國(guó)際結(jié)算課件.ppt

國(guó)際結(jié)算,InternationalSettlement,教材與參考資料,國(guó)際結(jié)算蘇宗祥中國(guó)金融出版社國(guó)際結(jié)算（第三版）龐紅中國(guó)人民大學(xué)出版社國(guó)際結(jié)算溫曉芳李志群對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社國(guó)際結(jié)算徐立平浙江大學(xué)出版社,課程的教學(xué)目的與任務(wù),國(guó)際結(jié)算是國(guó)際金融領(lǐng)域的分支，是從微觀角度探討國(guó)際貨幣運(yùn)動(dòng)的實(shí)務(wù)問(wèn)題。本課程是貿(mào)易類專業(yè)的基礎(chǔ)課，在教學(xué)中占有重要地位。同時(shí)，也是會(huì)計(jì)，審計(jì)，金融等專業(yè)的專業(yè)課。,通過(guò)國(guó)際結(jié)算課程的教學(xué)與學(xué)習(xí)，使學(xué)生能夠系統(tǒng)的掌握國(guó)際貿(mào)易中國(guó)際結(jié)算的基本原理，基本技術(shù)，并對(duì)其在實(shí)踐中的運(yùn)用有較為全面的認(rèn)識(shí)和理解，熟悉國(guó)際結(jié)算中的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)程，培養(yǎng)學(xué)生解決國(guó)際結(jié)算中實(shí)際問(wèn)題的能力。,課程知識(shí)體系,第一章國(guó)際結(jié)算第二章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)第三章國(guó)際銀行清算第四章匯款方式第五章托收方式第六章信用證概述第七章通常的跟單信用證,第八章特殊的跟單信用證第九章開立信用證第十章運(yùn)輸單據(jù)第十一章其他單據(jù)第十二章審核單據(jù)第十三章信用證項(xiàng)下銀行間的償付第十四章貿(mào)易術(shù)語(yǔ)第十五章銀行保函,第一章國(guó)際結(jié)算概述,一國(guó)際結(jié)算的基本問(wèn)題1國(guó)際結(jié)算的定義2國(guó)際結(jié)算的分類：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算,1國(guó)際結(jié)算的定義兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人，單位，企業(yè)或政府間因?yàn)樯唐焚I賣，服務(wù)供應(yīng)，資金調(diào)撥，國(guó)際借貸而需要通過(guò)銀行辦理的兩國(guó)間的外匯首付業(yè)務(wù)。國(guó)際結(jié)算實(shí)質(zhì)上是貨幣的跨國(guó)收付活動(dòng)，是一項(xiàng)及其重要的跨國(guó)經(jīng)濟(jì)行為，是保障與促進(jìn)國(guó)際間各項(xiàng)活動(dòng)與交往正常進(jìn)行的必要手段。,2國(guó)際結(jié)算的分類：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算國(guó)際貿(mào)易結(jié)算：由國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)發(fā)生的貨款結(jié)算，以結(jié)清買賣雙方的債權(quán)，債務(wù)關(guān)系，稱之為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算非貿(mào)易結(jié)算：是指由國(guó)際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以及政治文化等交流活動(dòng)而引起的貨幣收付。本課程主要討論國(guó)際貿(mào)易結(jié)算。,產(chǎn)生國(guó)際貿(mào)易貿(mào)易結(jié)算服務(wù)供應(yīng)產(chǎn)生資金調(diào)撥非貿(mào)易結(jié)算（國(guó)際貿(mào)易以國(guó)際借貸外的經(jīng)濟(jì)，政治，文化活動(dòng)，如僑匯，外匯兌換業(yè)務(wù)，旅游業(yè)等）,二國(guó)際結(jié)算的發(fā)展與現(xiàn)狀國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展國(guó)際結(jié)算的特征國(guó)際結(jié)算的主要方式我國(guó)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀,1國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展：1）國(guó)際結(jié)算是伴隨國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展而產(chǎn)生發(fā)展的。貨物交換貨幣交換2）現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算3）從買賣雙方的直接結(jié)算向以銀行為中介的結(jié)算發(fā)展。4）貨物單據(jù)化，履約證書化5）國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)：電子化，無(wú)紙化，標(biāo)準(zhǔn)化和一體化。,現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算最初的國(guó)際結(jié)算均采用黃金，鑄幣，白銀等賴支付，稱為現(xiàn)金結(jié)算。特點(diǎn)：這種結(jié)算方法不僅運(yùn)送時(shí)風(fēng)險(xiǎn)大，成本高，而且不利于資金周轉(zhuǎn)1現(xiàn)金買方甲賣方乙2商品,后來(lái)，隨著國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的擴(kuò)大與擴(kuò)展，單純的現(xiàn)金結(jié)算已越來(lái)越不符合實(shí)際的需要，于是出現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算方式。非現(xiàn)金結(jié)算可以是雙邊的也可以是多邊的。1票據(jù)買方甲賣方乙2商品,從買賣雙方的直接結(jié)算向以銀行為中介的結(jié)算發(fā)展：買賣雙方或多方的結(jié)算不適合實(shí)際情況債權(quán)人不容易找到合適的債務(wù)人。相互間支付金額不相等，其結(jié)算也不能進(jìn)行。如果支付金額相等，而支付時(shí)間不一致，其結(jié)算也會(huì)遇到困難。如果一方失信，這種結(jié)算方式也會(huì)遇到障礙。所用貨幣可能不一樣。因此這種結(jié)算方式有偶然性。,1商品買方A賣方B2票據(jù)7票據(jù)8現(xiàn)金4現(xiàn)金3票據(jù)6票據(jù)賣方C買方D5商品,在結(jié)算方面，銀行更具優(yōu)越性，具體如下：1銀行網(wǎng)絡(luò)和國(guó)際代理行網(wǎng)絡(luò)的普遍建立使國(guó)際結(jié)算不受時(shí)間和地點(diǎn)的限制，可以滿足世界各地客戶的需求。2銀行資金雄厚，銀行信用優(yōu)越于商業(yè)信用，使國(guó)際結(jié)算更加安全可靠。3銀行集中大量的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，可以最大限度的加以抵消，從而縮短了結(jié)算的路徑，節(jié)省了結(jié)算的時(shí)間費(fèi)用及利息支出，使國(guó)際結(jié)算更加快捷和經(jīng)濟(jì)。,4通過(guò)有關(guān)國(guó)際慣例的實(shí)施，銀行辦理國(guó)際結(jié)算有統(tǒng)一規(guī)定可循，使之更加合理化和規(guī)范化，并有助于減少和避免國(guó)際貿(mào)易糾紛。5隨著高新電子技術(shù)特別使計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信技術(shù)在銀行業(yè)務(wù)處理中的應(yīng)用，人工處理紙張和票據(jù)的國(guó)際結(jié)算轉(zhuǎn)向電子化，使得國(guó)際結(jié)算不斷朝著安全，經(jīng)濟(jì)，方便，迅速的方向前進(jìn)。,國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)：電子化，無(wú)紙化，標(biāo)準(zhǔn)化和一體化：SWIFT(SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunications)譯為環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)。SWIFT是標(biāo)準(zhǔn)化，成本低廉，安全可靠和快速便捷的結(jié)算渠道。電子數(shù)據(jù)交換（EDI)將最終代替紙質(zhì)單據(jù)成為國(guó)際結(jié)算的主要形式。電子商務(wù)與網(wǎng)上銀行將帶來(lái)國(guó)際結(jié)算的根本性革命。,2國(guó)際結(jié)算的特征1）按照國(guó)際慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算：國(guó)際結(jié)算涉及多變關(guān)系，因此，公認(rèn)的法規(guī)和慣例成為國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)順利開展的前提。2）國(guó)際結(jié)算使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算可兌換貨幣也稱自由外匯，是指一種貨幣只要不受限制可以自由兌換成其他貨幣，即為可兌換幣。,作為可兌換貨幣必須具備以下三個(gè)條件：（1）它能自由兌換成其他貨幣（2）它對(duì)國(guó)際性經(jīng)常項(xiàng)目（即貿(mào)易與非貿(mào)易項(xiàng)目）的支付不受限制（3）該貨幣國(guó)的管理當(dāng)局不采用或不實(shí)行多種匯率制度或差別匯率制度（2種貨幣之間只有1個(gè)匯率，不存在多種匯率）可兌換貨幣：英鎊、港幣、美元、瑞士法郎、新加坡元、瑞典克朗、挪威克朗、日元、丹麥克朗、加拿大元、澳大利亞元、歐元、菲律賓比索、泰國(guó)銖、韓國(guó)元、澳門元、新臺(tái)幣，共十七種貨幣。,3）實(shí)行“推定交貨”原則在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，普遍實(shí)行“推定交貨”。所謂“推定交貨”，又稱象征性交貨，是相對(duì)“實(shí)物交貨”而言的。推定交貨原理的實(shí)質(zhì)就是貨物單據(jù)化，以貨物單據(jù)代表貨物所有權(quán)。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的實(shí)體和依據(jù)就是貨物單據(jù)。4）商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心,3國(guó)際結(jié)算的主要方式三大類：匯款方式（InternationalRemittance）通過(guò)銀行的匯兌賴實(shí)現(xiàn)國(guó)與國(guó)之間的債權(quán)債務(wù)的清償和國(guó)際資金的轉(zhuǎn)移。托收方式（Collection）出口方委托本地銀行，通過(guò)進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式,3)信用證方式（LetterofCredit)銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求開給信用證的受益人（出口商）的一份有條件的書面付款承諾。在國(guó)際結(jié)算中，應(yīng)用最為廣泛的是信用證。,我國(guó)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀以農(nóng)行為例，農(nóng)行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)品種主要有：跟單信用證，跟單托收，匯款，光票托收，保函，旅行支票等。,第二章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié)票據(jù)概述票據(jù)的定義票據(jù)的流通形式票據(jù)的基本特征票據(jù)的法律體系票據(jù)的功能,票據(jù)的定義1廣義票據(jù)：是指商業(yè)上的權(quán)力單據(jù)，它作為某人的，不在他實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)的證據(jù)。通常，廣義票據(jù)泛指一切有價(jià)證券和各種書面憑證。2狹義票據(jù)：是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，無(wú)條件的約定由自己或另一個(gè)人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。包括匯票，本票，支票。其中，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用最廣泛，票據(jù)行為表現(xiàn)最完全的，作用發(fā)揮最充分的是匯票。,票據(jù)流通形式廣義票據(jù)的流通形式有過(guò)戶轉(zhuǎn)染或通知轉(zhuǎn)讓，交付轉(zhuǎn)讓，流通轉(zhuǎn)讓三種。1過(guò)戶轉(zhuǎn)讓（Assignment)一般債權(quán)的轉(zhuǎn)讓。如合同特點(diǎn)：寫出轉(zhuǎn)讓書的書面形式，表示轉(zhuǎn)讓行為并由轉(zhuǎn)讓人簽名。在債務(wù)人那里登記過(guò)戶，或書面通知原債務(wù)人之間完成轉(zhuǎn)讓行為。受讓人獲得權(quán)力要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)力缺陷的影響,舉例：A，B兩人簽訂了一份貿(mào)易合同，A是賣方，A將應(yīng)收貨款轉(zhuǎn)讓給了C，但實(shí)際上A的貨物有問(wèn)題，或者根本沒(méi)交貨，即A對(duì)于該收貨款的權(quán)力本省就是有缺陷的，那么B可以以貨物有問(wèn)題或沒(méi)有交貨為理由，對(duì)C拒付。4）三個(gè)當(dāng)事人：轉(zhuǎn)讓人，受讓人，原債務(wù)人,2交付轉(zhuǎn)讓適用于物權(quán)憑證的轉(zhuǎn)讓，如保險(xiǎn)單，提單等特點(diǎn)：1）通過(guò)單純交付或背書交付，無(wú)需告知原債務(wù)人。2）受讓人取得票據(jù)的全部權(quán)力，可以以自己的名義向票據(jù)上所有的當(dāng)事人起訴3）受讓人獲得票據(jù)權(quán)利，并不優(yōu)于前手，而是繼承前手的權(quán)利，即，仍要受其前手權(quán)利缺陷的影響。,舉例：A竊取了B的一份提單，將提單轉(zhuǎn)讓給了C，即使C是善意的，而且支付了對(duì)價(jià)，但由于A對(duì)于該提單沒(méi)有合法的權(quán)力，C也沒(méi)有合法的權(quán)力，B發(fā)現(xiàn)被竊，可以要求C返還提單。4）兩個(gè)當(dāng)事人：轉(zhuǎn)讓人，受讓人,3流通轉(zhuǎn)讓俠義票據(jù)的基本特性。1）通過(guò)單純交付或背書交付，無(wú)需告知原債務(wù)人。2）受讓人取得票據(jù)的全部權(quán)利，可以以自己得名義向票據(jù)上所有的當(dāng)事人起訴。3）受讓人獲得票據(jù)上的權(quán)力優(yōu)于其前手，即受讓人的票據(jù)權(quán)利不受前手權(quán)力缺陷的影響,舉例：A將從B處偷來(lái)的匯票轉(zhuǎn)讓給了C，C因不知情而對(duì)該票據(jù)支付了對(duì)價(jià)，B不能以A是以偷竊方式取得該匯票為理由，對(duì)C拒付或要求C歸還票據(jù)。4）兩個(gè)當(dāng)事人：轉(zhuǎn)讓人，受讓人,三種方式的主要區(qū)別,票據(jù)的基本特征1流通性（Negotiability）。根據(jù)英國(guó)票據(jù)法第八條，除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨之外，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)將它轉(zhuǎn)讓給別人。票據(jù)采用的付款形式有以下幾種：1Payabletotheorderofaspecifiedperson.2Payabletobearer.3Anendorsementinblank.4Payabletoaspecifiedperson.,2無(wú)因性（NoncausativeNature）。無(wú)因性是指票據(jù)是一種不要過(guò)問(wèn)原因的證券。產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)的原因是票據(jù)的基本關(guān)系，它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是出票人與付款人之間的資金關(guān)系，另一是指出票人與收款人，以及背書人與被背書人之間的對(duì)價(jià)關(guān)系。,3要式性（Requisiteinform）票據(jù)的存在不重視其原因，但是非常強(qiáng)調(diào)其形式和內(nèi)容。所謂要式性是指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定。要求：票據(jù)上面記載的必要項(xiàng)目必須齊全；要式上面記載的必要項(xiàng)目必須合法。否則就不能產(chǎn)生票據(jù)的效力。各國(guó)法律對(duì)于票據(jù)所必須具備的形式條件都做了具體的規(guī)定，當(dāng)事人不能隨意加以變更。這樣，票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系全憑票據(jù)上的文義記載決定，無(wú)需過(guò)問(wèn)票據(jù)出票，轉(zhuǎn)讓的原因，有利于票據(jù)的流通。,4提示性（Presentment)。票據(jù)上的債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，請(qǐng)求付給票款。如果持票人不提示票據(jù)，付款人就沒(méi)有履行付款的義務(wù)。票據(jù)提示必須在票據(jù)法規(guī)定的提示期限內(nèi)提示，超過(guò)期限則喪失票據(jù)權(quán)利。5返還性（Returnability）。持票人領(lǐng)到支付的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還給付款人，從而結(jié)束流通。一經(jīng)付款，票據(jù)便不能流通。,票據(jù)的法律體系票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類，票據(jù)形式及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的法律規(guī)范總稱。（一）票據(jù)法調(diào)整的主要對(duì)象是票據(jù)法的主要當(dāng)事人1出票人（drawer)即指做成票據(jù)，在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的人。票據(jù)關(guān)系因出票人的出票而產(chǎn)生，不同的票據(jù)其出票人有所不同。2持票人（holder)背書人(endorser)和被背書人(endorsee)。持票人是持有票據(jù)并享受票據(jù)權(quán)利的人，票據(jù)上載明的收款人（payee)即為第一持票人。同一票據(jù)先后可經(jīng)過(guò)多次背書轉(zhuǎn)讓，先后有多個(gè)持票人。,3付款人（Drawee)是指票據(jù)上載明付款責(zé)任的人。不同的票據(jù)，其付款人有所不同。4保證人（Guarantor)是指為出票人，背書人等特定債務(wù)人向付款人以外的第三人擔(dān)保支付全部或部分票據(jù)金額的人。以上當(dāng)事人可以組成不同的關(guān)系，其中出票人，持票人，付款人三方的關(guān)系是票據(jù)的基本關(guān)系，也稱票據(jù)的基本關(guān)系人。調(diào)整票據(jù)基本關(guān)系的規(guī)定，構(gòu)成票據(jù)法的核心。,（二）票據(jù)的法律體系1英美法系（以英，美為代表）英國(guó)票據(jù)法1882年頒布實(shí)施，總結(jié)歷來(lái)的習(xí)慣法，特別法及判例編成特點(diǎn)：適用性較強(qiáng)。強(qiáng)調(diào)票據(jù)的流通作用；強(qiáng)調(diào)票據(jù)的信用功能，支付功能；保護(hù)銀行，正當(dāng)持票人的利益。2大陸法系（以法，德為代表）法國(guó)票據(jù)法：歷史悠久。認(rèn)為票據(jù)是代替現(xiàn)金輸送的工具；認(rèn)為票據(jù)關(guān)系和基礎(chǔ)關(guān)系不能截然分離（其具體表現(xiàn)在要求在票據(jù)上載明對(duì)價(jià)文句，否則不能產(chǎn)生票據(jù)法上的效力）；強(qiáng)調(diào)資金關(guān)系。,德國(guó)票據(jù)法：德國(guó)票據(jù)法注重票據(jù)的信用功能和流通功能。3票據(jù)統(tǒng)一法日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法：1930年法，德，瑞士，意大利，日本，拉美國(guó)家等二十多個(gè)國(guó)家在日內(nèi)瓦召開國(guó)際票據(jù)法統(tǒng)一會(huì)議。日內(nèi)瓦公約的簽訂，逐步消除了大陸法系各國(guó)在票據(jù)法上的分歧。但由于英美等國(guó)拒絕參與日內(nèi)瓦公約，使日內(nèi)瓦公約簽訂國(guó)與英美法系成為并寸的兩大法系。,票據(jù)功能1流通功能。是票據(jù)的傳統(tǒng)功能，在票據(jù)產(chǎn)生的最初幾個(gè)世紀(jì)里，票據(jù)幾乎成了轉(zhuǎn)移資金的基專門工具，票據(jù)匯兌克服了金錢支付上距離的間隔，因此，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，這一功能仍很重要。2支付功能。是票據(jù)的基本功能，以票據(jù)做為支付手段，不僅可以進(jìn)行一次性的支付，還可以通過(guò)背書轉(zhuǎn)讓進(jìn)行多次支付。3信用功能。是票據(jù)的核心基本功能。被稱為“票據(jù)的生命”。它克服了金錢支付上時(shí)間的間隔。,第二節(jié)匯票匯票的定義匯票的必要項(xiàng)目匯票當(dāng)事人及其權(quán)利責(zé)任匯票的票據(jù)行為匯票的種類,匯票的定義英國(guó)票據(jù)法關(guān)于匯票的定義是：匯票是由一人開致另一人的書面的無(wú)條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人在要求付款時(shí)立即，或在固定時(shí)間，或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，把一定金額的貨幣支付給一個(gè)特定的人，或他的指定人，或來(lái)人。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。,匯票的必要項(xiàng)目1匯票上必須寫明“匯票”字樣。如“BillofExchange”“Exchangefor”“Draftfor”等以與其他票據(jù)區(qū)別2無(wú)條件的支付命令。匯票是無(wú)條件的書面付款命令，這是匯票的本質(zhì)和核心?！盁o(wú)條件”是指付款委托不能依賴于某一事件的發(fā)生或某些情況的出現(xiàn)，或某一行為的履行做為付款的先決條件。凡是帶有條件的支付命令的匯票是無(wú)效票據(jù)。,3出票地點(diǎn)和日期。匯票上應(yīng)注明出票地點(diǎn)和日期。1）如果匯票上沒(méi)載明出票地點(diǎn)，則以出票人的地址做為出票地點(diǎn)。注明出票地點(diǎn)的法律意義是：關(guān)系到匯票的法律適用問(wèn)題，因?yàn)閰R票是否成立是以出票地的法律來(lái)衡量的。2）如果未注明出票日期，持票人可以補(bǔ)加出票日期。其作用是：決定匯票提示日期是否已超過(guò)；決定付款的到期日，決定出票人的行為能力。,4付款時(shí)間。又稱付款期限。1）即期付款匯票（BillsPayableatsight/ondemand,Payto)，又稱即期匯票(Sight/DemandBill)，指持票人提示匯票的當(dāng)天即為到期日。即期匯票無(wú)需承兌。若匯票沒(méi)有明確表示付款期限，即為見(jiàn)票即付的匯票。,2）定期付款匯票或在可以確定的將來(lái)時(shí)間付款匯票(Billspayableatadeterminablefuturetime)，俗稱遠(yuǎn)期匯票(Time/Usance/TermBill)。3)固定將來(lái)日期付款匯票(Billspayableonafixedfuturedate)。此種匯票有時(shí)稱為板期付款匯票，需要提示承兌，以明確承兌人的付款責(zé)任。,5一定金額的貨幣。匯票上必須以一定金額的貨幣表示一個(gè)確定的金額。匯票除了寫明應(yīng)付的金額外，有時(shí)還可以：1）帶有利息。明確利息數(shù)額。2）分期付款。明確每一期分期付款金額。3）支付等值其他貨幣。在支付等值其他貨幣時(shí)，必須注明匯率。,注意：1金額的大小寫要一致。“PaytotheorderofACo.thesumofonethousandUSdollars”ExchangeforUSD1500,6付款人名稱和付款地點(diǎn)。付款人的名稱，地址必須寫清楚，以便持票人向其提示要求承兌或付款。付款人（drawee)也稱受票人，他是接受命令的人，不是確定的付款人。付款人與出票人應(yīng)該是兩個(gè)不同的當(dāng)事人，若付款人與出票人是相同的當(dāng)事人，持票人可以將其視為本票。付款地點(diǎn)是指持票人提示票據(jù)要求付款的地點(diǎn)。如果票據(jù)上未注明付款的地點(diǎn)，跟在付款人后面的地址就做為付款地。,7收款人名稱匯票的收款人（Payee）是匯票上記名的債權(quán)人。匯票上記載的收款人通常稱為抬頭，根據(jù)抬頭的不同寫法，確定匯票的可流通性或不可流通性。習(xí)慣性只寫收款人名稱，不寫地址。,匯票抬頭的寫法：1）限制性抬頭，即收款人只限定為某一具體人，或某一單位，或某一金融機(jī)構(gòu)。限制性抬頭的匯票不得轉(zhuǎn)讓他人。2）指示性抬頭。指示性抬頭的匯票可用背書和交付的方法轉(zhuǎn)讓。3）來(lái)人抬頭。來(lái)人抬頭的特點(diǎn)是在收款人這一欄里一定有“bearer”這個(gè)單詞.這種匯票無(wú)需背書，僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓。英美法系國(guó)家允許收款人名稱不記載，我國(guó)票據(jù)法規(guī)定不記載收款人名稱是無(wú)效的。,8出票人名稱和簽字。凡在票據(jù)上簽字的人就是票據(jù)的債務(wù)人。換言之，他要對(duì)票據(jù)付款負(fù)責(zé)任。出票人在開出匯票時(shí)，首先要簽字，承認(rèn)自己的債務(wù)責(zé)任，匯票方可有效。,BillOFExchangeForUS4267.4SHANGHAI15-Oct-2011(amountinfigure)(placeanddateofissue)AtxxxaftersightofthisFIRSTBILLofexchange(SECONDbeing(timeofpayment)unpaid)paytoBANKOFCHINA,SHANGHAIBRANCHororderofthesum(unconditionalpaymentorderandpayee)ofUSDOLLARSFOURTHOUSANDTWOHUNDREDANDSIXTY-SEVENANDCENTSFOURTYONLY(amountinwords)To:IMPANDEXPCORP.forandonbehalfofAMSTERDAMSHANGHAISTATIONERYCOMPANYShanghaisigniture,匯票的當(dāng)事人及其權(quán)利，責(zé)任（一）尚未進(jìn)入流通領(lǐng)域以前的基本當(dāng)事人1出票人（Drawer)是開立，簽發(fā)和交付匯票的人。他在承兌前是主債務(wù)人，承兌后是從債務(wù)人。承擔(dān)的責(zé)任：（1）保證匯票憑正式提示，即按其文義承兌及付款（2）并保證如果匯票遭到退票，他將償付票款給持票人或被迫付款的任何背書人。PS:所謂承兌，簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來(lái)在匯票到期時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。承兌行為只發(fā)生在遠(yuǎn)期匯票的有關(guān)活動(dòng)中,2付款人(Drawee)是接受匯票的人，也稱為受票人，是接受支付命令的人。承兌前：付款人沒(méi)有在匯票上簽字，他不是匯票債務(wù)人，不承擔(dān)付款責(zé)任。承兌后：當(dāng)付款人對(duì)匯票承兌和簽名后，就成為承兌人，是匯票的主債務(wù)人。此時(shí)，他應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是：按照他的承兌文義，保證到期日自己付款。,3收款人（payee）是收取匯票款項(xiàng)的人，第一持票人。是匯票的債權(quán)人。權(quán)利：享有債權(quán)，可以憑票取款?？梢赞D(zhuǎn)讓他人,（二）票據(jù)進(jìn)入流通領(lǐng)域以后的當(dāng)事人1背書人（Endorser)背書人是指收款人不擬憑票據(jù)取款，而已背書交付的方式，轉(zhuǎn)讓匯票，賣給他人。收款人背書后稱為第一背書人。隨著匯票繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，還會(huì)有第二，第三背書人，他們是匯票的債務(wù)人。責(zé)任：保證匯票憑正式提示，即按文義被承兌和付款，并保證如果匯票遭到退票，他們將償付票款給持票人或被迫付款的后手背書人。,2被背書人是接受背書的人，是匯票的債權(quán)人。3承兌人票據(jù)是遠(yuǎn)期票據(jù)時(shí)，收款人或持票人向付款人要求付款人同意到期付款，該付款人承兌后就是承兌人，承兌人是匯票的債務(wù)人。,4參與承兌人當(dāng)票據(jù)提示被拒絕承兌或無(wú)法獲得承兌時(shí)，由一個(gè)第三者參加承兌匯票，并簽名于票據(jù)上，他就成為參加承兌人，也是匯票債務(wù)人。當(dāng)票據(jù)到期而付款人拒不付款時(shí)，參加承兌人負(fù)責(zé)支付票款,5保證人是由一個(gè)第三者對(duì)出票人，背書人，承兌人或參加承兌人做成保證行為的人。他與被保證人負(fù)相同的責(zé)任6持票人持票人是持有票據(jù)的人，只有持票人才有權(quán)要求付款或承兌，持票人是票據(jù)的權(quán)利人。,7正當(dāng)持票人接受轉(zhuǎn)讓而持有匯票的人條件見(jiàn)教材8付過(guò)對(duì)價(jià)持票人對(duì)價(jià)是指可以支持一項(xiàng)簡(jiǎn)單交易（或合約）之物，如貨物，勞務(wù)，金錢等。經(jīng)轉(zhuǎn)讓而接受匯票的持票人，依照是否付過(guò)對(duì)價(jià)，對(duì)匯票有不同的權(quán)利。,不論持票人自己是否付過(guò)對(duì)價(jià)，只要前手付過(guò)對(duì)價(jià)并轉(zhuǎn)讓到現(xiàn)在持有匯票的人手中，持票人就是付過(guò)對(duì)價(jià)持票人。付過(guò)對(duì)價(jià)持票人通常指前手付過(guò)對(duì)價(jià)，自己沒(méi)有付過(guò)對(duì)價(jià)而持票的人。例：甲為清償乙的債務(wù)開出支票一張交與乙，乙作為禮物贈(zèng)送于丙。乙為該支票的取得付出了對(duì)價(jià)而丙取得支票雖并未付出對(duì)價(jià)，仍是付對(duì)價(jià)持票人。,付對(duì)價(jià)持票人的權(quán)利與正當(dāng)持票人相比有下述特點(diǎn)：(1)票據(jù)遭退票后，正當(dāng)持票人可向其任何前手進(jìn)行追索，而付對(duì)價(jià)持票人只能向收受對(duì)價(jià)的當(dāng)事人追索，而不能向任何前手追索。(2)正當(dāng)持票人的權(quán)利可優(yōu)于其直接前手，而付對(duì)價(jià)持票人的權(quán)利不能優(yōu)于直接前手，如其前手持票人對(duì)票據(jù)權(quán)利有缺陷，他也受該缺陷的制約。票據(jù)上任何原始受票人，只能是付對(duì)價(jià)持票人，不能成為正當(dāng)持票人，因?yàn)槌蔀檎?dāng)持票人的條件之一，是持票人必須付出對(duì)價(jià)，經(jīng)轉(zhuǎn)讓而來(lái),票據(jù)行為狹義的票據(jù)行為是以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所做的必要形式的法律行為，那就是出票，背書，承兌，參加承兌，保證。廣義的票據(jù)行為除了包括狹義的票據(jù)行為外，還包括票據(jù)處理中有專門規(guī)定的行為，如票據(jù)提示，付款，參加付款，退票，行使追索權(quán)等行為。下面介紹12種票據(jù)行為,（一）出票（issue)出票是把匯票投入流通的第一個(gè)票據(jù)行為。1定義出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將匯票交給收款人的票據(jù)行為。匯票的出票行為是對(duì)各項(xiàng)票據(jù)行為的開端，是基本的匯票行為。相對(duì)地，其余的匯票行為則稱為附屬票據(jù)行為。2行為寫成匯票并在匯票上簽字；將匯票交付給收款人。匯票的出票，背書，承兌的票據(jù)在交付前都是不生效的和可以撤銷的，只有將匯票交付給他人后，出票，背書，承兌行為才開始生效，并且是不可撤銷的。,3效力對(duì)出票人而言，其出票簽字意味著擔(dān)保該匯票將得到承兌該匯票將得到付款因此，在匯票得到付款人的承兌前，出票人是該匯票的主債務(wù)人。,。,（二）背書1定義背書是指匯票背面的簽字。即使只簽字不加文字說(shuō)明，也可以稱為背書。是將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人為目的的一種行為。2行為寫成背書和交付經(jīng)過(guò)背書，票據(jù)權(quán)利即由背書人轉(zhuǎn)讓給被背書人。只有背書后，背書才有效和不可撤銷。3種類：5種,（三）提示：是將匯票提交付款人要求承兌或要求付款的行為。即期匯票只提示一次，即要求付款。遠(yuǎn)期匯票須提示兩次，提示承兌和提示付款。提示必須在規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)辦理。,（四）承兌1定義承兌指遠(yuǎn)期匯票的付款人簽名表示同意按照出票人命令付款的票據(jù)行為。2行為承兌包括兩個(gè)動(dòng)作：寫明“已承兌”字樣并簽字；將已承兌匯票交給持票人。3種類匯票的承兌有兩種：1普通承兌。是承兌人對(duì)出票人的指示不加限制的同意和確認(rèn)。,例：ACCEPTED15thOct.,2011ForACompany,Londonsigniture2限制承兌，常見(jiàn)的限制承兌有4種（1）帶有條件的承兌（2）部分承兌（3）限定地點(diǎn)的承兌（4）延長(zhǎng)時(shí)間的承兌,4效力付款人承兌后，其身份發(fā)生了質(zhì)的變化，他從受票人的地位轉(zhuǎn)化成了承兌人，成為匯票上的主債務(wù)人，出票人成了匯票的從債務(wù)人。付款人承兌匯票后成為承兌人，表明他已承諾付款責(zé)任，愿意保證付款，而不得以出票人的簽字是偽造的，背書人無(wú)行為能力等理由來(lái)否認(rèn)匯票的效力。承兌時(shí)應(yīng)注明承兌日期，以便推算具體的付款日期。,（五）付款匯票到期時(shí)，持票人向付款人或承兌人提示付款，經(jīng)其正當(dāng)承兌后，匯票即被解除責(zé)任。注意：1正當(dāng)?shù)馗犊?付款的三條渠道（六）退票或拒付。是持票人持票要求承兌或付款找到拒絕的行為,（七）退票通知。匯票一旦遭到退票或拒絕承兌，持票人應(yīng)及早通知匯票債務(wù)人。發(fā)出退票通知的兩種辦法：出票人收款人持票人ABCDE,（八）拒絕證書是由拒付地點(diǎn)的法定公證人作出證明拒付事實(shí)的文件。英國(guó)票據(jù)法規(guī)定：外國(guó)匯票遇到付款人退票時(shí)，持票人需要在退票后的一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)作出拒絕證書。（九）追索權(quán)。是指匯票遭到拒付，持票人對(duì)其前手背書人或出票人有請(qǐng)求償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。行使追索權(quán)的三個(gè)條件,（十）參加承兌。參加承兌是票據(jù)法上的一種特殊制度。1定義指匯票遭到拒絕承兌而退票時(shí)，某非匯票債務(wù)人在得到持票人同意的情況下，參加承兌已糟拒絕承兌的匯票的一種附屬票據(jù)行為。其目的是為了維護(hù)匯票上某已當(dāng)事人的信譽(yù)，防止追索權(quán)的行使施及該人。形式如教材。,（2）效力對(duì)參加人：參加承兌人參加承兌后，立于與被參加人同樣的地位，對(duì)于持票人與被參加人以后的參加人，負(fù)有與被參加人同一的義務(wù)。即付款義務(wù)。但是，與承兌不同的是，承兌的效果是確定承兌人成為匯票上的主債務(wù)人。承兌人負(fù)付款的絕對(duì)責(zé)任，這種責(zé)任是第一性的，是對(duì)全體票據(jù)債權(quán)人所負(fù)的義務(wù)。而參加承兌人只負(fù)與被參加人同一的責(zé)任，他本人并不就成為承兌人。匯票到期后，持票人仍應(yīng)向付款人請(qǐng)求付款，如付款人不付款，持票人在做成拒絕正書后方可向參加承兌人請(qǐng)求付款。而且，此時(shí)，參加承兌人的義務(wù)是第二次的償還義務(wù)，所以其償還的金額與承兌人的不同。（票面金額加費(fèi)用）,對(duì)持票人：參加人參加后，持票人就不得在到期日前形式追索權(quán)。對(duì)被參加人及其前后手：參加人參加承兌后，被參加人及其前后手都得到在到期日前不被追索的利益。,（十一）參加付款。參加付款是在匯票持票人可以行使追索權(quán)時(shí)，為阻止其行使追索權(quán)，付款人或擔(dān)當(dāng)付款人以外的人代為付款的一種行為。與參加承兌相比，同為防止持票人行使追索權(quán)，維護(hù)出票人，背書人的信譽(yù)，所不同的是，參加付款人不需征得持票人的同意，任何人都可以作為參加付款人。,（十二）保證就是為匯票上載明金額的付款人進(jìn)行擔(dān)保。擔(dān)保人同樣也屬于債務(wù)人。擔(dān)保人為出票人，背書人，承兌人進(jìn)行擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保人與被擔(dān)保人所負(fù)責(zé)任完全相同,TheissueofadraftAdraftforUSD100,000.00isdrawnbyTheAmericanExporterCo.Inc.Tampa,Florida,U.S.A.ontheFrenchIssuingBank,Paris,Francepayableat60dayssighttotheorderofourselvesdated25Feb.,2011marked“DrawnunderTheFrenchIssuingBank,Paris,FranceL/CNo.12345dated25,Feb.,2011”Pleasefillthefollowingblankformasperaboveinstructiontoissueadraft,Exchangefor,Atpaytotheorderofthesumof“DrawnToForsignature,貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為。或銀行購(gòu)買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。是持票人融資的一種方式,匯票的種類1按照三個(gè)當(dāng)事人居住地不同分類國(guó)際匯票：當(dāng)匯票出票人，付款人，收款人的居住地中有兩個(gè)在不同的國(guó)家，匯票在兩個(gè)國(guó)家流通時(shí)，稱為國(guó)際匯票。國(guó)際結(jié)算使用的匯票多為國(guó)際匯票。國(guó)內(nèi)匯票：當(dāng)出票人，付款人，收款人的居住地在同一個(gè)國(guó)家，匯票僅在一個(gè)國(guó)家內(nèi)流通時(shí)，稱為國(guó)內(nèi)匯票。,2按照付款時(shí)間不同分類即期匯票和遠(yuǎn)期匯票3按照收款人的不同分類當(dāng)匯票收款人是持票來(lái)人時(shí)，稱為來(lái)人匯票。當(dāng)匯票收款人是記名當(dāng)事人是，稱為記名匯票。,4按照付款人和出票人的不同分類商業(yè)匯票：當(dāng)匯票出票人，付款人均是商號(hào)時(shí)，它被稱為商業(yè)匯票或商號(hào)匯票。銀行匯票：當(dāng)匯款出票人，付款人均為銀行時(shí)，它被稱為銀行匯票5按照匯票是否跟隨單據(jù)分類光票：當(dāng)匯票不附帶單據(jù)時(shí)，稱為光票跟單匯票：匯票附帶單據(jù),按照使用貨幣不同分類本國(guó)貨幣匯票：當(dāng)匯票使用本國(guó)貨幣外國(guó)貨幣匯票：當(dāng)匯票使用外國(guó)貨幣,本票概念本票的必要項(xiàng)目本票與匯票的異同本票的種類本票的形式,概念本票是一項(xiàng)書面的，無(wú)條件的支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，支付一定數(shù)目的金錢給一個(gè)特定的人或其指定人或來(lái)人。本票的付款人與出票人是同一人。,本票的必要項(xiàng)目根據(jù)日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法的規(guī)定，本票必須具備以下幾項(xiàng)內(nèi)容：1寫明“本票”字樣2無(wú)條件支付承諾3收款人或其指定人4制票人簽字5出票日期和地址6付款期限7一定金額8付款地點(diǎn),本票與匯票的異同（一）本票與匯票的相同點(diǎn)1本票的收款人與匯票的收款人相同2本票的制票人與匯票的承兌人相似，兩者同是主債務(wù)人3本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人，兩者同是第二債務(wù)人。,（二）本票與匯票的不同點(diǎn)1基本當(dāng)事人不同。2付款方式不同3名稱的含義不同4承兌等項(xiàng)目不同5如國(guó)際本票遭到退票，不須做成拒絕證書6主債務(wù)人不同7本票不允許制票人和收款人做成同一當(dāng)事人，匯票允許。,本票的形式本票的付款人與制票人是同一人。任何票據(jù)的出票和付款重疊在同一人身上，那張票據(jù)就是本票形式或者是帶有本票性質(zhì)的票據(jù)。（1）商業(yè)本票商業(yè)本票是以貿(mào)易公司作為制票人而發(fā)出的即期本票。由于制票人的信譽(yù)不甚卓著，所以商業(yè)本票的收款人不愿接受，,（2）銀行本票（3）國(guó)際小額本票（4）旅行支票（5）流通存單/大額定期存單（6）中央銀行本票（7）各種債權(quán)（8）國(guó)庫(kù)券,本票的用途1商品交易中的遠(yuǎn)期付款2用作金錢的借貸憑證3客戶籌資的工具4客戶提取存款時(shí)，如果現(xiàn)金不多，銀行可付給本票,ApromissorynoteforUSD15,000.00ismadebyPhilipsImportingCo.,HongKongpromissingat30daysafterdatetopaytotheorderofZhen-HuaExportingCo.,Beijingdated20Sep.,2011Pleasefillthefollowingblankformasperaboveinstructionstomakeapromissorynote,PromissoryNoteforAtwepromisetopaytothesumofFor,第四章匯款方式,第一節(jié)國(guó)際匯兌國(guó)際匯兌（InternationalExchange)的定義國(guó)際匯兌的種類,國(guó)際匯兌的定義國(guó)際匯兌是指通過(guò)一個(gè)銀行把一個(gè)國(guó)家貨幣兌換成另一個(gè)國(guó)家的貨幣，并利用各種結(jié)算工具（如匯票等），將貨幣資金轉(zhuǎn)移到另一個(gè)國(guó)家，以清償國(guó)際間由于貿(mào)易或非貿(mào)易往來(lái)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的專門性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)匯兌業(yè)務(wù)在性質(zhì)上是一樣的，但在具體業(yè)務(wù)處理上，國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)要復(fù)雜的多。,國(guó)際匯兌的種類國(guó)際匯兌按照資金流向和結(jié)算工具傳遞的方向分為2類：順匯：也稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。其特點(diǎn)是結(jié)算工具的傳遞與資金的運(yùn)動(dòng)方向一致，并且是從付款方傳到收款方，故稱順匯。國(guó)際結(jié)算中常用的順匯方式有電匯，信匯，票匯,逆匯：又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。其特點(diǎn)是結(jié)算工具傳遞方向與資金運(yùn)動(dòng)方向相反。國(guó)際結(jié)算中常用的逆匯方式有：托收和信用證,第二節(jié)匯款方式匯款定義及當(dāng)事人匯款方式的種類及程序匯款中所用的商業(yè)文件,匯款的定義：匯款是一種順匯方式，是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式，將一定的金額，以其國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），將款項(xiàng)付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。,匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人：1匯款人匯出款項(xiàng)的人，一般是進(jìn)口商2收款人收到款項(xiàng)的人，也成為受益人，一般是出口商3匯出行辦理匯出款的銀行，是進(jìn)口商所在地銀行4匯入行接受匯出行委托，接受款項(xiàng)的銀行，一般是收款人的賬戶銀行,匯款方式的種類及程序（一）匯款的種類匯款結(jié)算傳統(tǒng)方式主要有三種：電匯（T/T），信匯（M/T)，票匯(D/D)電匯（TelegraphicTransfer）：是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，通過(guò)發(fā)加押電報(bào)，電傳或SWIFT給其在國(guó)外的分行或代理行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式,信匯（MailTransfer):是銀行用航空信函來(lái)指示國(guó)外代理行支付匯款的方法票匯(bankerdemanddraft)：就是銀行用即期匯票作為匯款工具的結(jié)算方式,（二）匯款的程序電匯程序，見(jiàn)教材P113信匯程序，教材P132票匯程序，教材P135,第六節(jié)匯款頭寸調(diào)撥和退匯匯款的解付與償付匯款的退匯,匯款的解付與償付1匯款的解付是指匯入行向收款人付款的行為。為了保證付款的正確，解付行往往都很慎重，特別是當(dāng)匯出行的匯出匯款還未到達(dá)匯入行的帳戶時(shí)，此時(shí)解付行就是墊付了貨款，因而更加慎重。為了正確驗(yàn)定每筆貨款的真實(shí)性，解付行根據(jù)每種匯款的特點(diǎn)，采取不同的查驗(yàn)方法。,（1）對(duì)于信匯方式，由于其沒(méi)有票據(jù)，只有結(jié)算工具信匯委托書，這是匯入行所收到的唯一付款請(qǐng)求。因此匯入行要仔細(xì)查驗(yàn)信匯委托書的真實(shí)性。通常，信匯委托書上有匯出行有權(quán)簽字人的簽字，匯入行只需對(duì)照該銀行在本銀行預(yù)留的簽字樣本即可。（2）對(duì)于票匯方式，由于有銀行匯票這一支付工具，因此，銀行只要能確定匯票上的簽字人數(shù)，級(jí)別，名稱和簽字的內(nèi)容相符，匯票本身又和法定格式相符，如有背書則背書要連續(xù)。往往就予以付款。較謹(jǐn),慎的做法就是等銀行匯票通知書（票根）到達(dá)后，再予以查驗(yàn)。但這有時(shí)會(huì)造成付款延遲。有些國(guó)家的銀行為了防止偽造銀行匯票，甚至規(guī)定匯票金額超過(guò)某一限額，除了寄發(fā)匯票通知書以外，還要在匯票上加注密押。（3）電匯。電匯的安全性相對(duì)于信匯票匯來(lái)說(shuō)要高。對(duì)于電報(bào)和電傳，解付行只需核對(duì)密押即可。而swift則具有自動(dòng)解押功能，即其自動(dòng)會(huì)和電腦中儲(chǔ)存的密押相核對(duì)，而無(wú)需人工解押，也無(wú)需人工加上“押付”字樣。,2匯款的償付（頭寸調(diào)撥）匯款的償付俗稱頭寸調(diào)撥，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給委托解付匯款的匯入行的行為。一般在進(jìn)行匯款時(shí)，在匯款通知書上需寫明償付指示。如匯出行和匯入行之間相互開有賬戶，則償付比較簡(jiǎn)單，匯出行在匯入行有帳戶，則只需授權(quán)匯入行借記其賬戶即可；匯入行在匯出行有賬戶，則匯出行在發(fā)出匯款通知書時(shí)需貸記匯入行在匯出行的賬戶。如果匯入行和匯出行之間沒(méi)有建立直接的賬戶往來(lái)關(guān)系時(shí)，則需要其他銀行的加入，以便代匯出行撥付或償付資金給解付行，及代解付行收款人賬戶所償收款。,具體來(lái)說(shuō)有以下幾種可能的途徑：（1）匯入行在匯出行開立了往來(lái)賬戶時(shí)主動(dòng)貸記。匯入行在匯出行開有賬戶，匯出行則在發(fā)出匯款通知書之前，主動(dòng)將相應(yīng)頭寸貸記匯入行的賬戶，并在匯款通知書上注明，即寫明如下償付指示：incover,wehavecreditedyoureA/Cwithus.(見(jiàn)圖48）,（2）匯出行在匯入行開立了往來(lái)賬戶時(shí)授權(quán)借記。如果匯出行在匯入行開有賬戶，匯出行則應(yīng)在發(fā)出匯款通知書時(shí)，授權(quán)匯入行借記相應(yīng)金額在其處的賬戶。償付指示為：Incover,pleasedebitourA/Cwithyou.匯入行在付款借記以后，應(yīng)向匯出行發(fā)出借記報(bào)單。（見(jiàn)圖419）,（3）匯出行和匯入行在同一代理行開立了往來(lái)賬戶時(shí)，使用共同賬戶行轉(zhuǎn)帳。如果匯入行和匯出行之間沒(méi)有以上二類中提到的那種賬戶關(guān)系，通常就通過(guò)他的兩家銀行的共同賬戶行，即在一家匯出行和匯入行都開有賬戶的銀行進(jìn)行償付，償付指示為：incover,wehaveauthorizedxxbanktodebitourdebitandcredityouraccountwiththem.在這種償付方式中，匯出行要同時(shí)償付兩家銀行，即匯入行和賬戶行，因此手續(xù)較多，賬戶行根據(jù)匯出行的通知轉(zhuǎn)帳后，還要通知匯入行。,（4）匯出行和匯入行雙方在不同銀行開立往來(lái)賬戶，為了償付，匯出行在可以在匯款時(shí)主動(dòng)通知其代理行，將款項(xiàng)撥付給匯入行在其代理行的賬戶。償付指示為：incover,wehaveinstructedAbanktopaytheproceedstoyoureA/CwithBbank.,匯款的退匯電匯和信匯的退匯如果匯款人提出退匯，匯出行應(yīng)通知匯入行停止解付，撤銷匯款。若匯款在要求退匯前已經(jīng)解付，匯款人不得要求退匯。如果收款人提出退匯，匯入行做拒收匯款處理。票匯的退匯匯款人在寄出匯票前可以申請(qǐng)辦理退匯手續(xù)。匯票寄出后一般不接受退匯申請(qǐng)。,第七節(jié)國(guó)際貿(mào)易中使用的主要匯款方式一預(yù)付貨款預(yù)付貨款是進(jìn)口商先將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)運(yùn)貨物的一種匯款結(jié)算方式。,二貨到付款貨到付款與預(yù)付貨款相反，它是出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式。也被稱為延期付款，或賒銷。分為售定和寄售兩種。售定是買賣雙方達(dá)成協(xié)議，規(guī)定出口商先發(fā)貨，再由進(jìn)口商按照合同規(guī)定的貨物售價(jià)和付款時(shí)間進(jìn)行匯款的一種結(jié)算方式，即“先出后結(jié)”,寄售是指出口商將貨物運(yùn)往進(jìn)口國(guó)，委托當(dāng)?shù)氐纳倘嗽诋?dāng)?shù)厥袌?chǎng)代為銷售，待售出后被委托人將貨款岸規(guī)定扣除用今后全部匯交出口商。三憑單付匯憑單付匯是進(jìn)口商通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運(yùn)證明即可付款給出口商。因?yàn)閰R款是可以撤銷的，在匯款尚未被支取前，匯款人可以隨時(shí)通知匯款行將匯款退回，所以出口商在收到銀行的匯款通知后，應(yīng)盡快發(fā)貨，盡快交單，盡快收匯。,應(yīng)用特點(diǎn)：1風(fēng)險(xiǎn)大。預(yù)付貨款或貨到付款依據(jù)的都是商業(yè)信用。對(duì)于預(yù)付貨款的買房或貨到付款的賣方來(lái)說(shuō)，一旦付了款或發(fā)了貨就失去了制約對(duì)方的手段，他們能否收貨或收款，完全依賴對(duì)方的信用，如果對(duì)方信用不好，很可能銀貨兩空。,二資金負(fù)擔(dān)不平衡對(duì)于預(yù)付貨款的買房和貨到付款的賣方來(lái)說(shuō)，資金負(fù)擔(dān)較重，整個(gè)交易過(guò)程中需要的資金，幾乎全部由他們來(lái)提供。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，貨到付款可能會(huì)出線銀貨兩空的情況。,3手續(xù)簡(jiǎn)便費(fèi)用少匯款支付方式的手續(xù)是最簡(jiǎn)單的，銀行的手續(xù)費(fèi)也最少，只有一筆費(fèi)用很少的匯款手續(xù)費(fèi)。因此在雙方相互信任的情況下，或者在跨國(guó)公司的不同子公司之間，用匯款支付方式最理想。,1什么叫順匯？什么叫逆匯？舉例。2三種匯款的定義以及基本程序。3匯款的解付與償付的途徑。4Remittingbank:BankofAsia,TianjinPayingbank:BankofAsia,LuxemburDateofcable:9JuneAmount:USD1,660.00Payee:MarieClaudaDumount,LuxemburgAccountNo.0-164/7295/550withBanqueInternationalduLuxemburgMessage:PayrollRemitterCrystalPalaceHotel,TianjinCover:DebitourH.O.account,FMTODATETESTOURREFNOANYCHARGESFORUSPAYTOFORCREDITINGACCOUNTNO.OFMESSAGEORDERCOVER,第五章托收方式,托收概述托收當(dāng)事人托收業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系托收方式的種類,托收的定義出口商根據(jù)買賣合同先行發(fā)貨，然后開立金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托出口托收行通過(guò)其海外聯(lián)行或代理行，向進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式?！巴惺铡币庵搞y行按收到的指示辦理：（1）獲得金融單據(jù)的付款及/或承兌（2）憑付款及/或承兌交出單據(jù)（3）以其他條款和條件交出單據(jù),托收當(dāng)事人1委托人委托一家銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。它可以是出口商，賣方，出票人，托運(yùn)人，也可以是托收匯票的收款人托收行接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行就是托收行。由于托收行地處出口地國(guó)家，將轉(zhuǎn)而委托進(jìn)口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務(wù)的匯票提示和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進(jìn)口地代理銀行，所以托收行也稱為寄單行。在托收業(yè)務(wù)中，托收行一般是債權(quán)人（出口商）所在地銀行,3代收行是接受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)的一家銀行。在托收業(yè)務(wù)中，代收行一般是進(jìn)口商所在地銀行。代收行可以由委托人或托收行決定。,4付款人代收行根據(jù)托收行的指示向其提供匯票，收取票款的一方就是付款人，也是托收匯票的受票人5提示行提示行指向付款人提示匯票和單據(jù)的銀行。一般情況下，提示行就是代收行。但如果代收行與債務(wù)人無(wú)往來(lái)關(guān)系，為能及時(shí)提款，可以委托債務(wù)人的往來(lái)銀行做為提示行。,6需要時(shí)的代理如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有個(gè)代理人為其辦理在貨物運(yùn)出目的港時(shí)所有有關(guān)貨物的存?zhèn)}，保險(xiǎn)，重新議價(jià)，轉(zhuǎn)售或其他事宜。這個(gè)代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時(shí)的代理”。,托收方式的種類（一）光票托收（cleancollection)概念：出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單、（主要指貨運(yùn)單據(jù)的托收）。光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票等，這種情況仍被視為光票托收。光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。,（2）跟單托收跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托收匯票，賣方開具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運(yùn)單據(jù)）一起交給托收行，一起收回款項(xiàng)（3）直接托收銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的托收格式，以此做為向買房銀行寄單的托收指示，同時(shí)向自己銀行提交一份副本，這就是直接托收。托收格式中應(yīng)表示：1該托收遵循托收統(tǒng)一規(guī)則2該托收應(yīng)被代收行視為是從寄單行收到的一樣,第二節(jié)托收結(jié)算中的國(guó)際慣例托收統(tǒng)一規(guī)則及其主要內(nèi)容托收指示和托收匯票,托收指示：定義：是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書制作的，授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其發(fā)出托收的一方/銀行以外的任何一方/銀行的任何指示。,內(nèi)容：托收指示的內(nèi)容必須與托收申請(qǐng)書的內(nèi)容嚴(yán)格一致，并應(yīng)包括以下各項(xiàng)適用的內(nèi)容。1托收銀行，委托人，付款人，提示銀行（如有的話）包括名稱，郵政地址，電話，電傳等2托收的金額和貨幣的種類3單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)4（1）取得付款或承兌的條款或條件(2)交單條款,5要求收取的費(fèi)用是否可以放棄6要求收取的利息（如有），是否可以放棄7付款的方式和付款通知書的形式8發(fā)生不付款，不承兌或未執(zhí)行其他指示時(shí)的指示托收行在制作托收指示書時(shí)，應(yīng)將交款指示明確，清楚的表達(dá)出來(lái)。交款指示是托收行對(duì)代收行在款項(xiàng)收妥后如何匯交的指示。,（三）托收指示在托收業(yè)務(wù)中的重要性（教材P149，附式51）,托收指示中的收款指示托收中的收款指示通常有3種：1托收行在代收行開立賬戶時(shí)指示為：CollectionInstructionWhencollectedpleasecreditouraccountwithyouunderyourSWIFT/airmailadvicetous教材P151圖52,2當(dāng)代收行在托收行開立賬戶時(shí)，托收指示為：CollectionInstruction:PleasecollecttheproceedsandauthorizeusbySWIFT/airmailtodebityouraccountwithus.教材P152圖53,3當(dāng)托收行與代收行之間沒(méi)有賬戶，而是托收行在國(guó)外第三家銀行開立賬戶時(shí)，托收指示為：CollectionInstruction:PleasecollectandremittheproceedstoXBankforcreditofouraccountwiththemundertheirSWIFT/airmailadvicetous.教材P152圖54,托收匯票1托收匯票的當(dāng)事人托收匯票的當(dāng)事人即出口商或賣方；托收匯票的付款人即進(jìn)口商或買方；收款人可以說(shuō)是3種情況（1）受益人（52）（2）托收行（53）（3）代收行（55）,2托收匯票的期限（1）即期匯票（2）遠(yuǎn)期匯票（3）固定日期以后一個(gè)時(shí)期付款（教材P154155）,匯票的