)分行在本規(guī)定前已形成的確有實(shí)效的區(qū)域性融資中心或市場，應(yīng)在人民銀行許可的范圍內(nèi)，繼續(xù)發(fā)揮靈活融通資金的作用。七、資本的管理（十八）對(duì)資本實(shí)行集中管理。全行的資本權(quán)益包括核心資本和附屬資本兩部分，其支配權(quán)和處分權(quán)集中在總行。未經(jīng)總行批準(zhǔn)，任何分行和個(gè)人不得動(dòng)用資本。（十九）總行根據(jù)經(jīng)營需要，核給省級(jí)分行一定資本金委托其經(jīng)營。省級(jí)分行也可以核給市地級(jí)分行一定資本金委托其經(jīng)營，但不得再分配下放。各經(jīng)營行（省級(jí)分行、市地級(jí)分行）行長必須對(duì)核定的資本金的安全、完整和增值負(fù)責(zé)。各省級(jí)分行和市地級(jí)分行在本規(guī)定前已經(jīng)占用的信貸基金，做為總行核定委托其經(jīng)營的資本金，其使用權(quán)歸經(jīng)營行，其支配權(quán)和處分權(quán)歸總行。（二十）由總行統(tǒng)一進(jìn)行資本投資，省級(jí)分行以下（含省級(jí)分行）無權(quán)進(jìn)行資本投資。1對(duì)各省級(jí)分行在本規(guī)定前已經(jīng)用資本投資的項(xiàng)目，要逐一清理、登記造冊(cè)，對(duì)總行認(rèn)可的項(xiàng)目要補(bǔ)辦總行授權(quán)委托投資手續(xù)。2由總行統(tǒng)一制訂資本管理辦法和資本投資管理辦法（另文下發(fā)）。（二十一）對(duì)全行的資本公積、盈余公積實(shí)行集中管理。1資本公積作為核心資本的組成部分由總行實(shí)行集中管理。2盈余公積包括法定公積金與公益金。盈余公積的分配權(quán)在總行?？傂邪凑战鹑诒ｋU(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，分別核定各省級(jí)分行盈余公積的提取比例，統(tǒng)籌安排使用。3省級(jí)分行在總行核定的提取比例內(nèi)，可對(duì)市地級(jí)分行核定提取比例，統(tǒng)籌安排轄內(nèi)盈余公積金的使用。4市地級(jí)分行在省級(jí)分行核定的提取比例內(nèi)，自主安排盈余公積金的使用。（二十二）加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)凈值的管理。1固定資產(chǎn)凈值是資本的重要組成，由總行統(tǒng)一制定管理辦法，防止資產(chǎn)流失。2全行自用固定資產(chǎn)凈值占資本的比例不得超過30。3各省級(jí)分行、市地級(jí)分行對(duì)轄內(nèi)固定資產(chǎn)有使用權(quán)，要建立嚴(yán)格的管理制度和固定資產(chǎn)保值增值狀況報(bào)告制度。4各分行不得以占用的固定資產(chǎn)做抵押。八、呆壞帳準(zhǔn)備金管理（二十三）貸款呆帳準(zhǔn)備金、壞帳準(zhǔn)備金由總行統(tǒng)一管理，貸款呆帳、壞帳的核銷，實(shí)行集中審批、分級(jí)核銷制度。各省、市地級(jí)分行無權(quán)自行批準(zhǔn)減免貸款本息。（二十四）各省、市地級(jí)分行要在財(cái)政部規(guī)定的提取率內(nèi)足額提取呆帳、壞帳準(zhǔn)備金，并按規(guī)定程序，清理貸款呆、壞帳，經(jīng)總行批準(zhǔn)后辦理沖帳手續(xù)。九、內(nèi)部資金的管理（二十五）嚴(yán)格內(nèi)部資金管理，防止過多占用營運(yùn)資金。為防止內(nèi)部資金過多占用信貸資金，必須對(duì)財(cái)務(wù)資金、聯(lián)行匯差資金、附屬公司投資、應(yīng)收暫付款等內(nèi)部資金實(shí)行嚴(yán)格管理。1聯(lián)行匯差資金、資本投資的管理按本規(guī)定的第四、六部分規(guī)定執(zhí)行。2對(duì)財(cái)務(wù)資金占款實(shí)行比例控制。上繳稅利要制定繳款計(jì)劃，勻衡繳款；對(duì)暫付款的占用實(shí)行比例控制。3對(duì)應(yīng)收未收息占款，實(shí)行最高限控制?？傂袑?duì)省級(jí)分行考核應(yīng)收未收利息比例和利息回收率，并與存貸款比例和財(cái)務(wù)指標(biāo)的核定實(shí)行掛鉤。4總行對(duì)內(nèi)部資金占用營運(yùn)資金實(shí)行比例控制，在沒有達(dá)到合理比例以前，由總行按年下達(dá)內(nèi)部資金占用下降比例。十、資金的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)制度（二十六）為了加強(qiáng)對(duì)資金來源與運(yùn)用的監(jiān)測(cè)，各省、市地級(jí)分行要編制以下報(bào)表（報(bào)表另發(fā)），并逐級(jí)匯總報(bào)送總行。1資金頭寸五日?qǐng)?bào)表。由各省、市地級(jí)分行計(jì)劃部門編制。在計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上，逐步實(shí)現(xiàn)全轄當(dāng)日頭寸軋計(jì)反映。2資金營運(yùn)計(jì)劃表。由各省、市地級(jí)分行計(jì)劃部門分級(jí)上報(bào)。3匯差清算次日?qǐng)?bào)表。積極創(chuàng)造條件，逐步實(shí)行匯差清算次日?qǐng)?bào)表制度。4資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)季報(bào)表。由各分行信貸部門按照中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）的規(guī)定編報(bào)。5資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)