購發(fā)票開發(fā)票抄稅報(bào)稅清卡操作流程

購發(fā)票、開發(fā)票、抄稅、報(bào)稅、清卡1 P8 v0 O# h3 B J# z4 ( y9 + B: B3 z; $ m6 抄稅（納稅人IC卡抄稅、到辦稅大廳抄稅、抄完稅清卡）報(bào)稅、清卡（既稅控卡解鎖）- e+ ?M4 t1 * K# G) _, z1-15號前完成，節(jié)假日順延( q f+ o8 8 z s, & z0 S$ g9 X要經(jīng)常留意國、地稅網(wǎng)上的公告7 m* P& a3 y ab$ n什么是抄稅2 v/ r( |: VO5 a$ z, o |1抄稅就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡,然后報(bào)稅務(wù)部門讀入他們的電腦,以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù).一般抄了稅才能報(bào)稅的,而且抄過稅后才能開具下個(gè)月發(fā)票的,就相當(dāng)于是一個(gè)月的開出銷項(xiàng)稅結(jié)清一下. / i8 l1 x% E) ) A# G; K抄稅和報(bào)稅是兩個(gè)流程,統(tǒng)稱為抄報(bào)稅. , N& Y+ e$ W: D. s A2 T2 B9 LIC卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的。 : / V, $ Z0 Z1、購發(fā)票時(shí)，持IC卡和發(fā)票準(zhǔn)購證去稅務(wù)局辦理，購買回來后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時(shí)所用。步驟：發(fā)票管理發(fā)票讀入確認(rèn)確認(rèn)。金稅卡鎖死期不能進(jìn)行發(fā)票讀入操作。 % F0 R7 V5 x5 + N, i4 k2、開發(fā)票時(shí)，首先將IC卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開票系統(tǒng)中進(jìn)行開具發(fā)票的操作：防偽開票進(jìn)入系統(tǒng)操作員登陸發(fā)票管理專用發(fā)票填開對應(yīng)發(fā)票號碼進(jìn)行填寫把收款人和復(fù)核人選上并選擇客戶名稱（右上腳下拉菜單進(jìn)行選擇）先確認(rèn)單價(jià)是否含稅（點(diǎn)稅單價(jià)進(jìn)行選擇）再填開發(fā)票上的商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)如果是多行的就點(diǎn)擊增加（點(diǎn)右上角號完畢后再核對一遍，如果明細(xì)超出8行就直接填寫發(fā)票清單，填完完畢退出，發(fā)票會(huì)自動(dòng)生成“詳見清單”，需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。 發(fā)票如果瀏覽打印了或點(diǎn)“”號發(fā)票時(shí)修改不了的，打印機(jī)位置調(diào)至為10。: # G1 N( Z% O6 b, S+ 2 |3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，如果你單位購貨時(shí)取得了增值稅發(fā)票，月末前要進(jìn)行認(rèn)證。滬友增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)信息采集方式軟件進(jìn)入口令登錄點(diǎn)掃描識別點(diǎn)入庫查詢統(tǒng)計(jì)再點(diǎn)導(dǎo)出導(dǎo)出待認(rèn)證數(shù)據(jù)選擇保存的路徑。（要求：key路徑（CA證書101，去國稅考盤錄入即可。）去國稅網(wǎng)上認(rèn)證：發(fā)票認(rèn)證網(wǎng)上認(rèn)證瀏覽上傳待認(rèn)證文件點(diǎn)擊上傳認(rèn)證認(rèn)證101認(rèn)證通過。 D% t 0 X, U4、抄稅，月末終了，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的抄稅時(shí)限（一般是次月的1-5日），將本月已經(jīng)開具使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中，然后打印出紙質(zhì)報(bào)表并加蓋公章，持IC卡和報(bào)表去稅務(wù)局大廳進(jìn)行抄稅。納稅人IC卡上抄稅、到辦稅大廳抄稅、到辦稅大廳清卡) r D8 - / AF/ c4 5、報(bào)稅，待財(cái)務(wù)決算做完后，進(jìn)行納稅申報(bào)表的填寫、審核、報(bào)稅的操作，報(bào)完稅后，進(jìn)行申報(bào)表的打印，包括主表和附表。此項(xiàng)的操作，都是在機(jī)器中“增值稅一般納稅人納稅申報(bào)電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成的，關(guān)于進(jìn)、銷項(xiàng)發(fā)票的填寫可以網(wǎng)上下載，既快又準(zhǔn)確。季度末，將本季度的申報(bào)表主表報(bào)送到稅務(wù)局。 & z) q x9 b7 y3 r. v0 R* C5 h 2 h, v; d# V QD9 v) O網(wǎng)上報(bào)稅前仍要抄稅1、網(wǎng)上報(bào)稅是指你從網(wǎng)上填報(bào)單位的納稅信息。2、抄稅（也叫抄報(bào)稅）是指你從本單位的稅控機(jī)上，將本月開具發(fā)票的信息讀到IC卡上，稅務(wù)部門把卡上信息寫入電腦后，與你單位報(bào)稅的信息進(jìn)行核對，以保證申請信息的真實(shí)性。3、核對相符后，才能申報(bào)。 $ Q0 ! |; E4 J& k Z5 x抄稅常識( z( V: X# S5 y2 ?/ / ( E2抄稅是國家通過金稅卡工程來控制增值稅專用發(fā)票的一種過程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購買稅控電腦，申請成為暫認(rèn)定一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購買金稅卡及IC卡（用于開具發(fā)票及抄稅、買專票使用）。就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報(bào)稅務(wù)部門讀入他們的電腦，以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報(bào)稅的，而且抄過稅后才能開具下個(gè)月發(fā)票的，就相當(dāng)于是一個(gè)月的開出銷項(xiàng)稅結(jié)清一下。在每月抄稅成功后方可進(jìn)行納稅申報(bào)。( j$ j* H9 6 ( x$ 就是每月大約15號到稅務(wù)局去抄稅 7 R?6 b; I u; q4 l1 就是把本月防偽稅控開出的銷項(xiàng)發(fā)票到稅務(wù)報(bào)稅 4 k8 i9 x# Qf; Y; Q! 抄稅時(shí)需要帶： - Z/ m2 j* Q1 t3 1、IC卡（已在開票系統(tǒng)中寫抄稅） ) k5 _6 K# f! b+ b5 e9 |3 t2、本月的所有的銷項(xiàng)發(fā)票 * u8 p! HF, FH9 D$ H. W$ E- b3、還有最后一張空白的發(fā)票 p! J( e! s4、本月開具的負(fù)數(shù)發(fā)票所有的聯(lián)次都要帶去，還有收回的正數(shù)發(fā)票 ( t4 z, a7 n2 9 Y7 T, c5、發(fā)票購領(lǐng)卡 9 m* , u; I; X* C M6 d抄報(bào)稅日期. v# s/ Y6 f0 d2 S( b0 u抄稅日期為每月8日以前，增值稅報(bào)稅日期為10日以前，所得稅為15日以前 3 u* a! 7 b ? n# C7 x4 （一）查詢當(dāng)月開票情況 6 + Y* |$ g! |企業(yè)于每月最后一天必須對當(dāng)月所開具的發(fā)票情況進(jìn)行檢查，查驗(yàn)所開具的發(fā)票是否正確。是否存在錯(cuò)開發(fā)票、誤作廢（該作廢的未作廢；不該作廢的卻作廢了）等情況，發(fā)現(xiàn)上述情況必須立即處理，必須確保IC卡電子信息同紙介發(fā)票完全一致。 $ k8 n; I/ w9 N( + l- C（二）抄稅時(shí)間的規(guī)定 ) % F! t6 U; eV& J7 E1、企業(yè)應(yīng)在法定的申報(bào)期內(nèi)提前2天辦理抄報(bào)稅手續(xù)。同時(shí)應(yīng)注意在辦理抄報(bào)稅成功后，方可進(jìn)行納稅申報(bào)。 5 s# j3 D; u* l; . F& H4 b) h2、無論上月是否購買或開具稅控發(fā)票，企業(yè)都必須在抄報(bào)稅期內(nèi)執(zhí)行“抄稅”操作，并到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)稅，否則企業(yè)下月將無法開具稅控發(fā)票。 8 m- i) x% a9 0 Z: w3、不到系統(tǒng)規(guī)定的抄稅時(shí)間不得進(jìn)行抄稅操作，否則將影響企業(yè)開具稅控發(fā)票。 4、每月1日零時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行結(jié)帳，無論企業(yè)是否進(jìn)行抄稅，每月1日后開具的稅控發(fā)票都將自動(dòng)記錄在下一個(gè)月。故企業(yè)當(dāng)月作廢的稅控發(fā)票應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行“發(fā)票作廢”，系統(tǒng)一旦結(jié)帳，企業(yè)將無法再將上月開具的稅控發(fā)票作廢。 / v4 X7 J/ |/ C6 v5 v# h5、建議企業(yè)每月使用新軟盤生成抄稅軟盤，即抄稅軟盤中僅存儲(chǔ)當(dāng)月抄稅數(shù)據(jù)；特別是在跨年度抄稅時(shí)必須使用新軟盤，即該軟盤中不能存在上一年度的抄稅數(shù)據(jù)。同時(shí)，在抄稅時(shí)應(yīng)攜帶備份軟盤，并做好殺毒處理，以避免多次跑路。 2 K# M2 w; G6 9 3 T 6、企業(yè)變更、注銷或轉(zhuǎn)戶時(shí)由主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)，將企業(yè)已使用的稅控發(fā)票存根聯(lián)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄；企業(yè)未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，企業(yè)不得將庫存未用稅控發(fā)票通過防偽稅控開票子系統(tǒng)進(jìn)行作廢處理。 7、由DOS版開票子系統(tǒng)改為WINDOWS版開票子系統(tǒng)的企業(yè)，應(yīng)將上月執(zhí)行抄報(bào)稅操作后用DOS版開票子系統(tǒng)開具的稅控發(fā)票，由主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄，同時(shí)將未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，并且不得再用DOS版開票子系統(tǒng)開具稅控發(fā)票。 ( G6 l* E r6 J7 . V8、有分開票機(jī)的企業(yè)在抄報(bào)稅時(shí)，應(yīng)按先將分開票機(jī)抄報(bào)稅再將主開票機(jī)抄報(bào)稅的順序，并在同一個(gè)抄報(bào)稅窗口辦理。 5 r4 Y* K+ O9 w4 l3 / n2 j9、企業(yè)發(fā)生涉稅事項(xiàng)變更時(shí)，應(yīng)首先到第三稅務(wù)所辦理有關(guān)變更手續(xù)。然后持稅務(wù)登記證副本、一般納稅人資格證書或批復(fù)、金稅卡、抄報(bào)稅IC卡等資料，于征期內(nèi)到申報(bào)大廳由我局征管科有關(guān)人員及金稅公司技術(shù)人員變更信息。 7 j) o4 k9 E* X1 m（三）抄報(bào)稅不成功的處理 0 ?+ Q7 a( 8 A; K8 X# A企業(yè)報(bào)送的稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)軟盤和稅控IC卡經(jīng)主管稅務(wù)局核對后，兩者不一致的，應(yīng)區(qū)別不同情況作如下處理： $ Y* l3 T) N0 A+ w1、因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于稅控IC卡中份數(shù)的，企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)，到主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。 + n( E7 n6 N4 U* G4 Y2、因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于稅控IC卡（不含稅控IC卡為零的情況）中份數(shù)的，其軟盤中所含稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)可讀入報(bào)稅子系統(tǒng)，但當(dāng)月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因。 ; P# k; O) , V! J) _ * ( 3、因企業(yè)計(jì)算機(jī)型號不匹配造成稅控IC卡中稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的，根據(jù)系統(tǒng)提示可以存入的，將軟盤數(shù)據(jù)存入報(bào)稅系統(tǒng)；根據(jù)系統(tǒng)提示不能存入的，企業(yè)應(yīng)持當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)到主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。 , v9 d1 z: c0 W% l* m& E8 f/ T2 4、因企業(yè)軟盤質(zhì)量問題致使無法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的，企業(yè)應(yīng)重新報(bào)送軟盤。 ) y9 _: & D. * p: i* * V+ j) I抄稅流程; w8 |$ E. q- |8 _抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中. / W7 Q% g9 z$ M7 d6 n以便和取得發(fā)票的企業(yè)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅金，記入國稅局計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的信息進(jìn)行全國范圍的發(fā)票比對，防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收入。 * T9 h, p4 7 U% s1 A抄報(bào)稅操作 9 A* N, U V9 r! n應(yīng)該是報(bào)稅、抄稅、認(rèn)證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個(gè)月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認(rèn)證兩個(gè)系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序： 2 t1 p+ T8 A1 1、抄稅： ; B* e2 ?6 + I, U: d一、用戶抄報(bào)稅流程 4 z; J$ q1 6 v8 T# F+ e1 d; F1 n抄稅寫IC卡-打印各種報(bào)表-報(bào)稅 - l3 h: A4 m. h0 N% p/ LA、抄稅起始日正常抄稅處理； ) W5 G9 W3 E. E! L! O5 A) Q進(jìn)入系統(tǒng)-報(bào)稅處理-抄報(bào)稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框”-插入IC卡，確認(rèn)-正常抄寫IC卡成功 ( H$ + c7 Y* w4 BB、重復(fù)抄上月舊稅： ( l+ Q2 s L0 z進(jìn)入系統(tǒng)-報(bào)稅處理-抄報(bào)稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框”-插入IC卡，確認(rèn)-抄上月舊稅成功 # |& T# o/ v6 PC、金稅卡狀態(tài)查詢 * j1 % w2 P