企業(yè)運作、資金管理流程圖ppt課件

.,相關(guān)部門,財務(wù)部,各部門總經(jīng)理根據(jù)經(jīng)營需要每月24日編制/修改部門下月度工作計劃，若超季度預(yù)算，附原因說明,一天內(nèi)主管副總裁審批,每月25日預(yù)算稽核高級專員收集各部門月度工作計劃，與預(yù)算比較、數(shù)據(jù)分類，檢查勾稽關(guān)系,資金會計經(jīng)理每月26日審核（整體現(xiàn)金流量，簽署意見）,資金計劃表,是,否,是否同意,否,是,月度工作計劃,資金管理專員根據(jù)資金計劃表進(jìn)行融資、籌資,參見貸款申請和貸款合同的簽訂流程,參見擔(dān)保的申請及擔(dān)保合同的簽訂流程,參見擔(dān)保的跟蹤和終止流程,參見銀行承兌匯票管理流程,參見收款管理流程,參見付款管理流程,部門工作計劃及資金計劃的管理,資金會計經(jīng)理根據(jù)月度工作計劃及經(jīng)審核的超預(yù)算工作計劃編制周資金計劃,財務(wù)總監(jiān),每月27日財務(wù)總監(jiān)審批,是否同意,是,否,每月28日抄送預(yù)算稽核高級專員、資金管理專員、財務(wù)部總經(jīng)理及相關(guān)部門,經(jīng)審核的月度工作計劃,經(jīng)審核的月度工作計劃,經(jīng)審核的月度工作計劃,各部門總經(jīng)理根據(jù)月度工作計劃執(zhí)行情況根據(jù)需要周三編制/修改工作計劃，附超預(yù)算原因說明,一天內(nèi)部門主管副總裁匯總審核,是否同意,否,是,超預(yù)算工作計劃,周四資金會計經(jīng)理收集各部門超預(yù)算工作計劃，與月工作計劃比較、數(shù)據(jù)分類，檢查勾稽關(guān)系，結(jié)合現(xiàn)金流簽署意見,財務(wù)部總經(jīng)理每周四審核,是,否,周五抄送預(yù)算稽核高級專員、資金會計經(jīng)理、財務(wù)部總經(jīng)理及相關(guān)部門,經(jīng)審核的超預(yù)算工作計劃,退回相關(guān)部門做修改，附修改意見,月資金計劃,資金會計經(jīng)理每月編制月資金計劃,經(jīng)審核的月度工作計劃,每月26日財務(wù)部總經(jīng)理審批,是否在預(yù)算內(nèi)并符合特定政策4.1,4.2,是否權(quán)限內(nèi)？,是,每月27日營運總裁審批,是否同意,是,否,營運總裁,財務(wù)總監(jiān)審批,是否同意,是,否,經(jīng)審核的超預(yù)算工作計劃,退回相關(guān)部門做修改，附修改意見,是,營運總裁審批,否,否,是否權(quán)限內(nèi)？,是否同意,是否權(quán)限內(nèi)？,視權(quán)限報至總裁、總裁辦公會以至董事會審批,是否同意,是,否,否,是,是否同意,是,是否權(quán)限內(nèi)？,視權(quán)限報至總裁、總裁辦公會以至董事會審批,是否同意,是,否,否,是,.,預(yù)付款管理,相關(guān)部門,部門總經(jīng)理根據(jù)合同和公司有關(guān)管理制度審核,財務(wù)部,是否符合預(yù)付款要求,經(jīng)辦人根據(jù)合同填制/修改付款申請審批單,相關(guān)合同,付款申請審批單（注明預(yù)付款）,是否在部門總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi),是否批準(zhǔn),是,否,否,預(yù)算稽核高級專員根據(jù)合同編號與相關(guān)合同條款核對進(jìn)行初步審核,是否有修改建議,否,是,付款申請審批單（注明預(yù)付款、附合同復(fù)印件）,經(jīng)辦人將付款申請審批單交財務(wù)部,付款申請審批單（注明預(yù)付款、附合同復(fù)印件）,是,是,否,主管副總裁審批,預(yù)算稽核高級專員根據(jù)付款要求判斷為支票結(jié)算、匯票結(jié)算還是其他結(jié)算,在付款申請審批單上注明付款方式,否,主管副總裁,參見付款管理2流程,C-21-002-001,.,相關(guān)部門,財務(wù)部,發(fā)票,部門總經(jīng)理結(jié)合部門工作計劃和相關(guān)合同審批,是否同意,是否批準(zhǔn),是否審批權(quán)限內(nèi),主管副總裁審批,付款申請審批單,付款申請審批單,發(fā)票,采購合同,預(yù)算稽核高級專員根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度和應(yīng)付帳款帳齡分析審核付款申請的合理性、合規(guī)性、并核對金額的正確性,否,是,否,否,是,是否同意,是,否,是,付款管理1,經(jīng)辦人填寫/修改付款申請審批單,參見付款管理2流程,采購定單,入庫單,檢驗單,預(yù)算稽核高級專員根據(jù)付款要求判斷為支票結(jié)算、匯票結(jié)算還是其他結(jié)算,在付款申請審批單上注明付款方式,C-21-002-002-1,相關(guān)合同,.,財務(wù)部,出納填寫電匯憑證、貸款憑證等銀行匯款憑證,匯票付款等,支票付款,出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票,經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票,支票領(lǐng)用本,經(jīng)辦人到財務(wù)總監(jiān)處蓋財務(wù)印鑒章；資金會計經(jīng)理蓋另一個印鑒章,出納付款匯款,應(yīng)付會計入帳,現(xiàn)金付款,出納準(zhǔn)備現(xiàn)金,付款管理2,參見付款管理1流程,入帳,出納進(jìn)行付款操作,經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單,發(fā)票（預(yù)付款無）,入庫單（直接付款的行為),資金會計經(jīng)理結(jié)合財經(jīng)制度、合同、公司相關(guān)財務(wù)制度進(jìn)行財務(wù)專業(yè)和資金計劃審核,是否批準(zhǔn),是否在審批權(quán)限內(nèi),財務(wù)部總經(jīng)理審批,是否批準(zhǔn),拒付通知,是,資金會計經(jīng)理通知申請部門拒付,是否在審批權(quán)限內(nèi),財務(wù)總監(jiān)審批,是否批準(zhǔn),否,C-21-002-002-2,是否在審批權(quán)限內(nèi),否,是,否,是,否,是,是,否,是,否,營運總裁審批,是否批準(zhǔn),是否在審批權(quán)限內(nèi),是,否,是,否,總裁審批,是否批準(zhǔn),是,否,.,相關(guān)部門,申請人填制預(yù)支款申請單,預(yù)支款申請單,總經(jīng)理根據(jù)申請原因?qū)徍耸欠窈侠?，填寫是否?guī)范,應(yīng)收會計查詢個人預(yù)支款明細(xì),財務(wù)部,是否批準(zhǔn),預(yù)算稽核高級專員審批,是否超部門相關(guān)費用預(yù)算,是,否,加上本次預(yù)支款其總額是否在個人預(yù)支款規(guī)定限額內(nèi),退回相關(guān)部門,否,是,個人預(yù)支款明細(xì)賬,出納據(jù)單付款，應(yīng)收會計進(jìn)行具體憑證處理,結(jié)束,預(yù)支款申請單,入帳,附：相關(guān)支持文件,預(yù)支款管理,否,是,預(yù)支款申請單,附：相關(guān)支持文件,C-21-002-003,.,財務(wù)部,是否同意？,外匯管理專員存檔開立/修改信用證申請/審批單并填寫“信用證登記簿,否,是,否,是否批準(zhǔn)？,退回采購人員修改開證或改證相關(guān)文件,外匯管理專員根據(jù)有關(guān)規(guī)定將開證申請書，合同正本，進(jìn)口批文等相關(guān)單據(jù)遞交銀行開證,外匯管理專員將銀行開立的開證回單復(fù)印件交采購部；開證回單正本存檔,外匯管理專員更新信用證登記簿及更新進(jìn)口合同付款情況匯總表,開證回單復(fù)印件,開立/修改信用證申請/審批單,合同正（副）本,進(jìn)口批文（銀行聯(lián)）,采購人員通知客戶發(fā)貨,參見進(jìn)口報關(guān)商檢流程,信用證登記簿,開證回單正本,信用證登記簿,進(jìn)口合同付款匯總表,進(jìn)口開立/修改信用證,資金會計經(jīng)理審批,外匯管理專員審核,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,是,更新信用證數(shù)據(jù)庫,更新信用證數(shù)據(jù)庫,是,是否批準(zhǔn)？,財務(wù)部總經(jīng)理審批,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,是,否,否,是,是否批準(zhǔn)？,財務(wù)總監(jiān)審批,否,是,否,銀行通知付款贖單,參見進(jìn)口付匯管理流程,開證申請書(外部表格),C-21-002-004,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,是,是,是否批準(zhǔn)？,營運總裁審批,否,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,是,是,是否批準(zhǔn)？,總裁審批,否,否,否,外匯管理專員開立開證申請,開立/修改信用證申請/審批單,.,采購部,財務(wù)部,外匯管理專員根據(jù)國家相關(guān)政策辦理相關(guān)批文及相關(guān)付匯手續(xù)并填寫購匯申請書及進(jìn)口付匯核銷申請單,是否合格？,外匯管理專員結(jié)合合同進(jìn)行審核,采購員根據(jù)合同或信用證條款填寫/修改付款申請審批單，并準(zhǔn)備規(guī)定需提供的相關(guān)單據(jù),付款申請審批單,相關(guān)單據(jù),否,是,否,應(yīng)付帳款帳齡分析附逾期應(yīng)付帳款明細(xì),總經(jīng)理敦促采購人員與供應(yīng)商商議付款事宜,審批是否同意,部門總經(jīng)理審批,否,是,應(yīng)付會計定期編制應(yīng)付帳款帳齡分析附逾期應(yīng)付帳款明細(xì),交物流成本高級專員,資金會計經(jīng)理審核,是否批準(zhǔn)？,否,經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單,出納辦理法定代表人和財務(wù)部印簽的簽章手續(xù),出納辦理外匯匯款,應(yīng)付會計入帳,進(jìn)口付匯管理,入帳,外匯管理專員收到銀行轉(zhuǎn)交的供應(yīng)商議付單據(jù),是否同意付款？,外匯管理專員書面通知銀行拒付,否,是,信用證付款,外匯管理專員進(jìn)行相關(guān)專業(yè)審核后遞交采購部相關(guān)業(yè)務(wù)人員,業(yè)務(wù)人員審核，檢查不符點,外匯管理專員根據(jù)采購部簽訂的進(jìn)口合同和付匯狀況，建立或調(diào)整預(yù)警付匯信息檔案,預(yù)警付匯信息檔案,采購員判斷是否付匯,付款變動情況說明書,是否付匯？,是,總經(jīng)理審批,是否同意？,相關(guān)單據(jù),外匯管理專員根據(jù)外匯管理政策辦理相關(guān)核銷手續(xù),主管副總裁審批,是,是否批準(zhǔn)？,財務(wù)部總經(jīng)理審批,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,否,是,是否批準(zhǔn)？,財務(wù)總監(jiān)審批,否,是,否,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,是否同意？,是,否,否,是,退回相關(guān)部門做修改,是,是,是,否,否,外匯管理專員對進(jìn)口付匯相關(guān)單據(jù)辦理簽章手續(xù),購匯申請書,進(jìn)口付匯核銷申請單,C-21-002-005,物資管理部,物流成本高級專員和原始記錄核對,是否一致？,是,否,是否在審批權(quán)限內(nèi)？,營運總裁審批,是否批準(zhǔn)？,是,否,是,否,.,相關(guān)部門,部門業(yè)務(wù)經(jīng)理審核費用發(fā)生的合理性,預(yù)算稽核高級專員復(fù)核報銷金額及憑證的合法性，審核是否在預(yù)算同項同金額內(nèi)，并將報銷款項同公司標(biāo)準(zhǔn)比較,財務(wù)部,應(yīng)收會計判斷有無個人借款,是否批準(zhǔn),是,申請人填制/修改明細(xì)報銷申請單，并附上相關(guān)單據(jù),否,是否有個人借款,應(yīng)收會計根據(jù)預(yù)支款申請單上的預(yù)支款金額，利用差額法沖銷個人借款,否,應(yīng)收會計登記費用帳,入帳,費用報銷,明細(xì)報銷申請單,費用發(fā)票等單據(jù),明細(xì)報銷申請單,費用發(fā)票等單據(jù),是否同意,是,否,是,根據(jù)受理單查詢報銷情況,沒收相關(guān)單據(jù)，并內(nèi)部網(wǎng)通報,預(yù)算稽核高級專員開立受理單,受理單,受理單,退申請人,通知部門總經(jīng)理超預(yù)算未報銷費用明細(xì)，內(nèi)部網(wǎng)通報，并視預(yù)算執(zhí)行具體情況結(jié)轉(zhuǎn)下月報銷,不合規(guī),超預(yù)算,出納根據(jù)余額判斷,通知薪資專員扣款,出納定期打入個人帳號,應(yīng)收,應(yīng)付,部門總經(jīng)理審核批準(zhǔn),是否批準(zhǔn),否,是,C-21-002-006,.,相關(guān)部門,財務(wù)部,其他收款業(yè)務(wù),收款通知,一天內(nèi)出納到銀行核對資金是否到帳，并與收款通知核對,當(dāng)天應(yīng)收會計通知部門總經(jīng)理,是否到帳,當(dāng)天應(yīng)收會計判斷收款類型,當(dāng)天應(yīng)收會計出具收款收據(jù),當(dāng)天銷售管理專員出具發(fā)票,收款收據(jù),發(fā)票,合同,出庫單,應(yīng)收會計登記預(yù)收帳款,應(yīng)收會計登記銷售帳,應(yīng)收會計登記應(yīng)收帳款,收款收據(jù),業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交給客戶,總經(jīng)理敦促相關(guān)銷售人員催款,合同,合同,銀行進(jìn)帳單（外匯收款則為出口收匯憑證,否,是,預(yù)收款,現(xiàn)銷,賒銷,業(yè)務(wù)經(jīng)辦人查明原因,銀行進(jìn)帳單（外匯收款則為出口收匯憑證）,發(fā)票,銀行進(jìn)帳單（外匯收款則為出口收匯憑證,收款管理,業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫收款通知,相關(guān)附件,銀行進(jìn)帳單（外匯收款則為出口收匯憑證,C-21-003-001,.,銷售部,財務(wù)部,銀行,外匯管理專員審證（信用證與合同條款一致）,簽署審證審批單，填寫出口收匯核銷單,否,根據(jù)合同查詢/反饋開證信息,是否需要修改？,簽署信用證修改意見，并將修改意見轉(zhuǎn)交相關(guān)銷售經(jīng)理,是,是否收到信用證或改證通知書？,審證（開證行簽字與密押),是否接受？,通知開證行拒收/修改信用證,是,否,是,否,要求/催促客戶開證/改證,查詢/反饋開證信息,查詢/反饋開證信息,將信用證/改證通知書轉(zhuǎn)交財務(wù)部,銷售經(jīng)理敦促相關(guān)銷售員要求客戶修改信用證,銷售人員安排發(fā)貨事宜,是否收到信用證或改證通知書,是,否,銷售人員查詢出口合同,出口合同,要求客戶提供信用證或改證通知書復(fù)印件,配合財務(wù)部審證,合同,信用證復(fù)印件改證通知書復(fù)印件,參見發(fā)貨及貨物在途跟蹤流程,審證審批單,改證意見書,出口審證,改證意見書,出口合同,信用證/改證通知書,出口收匯核銷單,信用證/改證通知書,C-21-003-002,.,銷售部,財務(wù)部,是否發(fā)出收匯預(yù)警？,是,否,是,否,是否信用證收款？,預(yù)警收匯信息檔案,銷售經(jīng)理敦促相關(guān)銷售人員收款,銷售人員書面通知財務(wù)部到銀行收取結(jié)匯水單,收款通知,外匯管理專員根據(jù)銷售部簽訂的出口合同，建立或調(diào)整預(yù)警收匯信息檔案,外匯管理專員查詢預(yù)警收匯信息檔案,外匯管理專員通知銷售部催款,是否已辦理？,否,是,出口收匯管理,外匯管理專員審查是否已辦理信用證交單手續(xù)？,應(yīng)收會計將一聯(lián)出口收匯憑證交外匯管理專員辦理出口收匯核銷手續(xù),外匯管理專員根據(jù)國家外匯收付匯核銷規(guī)定及時辦理出口收匯核銷手續(xù),外匯管理專員根據(jù)相關(guān)信用證條款辦理信用證交單手續(xù),銀行,客戶開證行審核單據(jù)，檢查不符點,是否同意付款？,通知修改單據(jù),單據(jù)修改通知書,否,是,參見收款管理流程,外匯管理專員通知銷售部相關(guān)人員,銷售人員配合外匯管理專員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)以取得或修改相關(guān)單據(jù),外匯管理專員及時更新預(yù)警收匯信息檔案,C-21-003-003,.,財務(wù)部總經(jīng)理一天內(nèi)審批（提供意見）,填寫貸款申請書,準(zhǔn)備財務(wù)報表,審批,是否同意,結(jié)束,財務(wù)部,財務(wù)總監(jiān)、營運總裁、總裁,銀行,否,貸款申請審批單,資金管理專員辦理貸款事宜，準(zhǔn)備相關(guān)申請貸款資料,財務(wù)狀況說明,要求資金管理專員修改,資金會計經(jīng)理審驗,是否符合要求,銀行提供貸款合同、保證合同,貸款合同,保證合同,資金管理專員將合同交銀行,銀行審驗,蓋章,合同成立,合同,合同,存檔,否,是,否,是,是,資金管理專員辦理蓋法人章、法定代表人章和財務(wù)印鑒章的手續(xù),資金管理專員根據(jù)貸款申請審批單填制貸款和保證合同,資金管理專員將上述材料交銀行審批,資金管理專員將貸款申請審批單存檔,存檔,其他銀行申報資料,貸款的申請和貸款合同的簽訂,資金會計經(jīng)理根據(jù)資金計劃填制貸款申請審批單,是否同意,結(jié)束,報財務(wù)總監(jiān),借據(jù),貸款本息歸還計劃表,資金管理專員編制貸款本息歸還計劃表,財務(wù)總監(jiān)、營運總裁和公司總裁一天內(nèi)聯(lián)合審批,是否同意,結(jié)束,是,C-21-004-001,.,財務(wù)部,銀行,出納保管應(yīng)收票據(jù)，并登記應(yīng)收票據(jù)備查薄,應(yīng)收票據(jù)備查薄,是否需要貼現(xiàn)票據(jù),到期收款,參見收款管理流程,資金管理專員填寫銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請表,銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請表,財務(wù)部總經(jīng)理審批,是否同意貼現(xiàn),資金管理專員辦理貼現(xiàn)手續(xù),銀行審批,是否同意,結(jié)束,貼現(xiàn),否,是,是,否,是,否,銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請表,應(yīng)收票據(jù),貼現(xiàn)所需其他資料,銀行承兌匯票管理,要求資金管理專員修改,資金會計經(jīng)理審驗,是否符合要求,銀行提供貼現(xiàn)合同,貼現(xiàn)合同,資金管理專員將合同交銀行,銀行審驗,蓋章,合同成立,合同,合同,存檔,否,資金管理專員辦理蓋法人章、法定代表人章和財務(wù)印鑒章的手續(xù),資金管理專員根據(jù)貼現(xiàn)申請書填制貼現(xiàn)合同,資金會計經(jīng)理根據(jù)資金計劃決定是否需要貼現(xiàn)票據(jù),結(jié)束,是,合同,出納登記應(yīng)收票據(jù)備查簿,C-21-004-002,資金會計經(jīng)理復(fù)核,簽署意見,.,申請單位,財務(wù)部,資金管理專員要對該拆借資金進(jìn)行風(fēng)險分析,投資副總裁/集團(tuán)總會計師的批示,資金管理專員要對申請單位的資信進(jìn)行分析,是否同意拆借,否,是,資金管理專員簽訂合同,資產(chǎn)抵押合同,資金拆借及拆借合同的簽訂,申請單位提出資金拆借申請,資金會計經(jīng)理審批,財務(wù)總監(jiān)、營運總裁、總裁,資金拆借申請報告,意見批示,會計報表,開戶行資信證明,風(fēng)險分析報告,資金管理會計經(jīng)理在報告上批注不同意理由,風(fēng)險分析報告,結(jié)束,財務(wù)部總經(jīng)理審批,是否同意,是,否,是否在權(quán)限內(nèi),否,存檔,資金拆借合同,財務(wù)總監(jiān)、營運總裁和總裁聯(lián)合審批,是否同意,是,否,結(jié)束,C-21-005-001,資金管理專員辦理反擔(dān)保及資產(chǎn)抵押手續(xù),參見擔(dān)保流程,資金拆借申請審批單,資金拆借申請審批單,資金拆借申請審批單,.,申請擔(dān)保單位,財務(wù)部,是否符合條件？,2個工作日內(nèi)資金會計經(jīng)理審核資料的真實性并對擔(dān)保單位進(jìn)行資信分析,要求提供資產(chǎn)抵押，并辦理相關(guān)手續(xù),申請擔(dān)保單位履行資產(chǎn)抵押程序,產(chǎn)權(quán)證明,抵押所需其他資料,是,要求提供擔(dān)保，并準(zhǔn)備擔(dān)保所需資料,審計后報表,開戶行資信證明,擔(dān)保申請報告,是否同意擔(dān)保,資產(chǎn)評估報告,對抵押資產(chǎn)進(jìn)行評估,提供產(chǎn)權(quán)證明,提供抵押所需其他資料,資金管理專員與申請擔(dān)保單位的相關(guān)人員辦理資產(chǎn)抵押手續(xù),資金管理專員根據(jù)資產(chǎn)抵押中心提供的資產(chǎn)抵押報告填寫資產(chǎn)抵押合同,資金會計經(jīng)理審驗,是否手續(xù)完備合法，內(nèi)容完整,資金會計經(jīng)理辦理合同雙方蓋法人章和法定代表人章的手續(xù),資產(chǎn)抵押合同,存檔,結(jié)束,是,否,否,是,否,擔(dān)保的申請及擔(dān)保合同的簽訂1,參見擔(dān)保的申請與擔(dān)保合同的簽訂2流程,1個工作日內(nèi)資金管理專員審核所提供資料是否符合條件,財務(wù)部總經(jīng)理復(fù)審,1個工作日內(nèi)財務(wù)總監(jiān)營運總裁和總裁聯(lián)合審批,擔(dān)保理由陳述報告（投資部）,是否需提供資產(chǎn)抵押,資產(chǎn)抵押報告,是否需公證,資金管理專員辦理公證手續(xù),是,否,是,否,退回申請擔(dān)保單位辦理相關(guān)手續(xù),擔(dān)保申請報告,審計后報表,開戶行資信證明,對外擔(dān)保情況、累計借款情況,貸款用途及風(fēng)險分析,擔(dān)保理由陳述報告（投資部）,C-21-006-001-1,財務(wù)總經(jīng)理復(fù)核，簽署意見,.,財務(wù)部,財務(wù)總監(jiān)、營運總裁、總裁,財務(wù)總監(jiān)、營運總裁、總裁聯(lián)合復(fù)審，簽署意見,是否同意,董事會審批,是否同意,資金管理專員根據(jù)審批通過的擔(dān)保申請單辦理擔(dān)保手續(xù)，填寫銀行提供的擔(dān)保合同,資金管理專員負(fù)責(zé)辦理抵押登記事宜,銀行,銀行審批,是否同意,蓋章同意,擔(dān)保合同,擔(dān)保合同,進(jìn)一步完善擔(dān)保所需資料,存檔,否,是,否,是,參見擔(dān)保的跟蹤和終止流程,擔(dān)保申請單,結(jié)束,結(jié)束,是,否,擔(dān)保的申請及擔(dān)保合同的簽訂2,參見擔(dān)保的申請與擔(dān)保合同的簽訂1流程,資金會計經(jīng)理填制擔(dān)保申請單,財務(wù)總經(jīng)理復(fù)核，簽署意見,擔(dān)保合同,C-21-006-001-2,董事會,.,財務(wù)部,申請擔(dān)保單位,總裁辦,資金管理專員填寫擔(dān)保登記薄進(jìn)行跟蹤,擔(dān)保登記薄,資金管理專員每月(或根據(jù)需要不定期進(jìn)行)對申請擔(dān)保單位的還款能力進(jìn)行分析，要求申請擔(dān)保單位提供資金狀況說明書和貸款本息歸還計劃表,能否按期歸還,資金管理專員繼續(xù)跟蹤,擔(dān)保款項到期歸還,擔(dān)保終止,資金會計經(jīng)理編制資金計劃籌集還款資金,出納到期還款,根據(jù)銀行提供還款本息單據(jù)資金管理專員作相應(yīng)會計處理,法律專員依據(jù)擔(dān)保相關(guān)文件按照法律程序追蹤，履行反擔(dān)保權(quán)利,到期款項歸還,資金管理專員根據(jù)還款單據(jù)作相應(yīng)帳務(wù)處理,提供資金狀況說明及還款計劃,資金狀況說明,擔(dān)保合同,資金管理專員根據(jù)資金狀況說明及貸款本息歸還計劃表編制擔(dān)保跟蹤報告,擔(dān)保跟蹤報告,財務(wù)部總經(jīng)理判斷申請擔(dān)保單位能否按期歸還,資金計劃表,參見付款管理流程,參見收款管理流程,資金管理專員在擔(dān)保登記簿上注銷,擔(dān)保登記簿,資金管理專員將擔(dān)保相關(guān)文件提供給法律專員,擔(dān)保合同,資產(chǎn)抵押合同,申請擔(dān)保單位貸款合同,還款本息單據(jù),申請擔(dān)保單位資金狀況說明等,是,否,擔(dān)保的跟蹤和終止,貸款本息歸還計劃表,入帳,C-21-006-002,資金會計經(jīng)理復(fù)核，簽署意見,.,平臺月度費用預(yù)算管理流程,平臺商務(wù)會計,上月預(yù)算執(zhí)行情況表,本月專項費用申請報告,平臺商務(wù)會計上報本月預(yù)算,是否符合,否,應(yīng)收會計匯總已審核過的平臺的預(yù)算,應(yīng)收會計簽署不批復(fù)的意見并要求平臺商務(wù)會計修改后重新報送,是,平臺月度費用預(yù)算申報表,應(yīng)收會計審核平臺當(dāng)月預(yù)算申報表是否合規(guī)是否符合平臺的相關(guān)制度,財務(wù)部,預(yù)算稽核高級專員審核平臺月度費用預(yù)算申報是否在預(yù)算內(nèi)并提供意見,資金會計經(jīng)理在權(quán)限內(nèi)審核平臺月度費用預(yù)算申報匯總表,資金會計經(jīng)理將批準(zhǔn)的平臺月度預(yù)算申報匯總表給預(yù)算稽核會計，并抄送財務(wù)會計經(jīng)理,財務(wù)會計經(jīng)理將經(jīng)批準(zhǔn)的平臺月度預(yù)算申報匯總表回復(fù)給應(yīng)收會計,應(yīng)收會計將本月匯總預(yù)算分解并回復(fù)給平臺商務(wù)會計,應(yīng)收會計負(fù)責(zé)大區(qū)內(nèi)的分公司財務(wù)平臺費用預(yù)算是指在分公司帳內(nèi)體現(xiàn)的費用預(yù)算部份.,財務(wù)會計經(jīng)理審核平臺月度費用預(yù)算申報匯總表,費用發(fā)生是否合理？,退回應(yīng)收會計修改,1.1,C-21-007-001,平臺月度費用預(yù)算申報匯總表,是否同意,審批權(quán)限內(nèi),財務(wù)部總經(jīng)理審核預(yù)算,是否同意,經(jīng)批準(zhǔn)的平臺月度費用預(yù)算申報表,是,否,是,是,否,否,否,是,.,郵寄報銷管理流程,終端產(chǎn)品營銷總部/市場部,平臺商務(wù)會計,財務(wù)部,外派人員個人待報銷費用票據(jù),外派人員根據(jù)發(fā)票填制個人費用郵寄報銷申請表報送直接主管,批復(fù)金額后交平臺商務(wù)會計審核整理,平臺需在總部報銷費用的票據(jù),明細(xì)報銷申請單,待報銷的票據(jù),主管根據(jù)總部相關(guān)財務(wù)制度和本月已報預(yù)算來審核外派人員費用的合理性,否,是,明細(xì)報銷申請單（個人）,商務(wù)會計根據(jù)公司本月的預(yù)算來審核平臺將在總部報銷的費用,預(yù)算稽核高級專員報銷分公司郵寄報銷的費用,預(yù)算稽核高級專員依據(jù)審批過的費用明細(xì)表，報銷平臺費用并匯出報銷款并回復(fù)應(yīng)收會計,外派人員待報銷的費用是否合理,待郵寄報銷的費用單據(jù),主管簽署意見并退回外派人員,明細(xì)報銷申請單（平臺）,待郵寄報銷的費用單據(jù),費用郵寄報銷匯款單,應(yīng)收會計回復(fù)各平臺商務(wù)會計并,費用郵寄報銷匯總表,費用郵寄報銷匯總表,對于外派人員的費用報銷,對于分公司需在總部的費用報銷,預(yù)算稽核高級專員審核平臺郵寄報銷的費用,費用郵寄報銷單據(jù)是否合法合規(guī)正確，是否在預(yù)算內(nèi),退回應(yīng)收會計,否,是,C-21-007-002,平臺商務(wù)會計審核報銷申請單填寫的合規(guī)和正確性/費用單據(jù)的