吉林省葡萄酒項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告

1、吉林省葡萄酒項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告泓域咨詢 MACRO一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析葡萄酒是以葡萄為原料釀造的一種果酒。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全球有逾8000種葡萄品種，中國(guó)有逾500種，但只有50余種葡萄品種能釀造出優(yōu)質(zhì)的葡萄酒。葡萄酒行業(yè)上游是葡萄種植、葡萄采摘行業(yè)，葡萄酒的種類(lèi)主要有干葡萄酒、半干葡萄酒、半甜葡萄酒、甜葡萄酒。下游主要是經(jīng)銷(xiāo)商、超市、酒店、酒吧、餐館與電商平臺(tái)。行業(yè)發(fā)展初期，中國(guó)葡萄酒行業(yè)由于各方資金蜂擁而入，不少葡萄酒企業(yè)十分浮躁，國(guó)外進(jìn)口酒以次充好、國(guó)產(chǎn)酒披上洋外衣、仿冒國(guó)產(chǎn)知名品牌現(xiàn)象越來(lái)越多，行業(yè)非常混亂。2012年6月，國(guó)家工信部出臺(tái)了葡萄酒行業(yè)準(zhǔn)入條件，設(shè)置葡萄酒行業(yè)準(zhǔn)入條件，規(guī)范葡萄酒行

2、業(yè)發(fā)展，引導(dǎo)企業(yè)合理布局。2018年最受消費(fèi)者喜歡的葡萄酒為紅葡萄酒，選購(gòu)占比為54.6%，其次是白葡萄酒，選購(gòu)占比為31.2%，桃紅葡萄酒選購(gòu)占比為14.2%。進(jìn)口方面，截至到2019年上半年，中國(guó)葡萄酒進(jìn)口量為33.55萬(wàn)千升，同比降低12.9%，進(jìn)口金額為16.94億美元，同比降低14.5%。從葡萄酒進(jìn)口來(lái)源國(guó)進(jìn)口量來(lái)看，2018年中國(guó)從法國(guó)進(jìn)口葡萄酒17400萬(wàn)升，排名第一，排第二的是澳大利亞，進(jìn)口量為11900萬(wàn)升，其次是智利，進(jìn)口量為7467萬(wàn)升。從葡萄酒進(jìn)口來(lái)源國(guó)進(jìn)口量來(lái)看，從法國(guó)進(jìn)口葡萄酒金額為7068億元，排第一，排第二的是澳大利亞，進(jìn)口金額為48.31億元，其次是智利，進(jìn)口

3、金額為18億元。2019年上班，中國(guó)七家A股與港股葡萄酒企業(yè)營(yíng)業(yè)收入達(dá)到39.7億元。其中張?jiān)I(yíng)收最高，營(yíng)收為25.58億元，同比降低9.55%，排第二的是通葡股份，營(yíng)業(yè)收入為6.39億元，同比增長(zhǎng)25.9%，其次是威龍股份，營(yíng)業(yè)收入為3.67億元，同比降低9.48%。當(dāng)前，中國(guó)葡萄酒及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)迫切需要向集約化、精細(xì)化轉(zhuǎn)型升級(jí)。隨著科技進(jìn)步和人民生活水平的提高，中國(guó)未來(lái)葡萄酒行業(yè)發(fā)展的方向仍是個(gè)性化。中國(guó)葡萄酒產(chǎn)業(yè)已進(jìn)入發(fā)展新常態(tài)，這意味著中國(guó)葡萄及葡萄酒產(chǎn)業(yè)面臨的國(guó)際和國(guó)內(nèi)發(fā)展環(huán)境更復(fù)雜，國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力更加激烈。在新的發(fā)展形勢(shì)下，中國(guó)急需打造葡萄酒產(chǎn)業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使中國(guó)葡萄酒產(chǎn)業(yè)向持續(xù)、

4、穩(wěn)定、健康的方向發(fā)展。結(jié)合釀酒葡萄產(chǎn)區(qū)氣候等特點(diǎn)，尊重葡萄自然屬性，培育和篩選適宜于該產(chǎn)區(qū)的品種品系；創(chuàng)新栽培管理模式，使園區(qū)栽培管理模式由傳統(tǒng)分散的種植模式向標(biāo)準(zhǔn)化、集約化、機(jī)械化和智能化方向轉(zhuǎn)變；加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化原料基地建設(shè)，建立健全葡萄種植管理體系，不斷規(guī)范葡萄種植的技術(shù)規(guī)程和操作規(guī)范，促進(jìn)葡萄園區(qū)土、肥、水等栽培管理的精準(zhǔn)化，加大葡萄園水、肥一體化技術(shù)的研發(fā)投入，大力推廣根域局部干燥灌溉、調(diào)虧灌溉和風(fēng)-光互補(bǔ)節(jié)水灌溉技術(shù)，從源頭提升釀酒葡萄的質(zhì)量，由高產(chǎn)、穩(wěn)產(chǎn)向節(jié)本、優(yōu)質(zhì)、綠色、高效發(fā)展。以市場(chǎng)為導(dǎo)向，加強(qiáng)葡萄酒產(chǎn)業(yè)發(fā)展的市場(chǎng)調(diào)研，實(shí)現(xiàn)釀酒葡萄品種優(yōu)良化和栽培區(qū)域多元化。建立符合市場(chǎng)規(guī)律的集

5、種植、釀造、加工為一體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式。注重提升中國(guó)葡萄酒的品質(zhì)和風(fēng)格，以控制成本為重點(diǎn)，通過(guò)降低人工成本、降低生產(chǎn)成本和壓縮非生產(chǎn)性投入，進(jìn)行精細(xì)化管理，全面提升葡萄酒的性價(jià)比。無(wú)論是低、中端還是高端葡萄酒，應(yīng)是相應(yīng)檔次品質(zhì)最優(yōu)、價(jià)格最低的葡萄酒12。同時(shí)，應(yīng)重視不同葡萄酒產(chǎn)區(qū)和品牌的個(gè)性化培育，結(jié)合國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求，研發(fā)先進(jìn)的釀酒工藝技術(shù)，開(kāi)發(fā)具有地域特色的葡萄酒創(chuàng)新性產(chǎn)品，打造具有中國(guó)風(fēng)范的葡萄酒品牌和中國(guó)特色的葡萄酒區(qū)域文化。依靠科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)力，強(qiáng)化和提升專(zhuān)業(yè)科技人才的培養(yǎng)，不斷提高葡萄酒產(chǎn)業(yè)的研發(fā)能力和科技含量，加強(qiáng)政府、科研機(jī)構(gòu)與葡萄酒莊（酒廠）之間的溝通與合作，同時(shí)加大高校與生產(chǎn)基地

6、之間的校企合作力度，全面推進(jìn)葡萄栽培及葡萄酒產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和文化創(chuàng)新?？茖W(xué)合理地布局，做好不同區(qū)域釀酒葡萄基地建設(shè)規(guī)劃，從全產(chǎn)業(yè)鏈拓展出新型復(fù)合產(chǎn)業(yè)鏈，開(kāi)發(fā)葡萄酒旅游、文化等相關(guān)新資源，促進(jìn)葡萄與葡萄酒產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新。在有區(qū)域特色的種植區(qū)發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)，以葡萄酒莊為發(fā)展單元，集地域化品種種植、優(yōu)質(zhì)化葡萄生產(chǎn)、精細(xì)化葡萄酒釀造、特色化品牌營(yíng)銷(xiāo)、生態(tài)型特色旅游于一身；同時(shí)，利用互聯(lián)網(wǎng)（葡萄酒+）等新型推廣模式，發(fā)展葡萄體驗(yàn)式和觀光式經(jīng)濟(jì)，培育葡萄酒的消費(fèi)文化，促進(jìn)葡萄酒文化的傳播，推動(dòng)葡萄酒與旅游、健康、金融和互聯(lián)網(wǎng)等相結(jié)合的復(fù)合產(chǎn)業(yè)鏈，為中國(guó)葡萄酒產(chǎn)業(yè)發(fā)展開(kāi)辟新路徑。二、預(yù)算編制說(shuō)明本預(yù)算報(bào)

7、告是xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司本著謹(jǐn)慎性的原則，結(jié)合市場(chǎng)和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃，在公司預(yù)算的基礎(chǔ)上，按合并報(bào)表要求編制的，預(yù)算報(bào)告所選用的會(huì)計(jì)政策在各重要方面均與本公司實(shí)際采用的相關(guān)會(huì)計(jì)政策一致。本預(yù)算周期為5年，即2019-2023年。三、公司基本情況（一）公司概況公司引進(jìn)世界領(lǐng)先的技術(shù)，匯聚跨國(guó)高科技人才以確保公司產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和保持長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。隨著公司近年來(lái)的快速發(fā)展，業(yè)務(wù)規(guī)模及人員規(guī)模迅速擴(kuò)張，企業(yè)規(guī)模將得到進(jìn)一步提升，產(chǎn)線的自動(dòng)化，信息化水平將進(jìn)一步提升，這需要公司管理流程不斷調(diào)整改進(jìn)，公司管理團(tuán)隊(duì)管理水平不斷提升。公司堅(jiān)守企業(yè)契約精神，專(zhuān)業(yè)為客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，致力成為行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)，創(chuàng)造價(jià)值，履

8、行社會(huì)責(zé)任。公司注重建設(shè)、培養(yǎng)人才梯隊(duì)，與眾多高校建立了良好的校企合作關(guān)系，學(xué)校為企業(yè)輸入滿足不同崗位需求的技術(shù)人員，達(dá)到企業(yè)人才吸收、培養(yǎng)和校企互惠的效果。公司籌建了實(shí)習(xí)培訓(xùn)基地，幫助學(xué)校優(yōu)化教學(xué)科目，并從公司內(nèi)部選拔優(yōu)秀員工為學(xué)生授課，讓學(xué)生親身參與實(shí)踐工作。在此過(guò)程中，公司直接從實(shí)習(xí)基地選拔優(yōu)秀人才，為公司長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)發(fā)展輸送穩(wěn)定可靠的人才隊(duì)伍。公司的良好人才梯隊(duì)和人才優(yōu)勢(shì)使得本次募投項(xiàng)目具備扎實(shí)的人力資源基礎(chǔ)。（二）公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析2018年xxx有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入22041.31萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.83%（2154.49萬(wàn)元）。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為19855.81萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)總收

9、入的90.08%。2018年?duì)I收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營(yíng)業(yè)收入4628.686171.575730.745510.3322041.312主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4169.725559.635162.514963.9519855.812.1葡萄酒(A)1376.011834.681703.631638.106552.422.2葡萄酒(B)959.041278.711187.381141.714566.842.3葡萄酒(C)708.85945.14877.63843.873375.492.4葡萄酒(D)500.37667.16619.50595.672382.702.5葡萄酒

10、(E)333.58444.77413.00397.121588.462.6葡萄酒(F)208.49277.98258.13248.20992.792.7葡萄酒(.)83.39111.19103.2599.28397.123其他業(yè)務(wù)收入458.95611.94568.23546.382185.50根據(jù)初步統(tǒng)計(jì)測(cè)算，2018年公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額4795.50萬(wàn)元，較2017年同期相比增長(zhǎng)642.52萬(wàn)元，增長(zhǎng)率15.47%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3596.63萬(wàn)元，較2017年同期相比增長(zhǎng)708.51萬(wàn)元，增長(zhǎng)率24.53%。2018年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元22041.31完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元

11、19855.81主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比90.08%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（同比）10.83%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量（同比）萬(wàn)元2154.49利潤(rùn)總額萬(wàn)元4795.50利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率15.47%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)量萬(wàn)元642.52凈利潤(rùn)萬(wàn)元3596.63凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率24.53%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)量萬(wàn)元708.51投資利潤(rùn)率29.10%投資回報(bào)率21.82%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率28.66%企業(yè)總資產(chǎn)萬(wàn)元42881.37流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬(wàn)元34.77%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬(wàn)元14910.93資產(chǎn)負(fù)債率38.81%四、基本假設(shè)1、公司所遵循的國(guó)家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無(wú)重大變化；2、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所涉及的國(guó)家或地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大改變

12、，所在行業(yè)形勢(shì)、市場(chǎng)行情無(wú)異常變化；3、國(guó)家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無(wú)重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無(wú)重大改變；5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃、投資計(jì)劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來(lái)源不足、市場(chǎng)需求或供求價(jià)格變化等使各項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施發(fā)生困難；6、公司經(jīng)營(yíng)所需的原材料、能源、勞務(wù)等資源獲取按計(jì)劃順利完成，各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無(wú)重大爭(zhēng)議和糾紛，經(jīng)營(yíng)政策不需做出重大調(diào)整；7、無(wú)其他人力不可預(yù)見(jiàn)及不可抗拒因素造成重大不利影響。五、市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析從現(xiàn)狀來(lái)看，中國(guó)葡萄酒行業(yè)目前邁入調(diào)整開(kāi)放階段，從發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，首先2018年，葡萄酒企業(yè)將

13、獲得更多新零售機(jī)遇，其次中國(guó)葡萄酒消費(fèi)仍有較大的發(fā)展空間。從產(chǎn)業(yè)發(fā)展的角度看，中國(guó)葡萄酒產(chǎn)業(yè)發(fā)展主要經(jīng)歷了7個(gè)階段，目前可以看出已邁入調(diào)整開(kāi)放階段。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，2014-2017年，中國(guó)葡萄酒產(chǎn)量呈逐年下滑態(tài)勢(shì)。2017年中國(guó)葡萄酒產(chǎn)量為100.1萬(wàn)千升，同比下滑12%。據(jù)業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，中國(guó)葡萄酒正處于調(diào)整優(yōu)化期，劣質(zhì)產(chǎn)能下滑，優(yōu)質(zhì)產(chǎn)能上升。一方面，進(jìn)口品牌對(duì)中國(guó)葡萄酒產(chǎn)業(yè)造成巨大沖擊；另一方面，低端低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)把國(guó)產(chǎn)葡萄酒逼入死胡同。目前，中國(guó)過(guò)萬(wàn)噸產(chǎn)能的葡萄酒企業(yè)為張?jiān)?、王朝、長(zhǎng)城、威龍、通化、豐收等，其中張?jiān)！㈤L(zhǎng)城、王朝三分天下，銷(xiāo)售收入占全行業(yè)的56%，行業(yè)集中度非常高。從消費(fèi)市場(chǎng)來(lái)看，

14、國(guó)產(chǎn)葡萄酒銷(xiāo)量占比最大的價(jià)格區(qū)間集中在25-50元，其次是51-75元、76-100元。單價(jià)100元以內(nèi)的占據(jù)國(guó)產(chǎn)葡萄酒市場(chǎng)近八成。消費(fèi)者人群的構(gòu)成當(dāng)中，剛開(kāi)始在社交場(chǎng)合上活動(dòng)的新人，和正逐漸形成葡萄酒飲用習(xí)慣的人群幾乎占據(jù)了整個(gè)人群的半壁江山。2016年，中國(guó)人均葡萄酒消費(fèi)量?jī)H為1.3升，與法國(guó)、意大利、德國(guó)有很大差距，也低于全球平均水平。中國(guó)葡萄酒消費(fèi)還有很大的發(fā)展空間。在傳統(tǒng)渠道，進(jìn)口葡萄酒已占據(jù)了國(guó)內(nèi)大賣(mài)場(chǎng)49%的市場(chǎng)空間，在電商渠道，進(jìn)口葡萄酒占比高達(dá)84%，未來(lái)進(jìn)口葡萄酒在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的占有率持續(xù)提升，將給國(guó)產(chǎn)葡萄酒造成很大沖擊。面對(duì)危機(jī)與挑戰(zhàn)，中國(guó)葡萄酒產(chǎn)業(yè)各方必須積極應(yīng)對(duì)，及時(shí)調(diào)整

15、戰(zhàn)略，制定應(yīng)對(duì)策略，保證葡萄酒產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。六、預(yù)算編制依據(jù)1、營(yíng)業(yè)成本依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率測(cè)算，各項(xiàng)成本的變動(dòng)與收入的變動(dòng)進(jìn)行匹配。2、財(cái)務(wù)費(fèi)用依據(jù)公司資金使用計(jì)劃及銀行貸款利率測(cè)算。七、預(yù)算分析未來(lái)5年xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司將繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產(chǎn)基地、補(bǔ)充流動(dòng)資金等。（一）固定資產(chǎn)預(yù)算2019年計(jì)劃固定資產(chǎn)投資15965.95(萬(wàn)元）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元6332.365703.63187.2415965.951.1工程費(fèi)用萬(wàn)元6332.365703.6317290.761.1.1

16、建筑工程費(fèi)用萬(wàn)元6332.366332.3633.86%1.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元5703.635703.6330.50%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元3929.963929.9621.01%1.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元1637.931637.931.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元2292.032292.031.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元1324.131324.131.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元967.90967.902建設(shè)期利息萬(wàn)元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元15965.9515965.95（二）流動(dòng)資金預(yù)算預(yù)計(jì)新增流動(dòng)資金預(yù)算2737.26萬(wàn)元。流動(dòng)資金投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元1

17、7290.766808.1713644.9617290.7617290.7617290.761.1應(yīng)收賬款萬(wàn)元5187.232074.893890.425187.235187.235187.231.2存貨萬(wàn)元7780.843112.345835.637780.847780.847780.841.2.1原輔材料萬(wàn)元2334.25933.701750.692334.252334.252334.251.2.2燃料動(dòng)力萬(wàn)元116.7146.6987.53116.71116.71116.711.2.3在產(chǎn)品萬(wàn)元3579.191431.672684.393579.193579.193579.191.2.4

18、產(chǎn)成品萬(wàn)元1750.69700.281313.021750.691750.691750.691.3現(xiàn)金萬(wàn)元4322.691729.083242.024322.694322.694322.692流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元14553.505821.4010915.1314553.5014553.5014553.502.1應(yīng)付賬款萬(wàn)元14553.505821.4010915.1314553.5014553.5014553.503流動(dòng)資金萬(wàn)元2737.261094.902052.952737.262737.262737.264鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元912.41364.97684.31912.41912.41912.41（

19、三）總投資預(yù)算構(gòu)成分析1、總投資預(yù)算分析：總投資預(yù)算18703.21萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資15965.95萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的85.36%；流動(dòng)資金2737.26萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的14.64%。2、固定資產(chǎn)預(yù)算分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資6332.36萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的33.86%；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)5703.63萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的30.50%；其它投資3929.96萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的21.01%。3、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=15965.95+2737.26=18703.21（萬(wàn)元）?？偼顿Y預(yù)算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資

20、比例1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元18703.21117.14%117.14%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元15965.95100.00%100.00%85.36%2.1工程費(fèi)用萬(wàn)元12035.9975.39%75.39%64.35%2.1.1建筑工程費(fèi)萬(wàn)元6332.3639.66%39.66%33.86%2.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元5703.6335.72%35.72%30.50%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元1637.9310.26%10.26%8.76%2.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元1637.9310.26%10.26%8.76%2.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元2292.0314.36%14.36%12.25%2.3.1基本

21、預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元1324.138.29%8.29%7.08%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元967.906.06%6.06%5.18%3建設(shè)期利息萬(wàn)元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元15965.95100.00%100.00%85.36%5建設(shè)期間費(fèi)用萬(wàn)元6流動(dòng)資金萬(wàn)元2737.2617.14%17.14%14.64%7鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元912.425.71%5.71%4.88%八、未來(lái)五年經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算根據(jù)規(guī)劃，第一年負(fù)荷40.00%,計(jì)劃收入9709.60萬(wàn)元，總成本9536.18萬(wàn)元，利潤(rùn)總額4727.59萬(wàn)元，凈利潤(rùn)3545.69萬(wàn)元，增值稅272.95萬(wàn)元，稅金及附加260.25萬(wàn)元，所得稅1181.90萬(wàn)元；

22、第二年負(fù)荷75.00%,計(jì)劃收入18205.50萬(wàn)元，總成本15247.33萬(wàn)元，利潤(rùn)總額9974.57萬(wàn)元，凈利潤(rùn)7480.93萬(wàn)元，增值稅511.78萬(wàn)元，稅金及附加288.91萬(wàn)元，所得稅2493.64萬(wàn)元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入24274.00萬(wàn)元，總成本19326.73萬(wàn)元，利潤(rùn)總額4947.27萬(wàn)元，凈利潤(rùn)3710.45萬(wàn)元，增值稅682.38萬(wàn)元，稅金及附加309.39萬(wàn)元，所得稅1236.82萬(wàn)元。（一）營(yíng)業(yè)收入估算該“吉林省葡萄酒項(xiàng)目”經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮葡萄酒行業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年葡萄酒設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)

23、收入24274.00萬(wàn)元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=682.38萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元9709.6018205.5024274.0024274.0024274.001.1葡萄酒萬(wàn)元9709.6018205.5024274.0024274.0024274.002現(xiàn)價(jià)增加值萬(wàn)元3107.075825.767767.687767.687767.683增值稅萬(wàn)元272.95511.78682.38682.38682.383.1銷(xiāo)項(xiàng)稅額萬(wàn)元3883.843883.843883.843883.8438

24、83.843.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元1280.582401.103201.463201.463201.464城市維護(hù)建設(shè)稅萬(wàn)元19.1135.8247.7747.7747.775教育費(fèi)附加萬(wàn)元8.1915.3520.4720.4720.476地方教育費(fèi)附加萬(wàn)元5.4610.2413.6513.6513.659土地使用稅萬(wàn)元227.50227.50227.50227.50227.5010稅金及附加萬(wàn)元260.25288.91309.39309.39309.39（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用19326.73萬(wàn)元，其中：可

25、變成本16317.59萬(wàn)元，固定成本3009.14萬(wàn)元，具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算一覽表所示。折舊及攤銷(xiāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值6332.366332.36當(dāng)期折舊額5065.89253.29253.29253.29253.29253.29凈值1266.476079.075825.775572.485319.185065.892機(jī)器設(shè)備原值5703.635703.63當(dāng)期折舊額4562.90304.19304.19304.19304.19304.19凈值5399.445095.244791.054486.864182.663建筑物及設(shè)備原值1

26、2035.99當(dāng)期折舊額9628.79557.49557.49557.49557.49557.49建筑物及設(shè)備凈值2407.2011478.5010921.0110363.529806.039248.544無(wú)形資產(chǎn)原值1637.931637.93當(dāng)期攤銷(xiāo)額1637.9340.9540.9540.9540.9540.95凈值1596.981556.031515.091474.141433.195合計(jì)：折舊及攤銷(xiāo)11266.72598.44598.44598.44598.44598.44總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購(gòu)原材料費(fèi)萬(wàn)元13185.64527

27、4.269889.2313185.6413185.6413185.642外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)萬(wàn)元914.78365.91686.09914.78914.78914.783工資及福利費(fèi)萬(wàn)元2410.702410.702410.702410.702410.702410.704修理費(fèi)萬(wàn)元66.9026.7650.1866.9066.9066.905其它成本費(fèi)用萬(wàn)元2150.27860.111612.702150.272150.272150.275.1其他制造費(fèi)用萬(wàn)元606.02242.41454.51606.02606.02606.025.2其他管理費(fèi)用萬(wàn)元499.11199.64374.33499.11

28、499.11499.115.3其他銷(xiāo)售費(fèi)用萬(wàn)元1263.37505.35947.531263.371263.371263.376經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元18728.297491.3214046.2218728.2918728.2918728.297折舊費(fèi)萬(wàn)元557.49557.49557.49557.49557.49557.498攤銷(xiāo)費(fèi)萬(wàn)元40.9540.9540.9540.9540.9540.959利息支出萬(wàn)元-10總成本費(fèi)用萬(wàn)元19326.739536.1815247.3319326.7319326.7319326.7310.1可變成本萬(wàn)元16317.596527.0412238.1916317.59

29、16317.5916317.5910.2固定成本萬(wàn)元3009.143009.143009.143009.143009.143009.1411盈虧平衡點(diǎn)58.23%58.23%達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加309.39萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4947.27（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4947.2725.00%=1236.82（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4947.27（萬(wàn)元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所

30、得額稅率=4947.2725.00%=1236.82（萬(wàn)元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額4947.27萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅1236.82萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=4947.27-1236.82=3710.45（萬(wàn)元）。4、根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率=26.45%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=31.75%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=19.84%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入24274.00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用19326.73萬(wàn)元，稅金及附加309.39萬(wàn)元，利潤(rùn)總額4947.27萬(wàn)元，企業(yè)所得

31、稅1236.82萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)3710.45萬(wàn)元，年納稅總額2228.59萬(wàn)元。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元24274.009709.6018205.5024274.0024274.0024274.002稅金及附加萬(wàn)元309.39260.25288.91309.39309.39309.393總成本費(fèi)用萬(wàn)元19326.739536.1815247.3319326.7319326.7319326.735增值稅萬(wàn)元682.38272.95511.78682.38682.38682.386利潤(rùn)總額萬(wàn)元4947.274727.599974.57494

32、7.274947.274947.278應(yīng)納稅所得額萬(wàn)元4947.274727.599974.574947.274947.274947.279企業(yè)所得稅萬(wàn)元1236.821181.902493.641236.821236.821236.8210稅后凈利潤(rùn)萬(wàn)元3710.453545.697480.933710.453710.453710.4511可供分配的利潤(rùn)萬(wàn)元3710.453545.697480.933710.453710.453710.4512法定盈余公積金萬(wàn)元371.05354.57748.09371.05371.05371.0513可供投資者分配利潤(rùn)萬(wàn)元3339.403191.12673

33、2.843339.403339.403339.4014應(yīng)付普通股股利萬(wàn)元3339.403191.126732.843339.403339.403339.4015各投資方利潤(rùn)分配萬(wàn)元3339.403191.126732.843339.403339.403339.4015.1項(xiàng)目承辦方股利分配萬(wàn)元3339.403191.126732.843339.403339.403339.4016息稅前利潤(rùn)萬(wàn)元4947.274727.599974.574947.274947.274947.2717息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)萬(wàn)元5545.715326.0310573.015545.715545.715545.7118銷(xiāo)售

34、凈利潤(rùn)率%15.29%36.52%41.09%15.29%15.29%15.29%19全部投資利潤(rùn)率%26.45%25.28%53.33%26.45%26.45%26.45%20全部投資利稅率%31.75%31.75%31.75%31.75%21全部投資回報(bào)率%19.84%18.96%40.00%19.84%19.84%19.84%22總投資收益率%19.84%18.96%40.00%19.84%19.84%19.84%23資本金凈利潤(rùn)率%19.84%18.96%40.00%19.84%19.84%19.84%八、確保預(yù)算完成的措施1、進(jìn)一步開(kāi)拓市場(chǎng)，提高市場(chǎng)占有率。2、全方位推行精益化管理，

35、降低成本、提高效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)成長(zhǎng)。3、以經(jīng)濟(jì)效益為中心，挖潛降耗，把降低成本作為首要目標(biāo)。4、加強(qiáng)資金管理，提高資金利用率。5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本控制、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。九、風(fēng)險(xiǎn)提示分析（一）政策風(fēng)險(xiǎn)分析投資項(xiàng)目選址區(qū)域位于項(xiàng)目建設(shè)地，其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和投資環(huán)境良好；改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)國(guó)內(nèi)政局穩(wěn)定，各項(xiàng)政治、經(jīng)濟(jì)、法律、法規(guī)日臻完善；經(jīng)過(guò)綜合分析，投資項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的引導(dǎo)方向，國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)方針政策表明，投資項(xiàng)目的政策風(fēng)險(xiǎn)極小。undefined項(xiàng)目承辦

36、單位要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部特別是決策者對(duì)政策引導(dǎo)、市場(chǎng)態(tài)勢(shì)、發(fā)展趨勢(shì)的認(rèn)知和把握能力，提升對(duì)國(guó)內(nèi)外相關(guān)行業(yè)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和應(yīng)變決策水平；強(qiáng)化內(nèi)部管理提高企業(yè)服務(wù)管理水平，降低營(yíng)運(yùn)成本，努力提高經(jīng)營(yíng)效率，形成項(xiàng)目承辦單位的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，不斷增強(qiáng)抵御政策風(fēng)險(xiǎn)的能力。項(xiàng)目承辦單位要積極響應(yīng)國(guó)家相關(guān)行業(yè)政策調(diào)整，最大程度地爭(zhēng)取國(guó)家政策扶持，同時(shí)，與社會(huì)各界以及各階層保持友好的協(xié)作關(guān)系，成立相關(guān)公關(guān)部門(mén)，建立與政府之間的關(guān)系網(wǎng)；根據(jù)信息的交互狀況，建立信息分析系統(tǒng)，預(yù)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)；此外，結(jié)合政府政策與項(xiàng)目承辦單位實(shí)際情況進(jìn)行利益讓步，通過(guò)政府平臺(tái)來(lái)獲得公司業(yè)務(wù)的拓展，并逐步將此作為項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)開(kāi)拓的重要方式之一。項(xiàng)目

37、承辦單位將努力關(guān)注和追蹤宏觀經(jīng)濟(jì)要素的動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的預(yù)測(cè)，分析經(jīng)濟(jì)周期對(duì)相關(guān)行業(yè)及項(xiàng)目承辦單位的影響，并針對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的變化，相應(yīng)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析顧客理念分析：顧客對(duì)項(xiàng)目項(xiàng)目產(chǎn)品的保守心理是其潛在的風(fēng)險(xiǎn)，顧客對(duì)參與信息分享而可能帶來(lái)的隱患擔(dān)憂度決定消費(fèi)保守度；同時(shí)，顧客的環(huán)境保護(hù)意識(shí)、效益意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)等一定程度上影響著其應(yīng)用項(xiàng)目產(chǎn)品的導(dǎo)向；由于顧客的理念不定性，所以，項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則隨之不定。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析：就國(guó)內(nèi)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境而言，我國(guó)共有34個(gè)省級(jí)行政區(qū)，333個(gè)地級(jí)行政區(qū)劃單位，國(guó)內(nèi)基本建成交通互助調(diào)度網(wǎng)絡(luò)；在地域性強(qiáng)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)下，

38、跨區(qū)域性、全國(guó)調(diào)度系統(tǒng)紛紛形成，投資項(xiàng)目面臨著地域性與非地域性雙重市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力。從當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)看，我國(guó)仍處于一個(gè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)階段，投資和建設(shè)一直是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的熱點(diǎn)，國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，都預(yù)示著項(xiàng)目產(chǎn)品將有一個(gè)良好的發(fā)展前景；作為二十一世紀(jì)最具潛力的相關(guān)行業(yè)，使之具備較高的投資價(jià)值和發(fā)展后勁；目前，國(guó)內(nèi)已有較多企業(yè)進(jìn)入該行業(yè)的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售；在這樣情況下，項(xiàng)目承辦單位能否后來(lái)者居上，通過(guò)自身的管理優(yōu)勢(shì)、成本優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)，生產(chǎn)出高質(zhì)量、低成本的項(xiàng)目產(chǎn)品，去占領(lǐng)更多的市場(chǎng)，將會(huì)面臨眾多的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。項(xiàng)目承辦單位在主營(yíng)核心業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，橫向、縱向拓展業(yè)務(wù)；加強(qiáng)管理并建立及時(shí)有效的信

39、息反饋渠道；加強(qiáng)和客戶之間的溝通與聯(lián)系，充分發(fā)揮CRM客戶管理系統(tǒng)的信息統(tǒng)計(jì)、整理和溝通功能，及時(shí)了解客戶需求的變動(dòng)，并根據(jù)客戶需求及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和市場(chǎng)推廣策略。采取“高品質(zhì)贏得客戶，創(chuàng)品牌拓展市場(chǎng)”的產(chǎn)品策略，積極采用先進(jìn)設(shè)備和工藝技術(shù)，嚴(yán)格按照ISO9000標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保項(xiàng)目承辦單位產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)新產(chǎn)品的研制和開(kāi)發(fā)工作，不斷按市場(chǎng)需要提高項(xiàng)目產(chǎn)品檔次，滿足客戶多樣化需求，擴(kuò)大產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)上的影響和美譽(yù)度。項(xiàng)目承辦單位通過(guò)實(shí)施“名牌戰(zhàn)略”規(guī)避行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，全方位培育名牌產(chǎn)品，加大市場(chǎng)開(kāi)發(fā)力度，提高項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)占有率和盈利能力；投資項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)

40、需求量大，是發(fā)展中的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，項(xiàng)目充分估計(jì)到未來(lái)市場(chǎng)的變化情況及價(jià)格情況，因此，通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新來(lái)有效規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著國(guó)家政策、消費(fèi)者的健康需求和品質(zhì)生活需求、進(jìn)出口貿(mào)易的逐漸完善，中國(guó)葡萄酒的市場(chǎng)也在不斷壯大，中國(guó)葡萄酒行業(yè)得到了很大程度的發(fā)展。2019年春節(jié)旺季過(guò)后，國(guó)內(nèi)酒業(yè)市場(chǎng)一反過(guò)往節(jié)后價(jià)格回落的慣例，在進(jìn)入5月后出現(xiàn)集中漲價(jià)潮。此外，根據(jù)日前國(guó)際葡萄與葡萄酒組織(OIV)在巴黎總部發(fā)表的2018年度全球葡萄酒產(chǎn)業(yè)形勢(shì)報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，葡萄酒產(chǎn)業(yè)在全球也呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)。中國(guó)葡萄酒市場(chǎng)潛力巨大，2016年市場(chǎng)銷(xiāo)售額為150.0億美元，預(yù)計(jì)2021年將達(dá)到230.0億美元。消費(fèi)

41、者飲用葡萄酒的主要原因是出于健康需要，而不是因?yàn)槌绷鲙?dòng)或展現(xiàn)生活品味。77.0%消費(fèi)者飲用葡萄酒的原因是健康需要，51.0%消費(fèi)者飲用葡萄酒的原因是社交需要，而受潮流影響的則只有26.0%?，F(xiàn)在的消費(fèi)者更加傾向于選購(gòu)進(jìn)口葡萄酒，但實(shí)際上國(guó)產(chǎn)葡萄酒的性價(jià)比和質(zhì)量遠(yuǎn)超大眾認(rèn)知，相信隨著消費(fèi)者教育的加深，國(guó)內(nèi)的中低端葡萄酒市場(chǎng)將會(huì)向品牌化演變。隨著政府機(jī)構(gòu)和民間組織，餐區(qū)內(nèi)的葡萄酒企業(yè)將會(huì)向集群模式發(fā)展，現(xiàn)在多個(gè)產(chǎn)區(qū)已經(jīng)出具規(guī)模，形成產(chǎn)區(qū)優(yōu)勢(shì)，這一模式在今后還將得到更加深入的發(fā)展。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)分析投資項(xiàng)目計(jì)劃投入資金能否按時(shí)到位將對(duì)項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生重大影響，投資項(xiàng)目的融資風(fēng)險(xiǎn)主要是指資金供應(yīng)不足或者

42、來(lái)源中斷導(dǎo)致項(xiàng)目工期拖延或被迫中止，從而形成資金風(fēng)險(xiǎn)。投資項(xiàng)目計(jì)劃投入資金能否按時(shí)到位將對(duì)項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生重大影響，投資項(xiàng)目的融資風(fēng)險(xiǎn)主要是指資金供應(yīng)不足或者來(lái)源中斷導(dǎo)致項(xiàng)目工期拖延或被迫中止，從而形成資金風(fēng)險(xiǎn)。（五）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避要強(qiáng)化項(xiàng)目承辦單位的管理內(nèi)功，不斷發(fā)展和完善企業(yè)研發(fā)中心的功能，在人才培養(yǎng)、新產(chǎn)品研發(fā)、工藝技術(shù)優(yōu)化等方面不斷加強(qiáng)投入與精細(xì)管理；同時(shí)強(qiáng)化和高校、知名企業(yè)的合作，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、做大做強(qiáng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)。（六）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)行情況的監(jiān)控，最大限度地提高資金使用效率；實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)決算制度；建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，把可能發(fā)生的損失降低到最低程度。項(xiàng)目承

43、辦單位應(yīng)該提高對(duì)投產(chǎn)初期財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，采取有效措施予以防范和抵御風(fēng)險(xiǎn)；在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中做到精打細(xì)算，并采用招投標(biāo)方式控制和降低投資，規(guī)避或減少投產(chǎn)初期的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為避免企業(yè)在發(fā)生意外及其他各種不可抗拒因素給企業(yè)造成損失，將在財(cái)務(wù)預(yù)算中撥出專(zhuān)款，購(gòu)買(mǎi)各種保險(xiǎn)以規(guī)避可能遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（七）管理風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目承辦單位要注重品牌開(kāi)發(fā)和產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，要繼續(xù)完善和穩(wěn)定銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)和客戶群體，形成完善的組織結(jié)構(gòu)和管理制度體系。undefined（八）其它風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目承辦單位努力加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)投資力度和強(qiáng)化環(huán)境保護(hù)措施，確保投資項(xiàng)目對(duì)所在建設(shè)區(qū)域的環(huán)境質(zhì)量不受影響；通過(guò)加大環(huán)境保護(hù)方面的投入與管理力度，盡

44、量使污染消除在生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)清潔的原料保管、清潔的生產(chǎn)過(guò)程、清潔的產(chǎn)品儲(chǔ)運(yùn)，努力提高項(xiàng)目承辦單位的環(huán)境保護(hù)工作管理水平。投資項(xiàng)目在建設(shè)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，不可避免地產(chǎn)生一定量的生活廢水和固體廢棄材料及廢氣等污染物，若處理不當(dāng)可能對(duì)當(dāng)?shù)丨h(huán)境造一定污染，由此可能給周邊自然環(huán)境造成一定的影響，隨著國(guó)家對(duì)環(huán)境保護(hù)工作的日益重視，環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)將不斷提高，項(xiàng)目承辦單位將面臨環(huán)境保護(hù)不達(dá)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。（九）社會(huì)影響評(píng)估1、社會(huì)影響分析項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中需要一批建筑施工隊(duì)伍和建筑工人，能夠?yàn)楫?dāng)?shù)馗挥鄤趧?dòng)力提供合適的就業(yè)機(jī)會(huì)，增加他們的收入；項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后，可提供900個(gè)就業(yè)崗位，對(duì)緩解當(dāng)?shù)厣鐣?huì)就業(yè)壓力有一定的積

45、極作用；員工進(jìn)入企業(yè)后不僅擁有可觀、穩(wěn)定的收入，而且通過(guò)企業(yè)的教育與培訓(xùn)可以進(jìn)一步提高管理人員的管理水平，提高技術(shù)人才的研發(fā)能力，提高加工操作人員的操作技能，使其擁有更高的上升空間，為今后收入的進(jìn)一步增長(zhǎng)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2、社會(huì)影響效果投資項(xiàng)目建設(shè)有利于擴(kuò)大就業(yè)，促進(jìn)社會(huì)綜合事業(yè)發(fā)展；隨著諸多產(chǎn)業(yè)的逐漸興起和發(fā)展，將為社會(huì)就業(yè)提供更多的機(jī)會(huì)，發(fā)揮更大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益；擴(kuò)大就業(yè)為部分下崗職工脫貧致富創(chuàng)造條件；項(xiàng)目建設(shè)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的需求將不斷上升，為滿足這些社會(huì)需求，促進(jìn)社會(huì)綜合事業(yè)，如通訊、文教衛(wèi)生事業(yè)得到迅速發(fā)展。投資項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)項(xiàng)目建設(shè)地的基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)服務(wù)容量和城市化進(jìn)程起到積極的推動(dòng)作用，

46、包括新修道路、新增排水、供電、服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等。3、項(xiàng)目適應(yīng)性分析項(xiàng)目承辦單位應(yīng)在項(xiàng)目研究期間與各部門(mén)密切結(jié)合、及時(shí)溝通，采取相應(yīng)措施，完善項(xiàng)目方案，盡可能的滿足各部門(mén)提出的要求；當(dāng)?shù)卣?、各部門(mén)及人民群眾會(huì)在交通、電力、通信、供水等基礎(chǔ)設(shè)施條件，糧食、蔬菜、肉類(lèi)等生活供應(yīng)條件，醫(yī)療等社會(huì)福利條件予以保障；因此，項(xiàng)目所在地區(qū)的各類(lèi)組織對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)采取支持的態(tài)度并給與最大程度的協(xié)作。undefined4、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策分析施工現(xiàn)場(chǎng)的用電線路、用電設(shè)施的安裝和使用必須符合安裝規(guī)范和安全操作規(guī)程，并按照施工組織設(shè)計(jì)與平面布置進(jìn)行架設(shè)（現(xiàn)場(chǎng)總線路必須架空布置），嚴(yán)禁任意拉線接電；施工現(xiàn)場(chǎng)設(shè)有保證施工安全要

47、求的夜間照明，危險(xiǎn)、潮濕場(chǎng)所施工所用的照明以及手持照明燈具，采用符合安全要求的電壓；施工現(xiàn)場(chǎng)用電使用漏電保護(hù)裝置。制定環(huán)境保護(hù)管理規(guī)定，保護(hù)和改善施工現(xiàn)場(chǎng)的生活環(huán)境和生態(tài)環(huán)境，防止由于建筑施工造成作業(yè)污染，保障建筑工地上施工人員的身體健康，努力做好建筑施工現(xiàn)場(chǎng)的環(huán)境保護(hù)工作。投資項(xiàng)目的“三廢”均采取了有效的治理措施，達(dá)到國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)的政策要求；雖然投資項(xiàng)目生產(chǎn)的項(xiàng)目產(chǎn)品對(duì)環(huán)境的不利影響非常小，但在社會(huì)日益重視環(huán)境保護(hù)的情況下，項(xiàng)目承辦單位有必要保證環(huán)境保護(hù)設(shè)施的投入，環(huán)境保護(hù)設(shè)施是否能正常使用將對(duì)項(xiàng)目的正常運(yùn)營(yíng)構(gòu)成了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素；同時(shí)，項(xiàng)目的生產(chǎn)過(guò)程中，必須樹(shù)立“環(huán)境保護(hù)關(guān)系民生、決定企業(yè)

48、未來(lái)”的理念，遵守嚴(yán)格的管理制度，確保各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)措施全部落實(shí)到位。城市作為人類(lèi)文明的產(chǎn)物，本身就承載著一定的文化和歷史，所以投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，必須充分考慮到這一點(diǎn)；目前，項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域地面上沒(méi)有發(fā)現(xiàn)軍事設(shè)施、教堂、寺廟、文物古跡以及重要建筑設(shè)施，在項(xiàng)目實(shí)施中如有文物保護(hù)問(wèn)題，項(xiàng)目承辦單位將依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行辦理和保護(hù)，確保將具有歷史文化價(jià)值的東西保留下來(lái)，融入新時(shí)代的精神風(fēng)貌，堅(jiān)決杜絕摧毀城市珍貴歷史文物、損害城市形象的事件發(fā)生。目前，還沒(méi)有有效消除自然災(zāi)害隱患的科學(xué)辦法，作為項(xiàng)目承辦單位具體做到的就是為防患自然災(zāi)害提供必要的建設(shè)設(shè)施，例如，建設(shè)高質(zhì)量的防震、防臺(tái)風(fēng)、防洪水沖擊和

49、防浸泡的廠房，再就是加快防洪設(shè)施的建設(shè)，多建設(shè)滯留洪水的設(shè)施，減少洪水集中式?jīng)_擊帶來(lái)的危害?？傊?，項(xiàng)目承辦單位應(yīng)該提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制，以盡可能低的風(fēng)險(xiǎn)成本來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，并將風(fēng)險(xiǎn)損失控制在最小程度。5、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)城鎮(zhèn)人均消費(fèi)葡萄酒0.7升。與世界人均6升多的消費(fèi)量差距很大。但中國(guó)是世界上葡萄酒消費(fèi)增長(zhǎng)最快的市場(chǎng)。10年來(lái)，世界葡萄酒傳統(tǒng)消費(fèi)國(guó)的消費(fèi)量基本維持原有水平，唯獨(dú)中國(guó)市場(chǎng)異軍突起，葡萄酒銷(xiāo)量不斷攀升。這讓全球葡萄酒廠商趨之若鶩。曾有法國(guó)報(bào)刊用“令人瞠目結(jié)舌”來(lái)形容中國(guó)葡萄酒市場(chǎng)近年來(lái)的需求增長(zhǎng)速度。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，中國(guó)已成為世界第五大葡萄酒消費(fèi)國(guó)，葡萄酒的固定消費(fèi)人群也

50、已不再局限于中產(chǎn)階級(jí)和高端人士，越來(lái)越多的年輕人已加入葡萄酒消費(fèi)大軍，而中老年消費(fèi)者出于對(duì)健康養(yǎng)生的考慮，也會(huì)逐漸轉(zhuǎn)入飲用葡萄酒的行列，并且這一現(xiàn)象正在向二三線甚至三四線城市輻射。廣州以及福建等沿海城市紅酒專(zhuān)賣(mài)店已經(jīng)開(kāi)到以縣單位的區(qū)域。源于中國(guó)老百姓還是認(rèn)為進(jìn)口品牌文化底蘊(yùn)相對(duì)深厚，特別是舊世界地區(qū)，葡萄酒發(fā)源地法國(guó)為首（進(jìn)口酒市場(chǎng)占比42%）。葡萄酒行業(yè)內(nèi)有句老話：老外是看酒喝酒，咱中國(guó)人更多是看人喝酒。意思是說(shuō)中國(guó)人特有的“面子”文化。喝進(jìn)口酒比喝國(guó)產(chǎn)酒有面子，大眾在選擇紅酒時(shí)也認(rèn)準(zhǔn)兩個(gè)關(guān)鍵詞“進(jìn)口酒”“品牌酒”。附表：附表1：主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米56875