公司固定資產(chǎn)管理制度.doc

類號(hào)固定資產(chǎn)管理作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)頁 數(shù)1/4編號(hào)制訂日期2012/01/01版 次第一版壹、目的：爲(wèi)完善公司固定資產(chǎn)管理制度，更好的利用固定資產(chǎn)，實(shí)行固定資產(chǎn)歸口管理，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范，按照集中領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理貳、適用范圍：本公司所有在職人員均適用之參、權(quán)責(zé)：3.1.管理單位：管理中心3.2.執(zhí)行單位：本公司各部門肆、定義：無伍、內(nèi)容：5.1主管部門的職責(zé)5.1.1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。 5.1.2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用公司做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、卡、物三相符。 5.1.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡5.1.4根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)5.1.5嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。5.2 使用部門的職責(zé)5.2.1各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本公司的設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理員，制造中心要設(shè)置設(shè)備管理員，每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。 5.2.1嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤滑和安全使用。 5.2.3 建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。 5.2.4 根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳、卡、物三相符。備注核 準(zhǔn)審 核制 訂類號(hào)固定資產(chǎn)管理作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)頁 數(shù)2/4編號(hào)制訂日期2012/01/01版 次第一版5.3固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)用：5.3.1 由于生產(chǎn)、研制、辦公等需要，各部門購置固定資產(chǎn)必須提前向主管部門提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)購置。 5.3.2購設(shè)備進(jìn)廠后，由相關(guān)部門開箱檢查、驗(yàn)收，設(shè)備安裝完畢后報(bào)主管部門。主管部門建立并通知使用部門領(lǐng)用。 5.4固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移：5.4.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。 5.4 .2 公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方主管及經(jīng)辦人簽字后，由財(cái)務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)， 并通知相關(guān)的會(huì)計(jì)進(jìn)行賬、卡交接。 5.4.3 公司對(duì)外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方式， 設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值， 對(duì)外處理設(shè)備必須由主管部門提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。 5.4.4 未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。5.5固定資產(chǎn)的報(bào)廢與封存：5.5.1 公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門提出申請(qǐng)，填寫設(shè)備報(bào)廢單一式三份由財(cái)務(wù)部門將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。 5.5.2 凡符合下列條件可申請(qǐng)報(bào)廢： 5.5.2.1 超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。5.5.2.2 不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。 5.5.2.3 腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的。 5.5.2.4 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價(jià)值的。 5.5.2.5 因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價(jià)值的。 5.5.2.6 凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，主管部門與使用部門要及時(shí)作價(jià)處理。 處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)， 對(duì)外處理報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部。 備注核 準(zhǔn)審 核制 訂廣州市xx生物能源有限公司類號(hào)固定資產(chǎn)管理作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)頁 數(shù)3/4編號(hào)制訂日期2012/01/01版 次第二版5.5.2.7 凡停用六個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。 5.5.2.8閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫，主管部門同意后，方可使用。 5.6固定資產(chǎn)的清查：5.6.1 為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、 毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。 5.6.2固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查： 5.6.2.1直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作； 5.6.2.2因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接； 5.6.2.3固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故； 5.6.2.4單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。 5.6.2.5根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門、技術(shù)人員和實(shí)物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。 5.6.2.6對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與管理部門、倉庫以及其他有關(guān)部門核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。 5.6.2.7經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。 5.6.2.8固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。 對(duì)租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。 5.6.2.9對(duì)固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制固定資產(chǎn)清查表。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財(cái)務(wù)部門一份。 5.6.2.10財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面報(bào)告。 備注核 準(zhǔn)審 核制 訂廣州市xx生物能源有限公司類號(hào)固定資產(chǎn)管理作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)頁 數(shù)4/4編號(hào)制訂日期2012/01/01版 次第一版5.6.2.11對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明