金蝶EAS財務共享服務中心解決方案

金蝶EAS集團管控八大解決方案系列,金蝶EAS集團財務核算解決方案金蝶EAS集團合并報表解決方案金蝶EAS集團資金管理解決方案金蝶EAS集團MBTS解決方案金蝶EAS集團財務公司解決方案金蝶EAS集團預算解決方案金蝶EAS集團費用管理解決方案金蝶EAS集團財務共享服務中心解決方案,金蝶EAS財務共享服務中心解決方案,金蝶軟件（中國）有限公司集團財務解決方案部2011年4月,目錄,如何建設與推進財務共享服務,2,3,1,4,5,財務共享服務中心概述,共享服務中心是一種創(chuàng)新的管理模式，它以顧客需求為導向，根據(jù)市場價格和服務水平協(xié)議為企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務單位及外部企業(yè)提供專業(yè)化的共享服務。它通過將企業(yè)各業(yè)務單位“分散式”進行的某些重復性業(yè)務整合到共享服務中心進行處理，促使企業(yè)：包含財務、人事等適合共享服務的領域。將有限的資源與精力專注于自身的核心業(yè)務，創(chuàng)建和保持長期競爭優(yōu)勢。達到整合資源、降低成本、提高效率、保證質(zhì)量、提高客戶滿意度的目的。,摘自財務共享服務一書,財務共享服務中心概述,財務共享服務中心（FinanceSharedServiceCenter）是近年來出現(xiàn)并流行起來的會計和報告業(yè)務管理方式。它的是將不同國家、地點的實體的會計業(yè)務拿到一個SSC(共享服務中心)來記帳和報告，這樣做的好處是保證了會計記錄和報告的規(guī)范、結(jié)構(gòu)統(tǒng)一、而且由于不需要在每個公司和辦事處都設會計，節(jié)省了系統(tǒng)和人工成本。作為一種新的財務管理模式，財務共享服務正在許多跨國公司和國內(nèi)大型集團公司中興起與推廣。財務共享服務中心是企業(yè)集中式管理模式在財務管理上的最新應用，其目的在于通過一種有效的運作模式來解決大型集團公司財務職能建設中的重復投入和效率低下的弊端。,財務共享服務中心的適用范圍,企業(yè)達到一定的規(guī)模，分支機構(gòu)眾多,需要解決集團內(nèi)部共性財務機構(gòu)重復建設且運行成本與效率失衡的問題,企業(yè)經(jīng)營相對單一，在多元化經(jīng)營企業(yè)中，因核算準則不同，可考慮按行業(yè)提供財務共享服務，如果一家企業(yè)行業(yè)眾多而每個行業(yè)的單位又很少，則不適于推行財務共享服務,每個分支機構(gòu)的財務事務能夠按統(tǒng)一的規(guī)則和流程處理，可復制可批量處理,總部有集中財務管理的需求，要求強化分支機構(gòu)管控,企業(yè)對風險管理的要求較高，追求流程的科學、標準化以及制度的強力執(zhí)行,財務共享服務中心適用性分析,運營控制型集團企業(yè)的適用性最高財務控制型、戰(zhàn)略控制型集團企業(yè)可選擇標準化程度高的業(yè)務實施,財務共享服務中心國內(nèi)外的應用,福特在20世紀80年代初設立全球第一個財務共享中心美國財富500強中86的企業(yè)已經(jīng)或正在建設SSC中國許多大型集團企業(yè)正在接受SSC的理念、并正在實踐中財務共享服務中心正在引領一場21世紀的財務管理變革！,目錄,如何建設與推進財務共享服務,財務共享服務中心概述,2,3,1,4,5,業(yè)務擴展、部門增加、收購、兼并等等都可導致整個企業(yè)機構(gòu)的部門重疊設置，層次過多，且流程操作多樣化,現(xiàn)代大企業(yè)病,現(xiàn)代大企業(yè)病,信息孤島與信息邊界,為什么需要共享服務？,外部因素:競爭壓力資本市場及股東價值變革速度產(chǎn)業(yè)調(diào)整及并購全球性客戶的出現(xiàn)技術(shù)變化貿(mào)易自由化全球性投資,對企業(yè)所帶來的影響:業(yè)務管理和增長削減成本要求對整個企業(yè)的控制及信息的透明和共享對全球性客戶提供服務對整個企業(yè)的價值鏈進行管理著重于企業(yè)的核心競爭力著重速度及適應力,企業(yè)需要通過共享服務的實現(xiàn):更為靈活的業(yè)務模式以支持業(yè)務增長利用規(guī)模效益削減成本信息和技術(shù)等資源的共享將業(yè)務流程及數(shù)據(jù)標準化并提高服務水準，從而提高管理效率能夠?qū)⒆罴褜嵺`及技術(shù)推廣運用業(yè)務單元專注于核心競爭力快速地適應變革加強總部管控能力,內(nèi)部因素:大企業(yè)三大管理癥結(jié),關(guān)鍵問題,優(yōu)點,對戰(zhàn)略更好的實施、控制與協(xié)調(diào)各子公司能獲得低成本的資金減少投資盲目性，經(jīng)營風險降低便于衡量子公司的經(jīng)營狀況財務控制統(tǒng)一一致,缺點,子公司（強受控）,預算控制,資金集中,業(yè)績評估,會計控制,審計,子公司缺少參予集團戰(zhàn)略與財務計劃的制定子公司間有沖突，總部協(xié)調(diào)復雜總部管理費用高,各子公司業(yè)務是否聯(lián)系緊密，集中是否利于形成規(guī)模優(yōu)勢？總部的管理控制能力是否夠強？,集團戰(zhàn)略財務計劃投融資計劃,總部,集權(quán)型集團財務管理,資金在集團范圍內(nèi)難以統(tǒng)籌和低成本地利用難以很好控制分部對外投資，風險大易形成小而全，資源利用效率低各子公司缺乏協(xié)同,子公司靈活性強，便于及時把握投資機會子公司管理人員積極性高總部管理費用低,子公司經(jīng)營者是否受到足夠充分的法律制約與利益制約？是否有足夠數(shù)量的高素質(zhì)的經(jīng)營者與財務管理人員，從而保證所有分部的需要？,總部,財務目標,優(yōu)點,缺點,關(guān)鍵問題,上報預算,分權(quán)型集團財務管理,上交利潤,業(yè)績評估,會計報告,審計,子公司（弱受控）,部門戰(zhàn)略財務計劃投融資計劃,子公司（強受控）,子公司（弱受控）,戰(zhàn)略計劃投融資,是否有足夠清晰合理的制度框架、子公司的分類和權(quán)責劃分？是否同時滿足前述的集權(quán)型與放權(quán)型集團的條件？,對不同子公司的管理更靈活、更有針對性集團不同目標可分別體現(xiàn),總部針對不同類型分部的同一種職能在實務中容易混淆，從而產(chǎn)生新的不協(xié)調(diào)與低效率對各子公司的責權(quán)劃分困難總部管理費用最高,總部,優(yōu)點,缺點,關(guān)鍵問題,混合型集團財務管理,集團戰(zhàn)略財務計劃投融資計劃,會計控制預算控制,業(yè)績評估審計,資金集中,會計報告預算,業(yè)績評估審計,利潤上交,合并帳表,會計核算,預算管理,政策執(zhí)行,直接控制,間接控制,集中決策,分散決策,數(shù)據(jù)集中,數(shù)據(jù)分散,標準化,行業(yè)化,價值最大化！,集權(quán),分權(quán),集團財務管理模式選擇,財務管理發(fā)展的趨勢要求實現(xiàn)財務共享,價值最大化！,企業(yè)財務共享服務中心的市場支持,涉及思維模式與業(yè)務流程重組、業(yè)務范圍選擇，財務變革影響大,跨地域、高質(zhì)量高效率對網(wǎng)絡與信息系統(tǒng)的應用與布署提出要求,創(chuàng)新的管理模式更需要借鑒行業(yè)成功管理、與信息化實踐經(jīng)驗,國內(nèi)企業(yè)對財務共享服務的認識不足,管理咨詢服務,IT咨詢服務,行業(yè)成功管理實踐對標服務,管理培訓服務,軟硬件產(chǎn)品與實施服務,IT實施培訓服務,市場需要能夠提供整合“管理咨詢+IT咨詢+管理軟件+IT其他服務”的整體解決方案廠商,客戶需求的服務,驅(qū)動力,管理與IT整合解決方案服務商,目錄,如何建設與推進財務共享服務,財務共享服務中心概述,2,3,1,4,5,建立財務共享服務中心必須充分考慮6個關(guān)鍵因素,O（機構(gòu)，人員）Organisation,T（技術(shù)）Technology,S（服務）Service,R（政策，法規(guī)）Regulatory,S地點（Site）,P（流程）Process,確定共享服務中心的合適地點,流程設計以便確立共享中心同其它相關(guān)部門的各自責任及聯(lián)系,合理調(diào)整組織機構(gòu)，明確相關(guān)人員的責任和義務，相應的變革管理,相關(guān)的政策，法規(guī)可能對共享中心的營運模式產(chǎn)生巨大的影響,相關(guān)信息技術(shù)及基礎設施可以產(chǎn)生巨大影響,服務水平的確定，服務價格的設立,如何選擇財務共享服務中心的地點？,從以下四個因素出發(fā)，對所有候選城市進行評估：,成本:人員成本通信成本辦公場所等固定成本,人力資源:人員技能人員知識水平人員流動性/競爭教育和培訓有效性生存成本,環(huán)境:政府政策發(fā)展能力城市競爭能力,基礎設施:IT、通信設備可靠性國際便利度基礎設施質(zhì)量,O,T,S,R,S,P,地點,如何判斷可以納入共享服務的業(yè)務流程？,應具有明確的共享服務管理策略：區(qū)域共享、專業(yè)共享、全方位共享共享的內(nèi)容流程的劃分原則考慮同質(zhì)性兼顧特殊性,Maybesharedorunique,當?shù)靥幚?Maybesharedorunique,高,低,共性,特性,O,T,S,R,S,P,共享流程,流程,財務共享服務中心的流程設計,O,T,S,R,S,P,流程,如何構(gòu)建財務共享服務中心的組織？,對財務共享服務中心涵蓋的職能范圍進行內(nèi)部組織設計，包括架構(gòu)、關(guān)鍵崗位、職責、績效考核等財務共享服務中心本身的架構(gòu)設計通常以職能作為主線，以流程、產(chǎn)品和地域作為補充考慮現(xiàn)有財務組織的調(diào)整和銜接考慮人員角色和職能的轉(zhuǎn)變考慮培訓計劃,O,T,S,R,S,P,組織,建立財務共享服務中心要理順的三種關(guān)系,理順管理關(guān)系，將基礎核算職能從各業(yè)務單元剝離出來，管理權(quán)集中并獨立出來；,理順流程關(guān)系，建立SSC與集團財務、業(yè)務單元財務的上下游流程機制，集團財務制定政策交由SSC執(zhí)行，SSC把業(yè)務處理結(jié)果交由集團財務進行報表合并或進行數(shù)據(jù)分析。理順協(xié)作關(guān)系，建立SSC后，可以在SSC建立綜合管理平臺，實現(xiàn)統(tǒng)一的資源調(diào)度和資源管理，由綜合管理平臺接受業(yè)務部門協(xié)作申請，并提供資源支持，進而形成協(xié)作機制。,O,T,S,R,S,P,組織,財務共享服務模式下組織職能劃分,集團財務部,具有預算管理、財務分析、風險控制、資產(chǎn)管理、資金管理的總部財務職能對財務共享服務中心提供指導及風險控制,向共享服務中心提供真實、合規(guī)、完整的單據(jù)規(guī)定時間內(nèi)將單據(jù)等信息傳遞到共享服務中心審核業(yè)務的真實、合規(guī)性,業(yè)務部門,按規(guī)定掃描原始單據(jù)將原始單據(jù)與影像單據(jù)匹配，審核審核單據(jù)的真實、完整、合規(guī)性原始單據(jù)保管,各地財務,財務共享服務中心,從會計核算、報告、資金結(jié)算三個方面提供服務,O,T,S,R,S,P,組織,31,財務流程在共享服務中心與業(yè)務單元之間的劃分,%的活動,93%,93%,93%,85%,80%,7%,7%,15%,應付賬款,員工報銷,應收賬款,總帳,固定資產(chǎn)會計,50%,成本會計,50%,20%,7%,65%,盈利性會計,35%,共享服務中心,業(yè)務單元,*某項目應用效果統(tǒng)計,O,T,S,R,S,P,組織,采購審批、發(fā)票校驗、發(fā)票掃描,維護供應商資料、核算入賬、付款計劃、綜合查詢,財務共享服務中心需要進行有效的績效管理,O,T,S,R,S,P,組織,財務共享服務中心要考慮政策法規(guī)的約束,財稅法規(guī)的要求其它法規(guī)的要求各地的差異性條款如何應對相關(guān)審查,O,T,S,R,S,P,政策,地區(qū)稅收優(yōu)惠政策,各部委政策法規(guī),證監(jiān)會、銀監(jiān)會等監(jiān)督機構(gòu)要求,會計、審計準則,企業(yè)管理模式發(fā)展及其支持系統(tǒng),管理模式發(fā)展,支持系統(tǒng),標準化組織管理,分散式組織管理,集中式組織管理,共享服務中心,部門級系統(tǒng),無系統(tǒng),企業(yè)級業(yè)務系統(tǒng),ERP為核心的管理平臺,O,S,R,S,P,T技術(shù),信息技術(shù)是對財務共享服務中心的有力支撐,系統(tǒng)支持遠程網(wǎng)絡訪問系統(tǒng)架構(gòu)支持組織調(diào)整和擴張系統(tǒng)滿足集權(quán)式集團管控的功能需求系統(tǒng)支持信息共享和授權(quán)訪問系統(tǒng)支持端到端的業(yè)務流程，而不僅僅是業(yè)務功能流程自動化，盡可能地消除手工作業(yè)系統(tǒng)的部署能滿足全球化經(jīng)營，即全球只要有網(wǎng)絡的地方即可訪問支持自助門戶和交互中心，能方便與客戶、供應商、員工和合作伙伴進行業(yè)務協(xié)作,依托以ERP為核心的信息技術(shù)，保障業(yè)務流程的高效運作，實現(xiàn)財務業(yè)務的一體化，實現(xiàn)信息的高度共享，加強財務風險管控和決策支持能力，實現(xiàn)IT對財務轉(zhuǎn)型的有力支撐,O,S,R,S,P,T技術(shù),建設財務共享服務中心的關(guān)鍵因素-服務,服務的時間、地點、對象服務的內(nèi)容服務的響應和處理速度例外情況的處置服務的等級和價格失誤百分比服務的反饋、評價、改進機制,通過簽定服務水平協(xié)議（SLA）規(guī)范共享服務中心、業(yè)務部門、當?shù)刎攧詹块T的職能，實現(xiàn)標準化、高效率的服務,O,T,R,S,P,S服務,財務共享服務中心的建設路線,運作成本顯著降低,實現(xiàn)集團范圍的財務監(jiān)控,服務質(zhì)量及運作效率提升,實現(xiàn)財務業(yè)務更加緊密,共享后，財務資源共享，流程優(yōu)化，制度標準化，促使共享范圍內(nèi)的公司財務流程處理成本比實施共享服務前下降了25,共享后，財務處理人員與業(yè)務人員不直接聯(lián)系，業(yè)務隨機分配，串通舞弊的可能大大降低；所有的業(yè)務處理對于集團徹底透明，任何一筆業(yè)務均可以通過財務共享服務中心進行查閱，這最終為及時發(fā)現(xiàn)問題提供了有力的支持,如費用報銷：共享前缺乏統(tǒng)一標準，執(zhí)行尺度不一，頻繁發(fā)生矛盾；共享后，標準化單據(jù)及流程，設立共享呼叫中心，以統(tǒng)一的接口和界面面對員工提出的各類問題。業(yè)務效率由7天的財務處理效率提高到3天,運作成本,服務質(zhì)量,財務監(jiān)控,財務業(yè)務關(guān)系,將基礎財務集中后，各地財務組織中釋放的編制用于補充高端財務管理人員，直接從財務共享服務中心獲得信息，深入業(yè)務提供決策支持。集團的各項戰(zhàn)略和財務管理需求直接的傳遞至業(yè)務單位的核心決策層,建設財務共享服務中心的價值,財務共享服務中心建設的成功因素,高層領導的支持最高管理層對建立共享中心的支持非常重要，因為共享中心的建立會涉及到許多相關(guān)分支機構(gòu)和部門組織人員變動、流程的調(diào)整和制度的變化等溝通，溝通，再溝通因為共享中心的實施涉及到業(yè)務部門、供應商和財務部門，因此需要實施組織機構(gòu)和各部門之間的有效溝通新的流程設計和變革計劃需要溝通，同時需要將溝通計劃進行推廣培訓對共享中心的人員、財務部門、LOB(業(yè)務線）的人員進行培訓設計共享服務中心新的流程和組織架構(gòu)老的模式下的流程和組織不能支撐新的運作模式需要詳細的運作流程,財務共享服務中心實施方法論,項目啟動,戰(zhàn)略規(guī)劃與現(xiàn)狀評估,財務共享服務中心設計,財務共享服務中心實施,穩(wěn)定運行與持續(xù)優(yōu)化,金蝶共享服務中心實施方法論,共享服務中心管理模式統(tǒng)一規(guī)劃和確立階段,T0.項目啟動,T1.1.戰(zhàn)略確定,T1.3.組織評估,T1.4流程及制度評估,T1.5.IT評估,T1.2.現(xiàn)狀調(diào)研,T2.2.組織設計,T2.4詳細IT落地路線與方案框架,T2.3.流程/制度設計,T3.1.IT詳細方案,T3.3.組織模式實施,T3.4簽署SLA,T3.2.用戶培訓,T2.5定義服務管理框架,T2.1.中心選址,T3.6系統(tǒng)切換與運行審批,T4.1.上線支持,方案落地階段,項目管理（資源管理、范圍管理、計劃管理、質(zhì)量管理、風險管理、變革管理、溝通管理）,T4.2.持續(xù)改進,T3.5.運行測試,目錄,如何建設與推進財務共享服務,2,3,1,4,5,EAS財務共享服務中心產(chǎn)品藍圖,管理支撐,質(zhì)量管理,工時管理,績效管理,財務運作平臺,數(shù)據(jù)集成,影像系統(tǒng),服務平臺,檔案管理,開票管理,資金管理,賬務處理,銀企互聯(lián),資產(chǎn)管理,風險預警,合并報表,智能分析,業(yè)務管理系統(tǒng),伙伴服務平臺,制度流程,處理進度,員工服務平臺,經(jīng)營信息,制度流程,供應商平臺,供貨信息,對賬結(jié)算,咨詢服務,費用報銷,EAS財務共享服務中心信息系統(tǒng)平臺模型,費用報銷,影像系統(tǒng),銀企互聯(lián),財務共享服務平臺,應收管理,業(yè)務系統(tǒng)處理,財務核算處理,憑證,賬簿,報表,任務推送方案,EAS財務共享服務中心任務池,流程屬性,任務池類別管理,任務優(yōu)先級,金蝶EAS任務池管理支持任務自動推送，打破傳統(tǒng)ERP軟件的工作流引擎機制，可以根據(jù)業(yè)務需求對相關(guān)任務進行分類，并根據(jù)任務類別按優(yōu)先級順序分別推送任務給不同的崗位人員處理。,EAS財務共享服務中心角色管理,多組織權(quán)限,角色管理,金蝶EAS角色管理支持相同角色的多組織權(quán)限設置，為財務共享服務在財務人員的崗位職責變革中提供了有力的IT系統(tǒng)支持。,工作流程中心,EAS財務共享服務中心工作流管理,工作流配置,金蝶EAS根據(jù)不同的角色權(quán)限在流程中心可以不區(qū)分組織的綜合查詢到要處理的業(yè)務流程，并且工作流的配置可以靈活定義，支持不同財務審批流程的應用。,跨組織操作,EAS財務共享服務中心多組織操作,多組織審批,金蝶EAS財務共享服務中心產(chǎn)品支持單據(jù)和序時簿的多組織查詢及操作，幫助財務共享服務中心人員提高工作效率，推動財務工作“計件工資制”的實現(xiàn)。,費用報銷流程,EAS財務共享服務中心典型應用費用報銷,信息流與實物流的完美結(jié)合,信息實物流結(jié)合,目錄,如何建設與推進財務共享服務,2,3,1,4,5,PEST分析,經(jīng)濟全球化推進越來越多的企業(yè)集團實施全球化擴張戰(zhàn)略，大量分支機構(gòu)迅速建立;社會專業(yè)化分工程度越來越高，促使企業(yè)專注核心能力的建立與非核心業(yè)務的剝離;財務供應鏈成為決定企業(yè)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵因素之一.,公眾對企業(yè)的期望提高并各有差異;公眾對企業(yè)的社會責任更加關(guān)注，如協(xié)助解決人員就業(yè)等。對CFO及財務管理的能力提出了業(yè)務支持與決策支持的要求，傳統(tǒng)財務職能的轉(zhuǎn)變勢在必行.,新技術(shù):3G與電子商務、云計算迅猛發(fā)展。企業(yè)需要迅速適應互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟環(huán)境的形成帶來的沖擊！,中國國家相關(guān)法律法規(guī)政策對企業(yè)的日常運營產(chǎn)生重大影響。對企業(yè)新會計準則執(zhí)行、內(nèi)部控制、風險管理、國有資產(chǎn)保值增值、稅收政策等方面提出了合規(guī)的要求;國外低成本地點當?shù)氐恼邔蛑С止蚕矸罩行墓芾砟Ｊ?，如印度等?,中國企業(yè)實施財務共享服務中心的宏觀環(huán)境,P,S,E,T,財務共享服務中心變革的價值提升,目標/目的,強化服務（客戶導向）聚焦核心業(yè)務、運營效率、資源整合、盈利,強化管控（控制導向）規(guī)模效益、降低成本、集權(quán),業(yè)務流程/活動,統(tǒng)一業(yè)務流程與標準,組織,完全市場運作，貢獻收