海南新材料研發(fā)及制造項目預(yù)算報告

1、海南新材料研發(fā)及制造項目預(yù)算報告投資分析/實施方案一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析2000年2016年，在我國申請石墨領(lǐng)域的專利共15774件。作為石墨資源大國和生產(chǎn)大國，在我國申請的石墨專利呈現(xiàn)逐年上升的趨勢，特別是在2011年之后，專利申請量實現(xiàn)了井噴式增長。在這些專利中，我國機(jī)構(gòu)申請的專利共有14825件，世界其他國家在我國申請的專利共有949件。我國申請的專利占據(jù)主導(dǎo)地位，所占比例達(dá)到94%，較2011年提高了2個百分點。國外在華專利申請僅占6%。2000年2016年，世界各國在我國共申請石墨領(lǐng)域的專利949項。從申請趨勢來看，2000年2013年，國外在我國的專利申請總體呈上升趨勢，但自20

2、13年之后，國外在華專利申請的數(shù)量下降明顯。從圖1可以看出，美國、日本、德國和韓國是在我國申請石墨專利較多的國家，四國專利申請量占各國在華專利申請總量的84.0%，其中美國的311件專利占國外在華專利申請總量的32.8%，日本（272件）為28.7%，韓國（126件）為13.3%，德國（88件）為9.3%。據(jù)圖2所示，世界各國在我國進(jìn)行專利申請的機(jī)構(gòu)多以企業(yè)為主，共申請專利784件，所占比例達(dá)到82.6%。其次是大學(xué)（112件）的11.8%，研究機(jī)構(gòu)（35件）的3.7%，其它（18件）為1.9%。此外，采用聯(lián)合方式申請的專利共有102件，占國外在華專利總量的10.7%，涉及日本、美國、法國、德

3、國、韓國等國，其中日本此類專利數(shù)達(dá)到30個，占聯(lián)合總數(shù)的29.4%。從聯(lián)合方式看，日本多以企業(yè)與企業(yè)聯(lián)合為主，其它國家除了企業(yè)間的聯(lián)合外，還有企業(yè)與大學(xué)或企業(yè)與科研機(jī)構(gòu)聯(lián)合等。世界各國在我國申請的石墨專利全部分布在石墨的深加工和應(yīng)用環(huán)節(jié)，在采礦、選礦環(huán)節(jié)并未涉及到專利的申請。應(yīng)用環(huán)節(jié)是國外專利的主要集中區(qū)域，占全部專利總數(shù)的73.0%，而石墨復(fù)合材料、石墨烯、電極電刷三個領(lǐng)域的專利數(shù)占應(yīng)用環(huán)節(jié)專利數(shù)的67.5%，較該三種領(lǐng)域?qū)＠麛?shù)量在2011年占應(yīng)用環(huán)節(jié)的比重（48%）有了較大的提升。在深加工環(huán)節(jié)主要集中在加工工藝方法，所占比例為50%。世界各國在我國的專利申請主要集中在C部（化學(xué)、冶金）、H

4、部（電學(xué)）、B部（作業(yè)、運(yùn)輸），專利數(shù)量分別為528件、267件、84件，三部技術(shù)占專利總數(shù)的92.6%，其中C部所占比例最多，達(dá)到55.6%。H部為28.1%，B部為8.9%。從專利IPC技術(shù)領(lǐng)域小類排名情況來看（圖5），該20類IPC技術(shù)領(lǐng)域的專利數(shù)量占專利總量的83.2%。其中，排在前3位的是C01B（非金屬元素；其化合物）、H01M（用于直接轉(zhuǎn)變化學(xué)能為電能的方法或裝置，例如電池組）、H01L（半導(dǎo)體器件；其他類目中不包括的電固體器件），分別占國外在華專利總量的35.9%、12.2%、9.6%。我國在石墨采選環(huán)節(jié)出現(xiàn)了專利，但數(shù)量較少，僅占專利總量的0.2%。深加工環(huán)節(jié)的專利數(shù)量占總量

5、的21.9%，其中80.6%集中在加工設(shè)備、加工工藝方法。應(yīng)用環(huán)節(jié)的專利數(shù)量占專利總量的77.9%，由此可見石墨應(yīng)用環(huán)節(jié)也是我國石墨專利領(lǐng)域高度關(guān)注的環(huán)節(jié)。在此環(huán)節(jié)，石墨烯專利尤其明顯，占應(yīng)用環(huán)節(jié)的49.6%，其次是石墨復(fù)合材料的23.3%、電極/電刷的9.0%，最少是柔性石墨的0.5%。2011年之后，我國研發(fā)機(jī)構(gòu)的研究重點逐步向石墨領(lǐng)域的高端應(yīng)用環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移，高端應(yīng)用環(huán)節(jié)專利數(shù)量的比重由2011年的73.1%提高了近5個百分點。同時，研究領(lǐng)域主要集中在石墨加工的工藝和方法、石墨復(fù)合材料以及石墨烯等方面，尤其針對石墨烯開展的研究較為突出，而對石墨加工設(shè)備的研究開發(fā)投入程度放緩，專利比重降低較大。

6、二、預(yù)算編制說明本預(yù)算報告是xxx科技公司本著謹(jǐn)慎性的原則，結(jié)合市場和業(yè)務(wù)拓展計劃，在公司預(yù)算的基礎(chǔ)上，按合并報表要求編制的，預(yù)算報告所選用的會計政策在各重要方面均與本公司實際采用的相關(guān)會計政策一致。本預(yù)算周期為5年，即2019-2023年。三、公司基本情況（一）公司概況在本著“質(zhì)量第一，信譽(yù)至上”的經(jīng)營宗旨，高瞻遠(yuǎn)矚的經(jīng)營方針，不斷創(chuàng)新，全面提升產(chǎn)品品牌特色及服務(wù)內(nèi)涵，強(qiáng)化公司形象，立志成為全國知名的產(chǎn)品供應(yīng)商。公司引進(jìn)世界領(lǐng)先的技術(shù)，匯聚跨國高科技人才以確保公司產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和保持長期的競爭優(yōu)勢。公司堅守企業(yè)契約精神，專業(yè)為客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，致力成為行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)，創(chuàng)造價值，履行社會責(zé)任。公

7、司通過了ISO質(zhì)量管理體系認(rèn)證，并嚴(yán)格按照上述管理體系的要求對研發(fā)、采購、生產(chǎn)和銷售等過程進(jìn)行管理，同時以客戶提出的品質(zhì)要求為基礎(chǔ)，建立了完整的產(chǎn)品質(zhì)量控制體系，保證產(chǎn)品質(zhì)量的優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定。（二）公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析2018年xxx實業(yè)發(fā)展公司實現(xiàn)營業(yè)收入6422.73萬元，同比增長27.76%（1395.42萬元）。其中，主營業(yè)務(wù)收入為5529.55萬元，占營業(yè)總收入的86.09%。2018年營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1348.771798.361669.911605.686422.732主營業(yè)務(wù)收入1161.211548.271437.681382.39

8、5529.552.1石墨件(A)383.20510.93474.44456.191824.752.2石墨件(B)267.08356.10330.67317.951271.802.3石墨件(C)197.40263.21244.41235.01940.022.4石墨件(D)139.34185.79172.52165.89663.552.5石墨件(E)92.90123.86115.01110.59442.362.6石墨件(F)58.0677.4171.8869.12276.482.7石墨件(.)23.2230.9728.7527.65110.593其他業(yè)務(wù)收入187.57250.09232.2322

9、3.29893.18根據(jù)初步統(tǒng)計測算，2018年公司實現(xiàn)利潤總額1332.19萬元，較2017年同期相比增長145.07萬元，增長率12.22%；實現(xiàn)凈利潤999.14萬元，較2017年同期相比增長196.69萬元，增長率24.51%。2018年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元6422.73完成主營業(yè)務(wù)收入萬元5529.55主營業(yè)務(wù)收入占比86.09%營業(yè)收入增長率（同比）27.76%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1395.42利潤總額萬元1332.19利潤總額增長率12.22%利潤總額增長量萬元145.07凈利潤萬元999.14凈利潤增長率24.51%凈利潤增長量萬元196.69投資利潤

10、率31.43%投資回報率23.57%財務(wù)內(nèi)部收益率25.89%企業(yè)總資產(chǎn)萬元10079.05流動資產(chǎn)總額占比萬元28.23%流動資產(chǎn)總額萬元2844.92資產(chǎn)負(fù)債率44.23%四、基本假設(shè)1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無重大變化；2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化；3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變；5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的

11、實施發(fā)生困難；6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源、勞務(wù)等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調(diào)整；7、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。五、市場預(yù)測分析石墨是有機(jī)成因的碳質(zhì)物變質(zhì)而成，最常見于大理巖、片巖或片麻巖中。煤層可經(jīng)熱變質(zhì)作用部分形成石墨，而少量石墨則是火成巖的原生礦物。石墨由于其特殊結(jié)構(gòu)，具有耐高溫性、抗熱震性、導(dǎo)電性、潤滑性、化學(xué)穩(wěn)定性以及可塑性等眾多特性，一直是軍工與現(xiàn)代工業(yè)及高、新、尖技術(shù)發(fā)展中不可或缺的重要戰(zhàn)略資源，石墨應(yīng)用范圍廣泛，國際曾有專家預(yù)言“20世紀(jì)是硅的世紀(jì)，21世紀(jì)將是碳的世紀(jì)”。此外，石墨在

12、原子能工業(yè)領(lǐng)域也有廣泛應(yīng)用，石墨具有良好的中子減速劑用于原子反應(yīng)堆中，鈾石墨反應(yīng)堆是目前應(yīng)用較多的一種原子反應(yīng)堆。作為動力用的原子能反應(yīng)堆中的減速材料應(yīng)當(dāng)具有高熔點，穩(wěn)定，耐腐蝕的性能，而石墨完全可以滿足上述要求。此外，在國防工業(yè)中還用石墨制造固體燃料火箭的噴嘴，導(dǎo)彈的鼻錐，宇宙航行設(shè)備的零件，隔熱材料和防射線材料。近年來石墨的主要消費(fèi)國主要是日本、中國、美國、德國和英國等。石墨行業(yè)消費(fèi)結(jié)構(gòu)為:耐火材料占總消費(fèi)量的26%、鑄造15%、潤滑劑14%、制動襯片13%、鉛筆7%。其它（碳刷、電池、膨脹石墨等）25%。石墨可制取耐火材料、導(dǎo)電材料、散熱材料、密封材料、隔熱材料、耐高溫材料和防輻射材料等

13、，石墨功能材料廣泛應(yīng)用于冶金、化工、機(jī)械設(shè)備、新能源汽車、核電、電子信息、航空航天和國防等行業(yè)。六、預(yù)算編制依據(jù)1、營業(yè)成本依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率測算，各項成本的變動與收入的變動進(jìn)行匹配。2、財務(wù)費(fèi)用依據(jù)公司資金使用計劃及銀行貸款利率測算。七、預(yù)算分析未來5年xxx科技公司將繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產(chǎn)基地、補(bǔ)充流動資金等。（一）固定資產(chǎn)預(yù)算2019年計劃固定資產(chǎn)投資5420.38(萬元）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號項目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2434.392216.62176.335420.381.1工程費(fèi)用萬元2434.3

14、92216.625166.741.1.1建筑工程費(fèi)用萬元2434.392434.3936.64%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元2216.622216.6233.36%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元769.37769.3711.58%1.2.1無形資產(chǎn)萬元402.97402.971.3預(yù)備費(fèi)萬元366.40366.401.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元167.69167.691.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元198.71198.712建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5420.385420.38（二）流動資金預(yù)算預(yù)計新增流動資金預(yù)算1224.31萬元。流動資金投資預(yù)算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第

15、五年1流動資產(chǎn)萬元5166.743912.423978.795166.745166.745166.741.1應(yīng)收賬款萬元1550.021007.511085.021550.021550.021550.021.2存貨萬元2325.031511.271627.522325.032325.032325.031.2.1原輔材料萬元697.51453.38488.26697.51697.51697.511.2.2燃料動力萬元34.8822.6724.4134.8834.8834.881.2.3在產(chǎn)品萬元1069.51695.18748.661069.511069.511069.511.2.4產(chǎn)成品萬元5

16、23.13340.04366.19523.13523.13523.131.3現(xiàn)金萬元1291.68839.60904.181291.681291.681291.682流動負(fù)債萬元3942.432562.582759.703942.433942.433942.432.1應(yīng)付賬款萬元3942.432562.582759.703942.433942.433942.433流動資金萬元1224.31795.80857.021224.311224.311224.314鋪底流動資金萬元408.10265.27285.67408.10408.10408.10（三）總投資預(yù)算構(gòu)成分析1、總投資預(yù)算分析：總投資預(yù)

17、算6644.69萬元，其中：固定資產(chǎn)投資5420.38萬元，占項目總投資的81.57%；流動資金1224.31萬元，占項目總投資的18.43%。2、固定資產(chǎn)預(yù)算分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2434.39萬元，占項目總投資的36.64%；設(shè)備購置費(fèi)2216.62萬元，占項目總投資的33.36%；其它投資769.37萬元，占項目總投資的11.58%。3、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=5420.38+1224.31=6644.69（萬元）?？偼顿Y預(yù)算一覽表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元6644.69122.59%122.59

18、%100.00%2項目建設(shè)投資萬元5420.38100.00%100.00%81.57%2.1工程費(fèi)用萬元4651.0185.81%85.81%70.00%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元2434.3944.91%44.91%36.64%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元2216.6240.89%40.89%33.36%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元402.977.43%7.43%6.06%2.2.1無形資產(chǎn)萬元402.977.43%7.43%6.06%2.3預(yù)備費(fèi)萬元366.406.76%6.76%5.51%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元167.693.09%3.09%2.52%2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元198.7

19、13.67%3.67%2.99%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5420.38100.00%100.00%81.57%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元1224.3122.59%22.59%18.43%7鋪底流動資金萬元408.107.53%7.53%6.14%八、未來五年經(jīng)濟(jì)效益測算根據(jù)規(guī)劃，第一年負(fù)荷65.00%,計劃收入5543.85萬元，總成本4662.36萬元，利潤總額-12834.00萬元，凈利潤-9625.50萬元，增值稅170.20萬元，稅金及附加102.44萬元，所得稅-3208.50萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計劃收入5970.30萬元，總成本4943.53萬元，利潤

20、總額-13547.76萬元，凈利潤-10160.82萬元，增值稅183.30萬元，稅金及附加104.01萬元，所得稅-3386.94萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入8529.00萬元，總成本6630.57萬元，利潤總額1898.43萬元，凈利潤1423.82萬元，增值稅261.85萬元，稅金及附加113.44萬元，所得稅474.61萬元。（一）營業(yè)收入估算該“海南新材料研發(fā)及制造項目”經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮石墨件行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年石墨件設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入8529.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-

21、進(jìn)項稅額=261.85萬元。營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元5543.855970.308529.008529.008529.001.1石墨件萬元5543.855970.308529.008529.008529.002現(xiàn)價增加值萬元1774.031910.502729.282729.282729.283增值稅萬元170.20183.30261.85261.85261.853.1銷項稅額萬元1364.641364.641364.641364.641364.643.2進(jìn)項稅額萬元716.81771.951102.791102.791102.7

22、94城市維護(hù)建設(shè)稅萬元11.9112.8318.3318.3318.335教育費(fèi)附加萬元5.115.507.867.867.866地方教育費(fèi)附加萬元3.403.675.245.245.249土地使用稅萬元82.0182.0182.0182.0182.0110稅金及附加萬元102.44104.01113.44113.44113.44（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費(fèi)用6630.57萬元，其中：可變成本5623.45萬元，固定成本1007.12萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。折舊及攤銷一覽表序號項目運(yùn)營

23、期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2434.392434.39當(dāng)期折舊額1947.5197.3897.3897.3897.3897.38凈值486.882337.012239.642142.262044.891947.512機(jī)器設(shè)備原值2216.622216.62當(dāng)期折舊額1773.30118.22118.22118.22118.22118.22凈值2098.401980.181861.961743.741625.523建筑物及設(shè)備原值4651.01當(dāng)期折舊額3720.81215.60215.60215.60215.60215.60建筑物及設(shè)備凈值930.204435.41

24、4219.814004.213788.613573.014無形資產(chǎn)原值402.97402.97當(dāng)期攤銷額402.9710.0710.0710.0710.0710.07凈值392.90382.82372.75362.67352.605合計：折舊及攤銷4123.78225.67225.67225.67225.67225.67總成本費(fèi)用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元4156.282701.582909.404156.284156.284156.282外購燃料動力費(fèi)萬元303.99197.59212.79303.99303.99303.993工資及福利

25、費(fèi)萬元781.45781.45781.45781.45781.45781.454修理費(fèi)萬元25.8716.8218.1125.8725.8725.875其它成本費(fèi)用萬元1137.31739.25796.121137.311137.311137.315.1其他制造費(fèi)用萬元325.36211.48227.75325.36325.36325.365.2其他管理費(fèi)用萬元290.07188.55203.05290.07290.07290.075.3其他銷售費(fèi)用萬元570.95371.12399.67570.95570.95570.956經(jīng)營成本萬元6404.904163.184483.436404.90

26、6404.906404.907折舊費(fèi)萬元215.60215.60215.60215.60215.60215.608攤銷費(fèi)萬元10.0710.0710.0710.0710.0710.079利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元6630.574662.364943.536630.576630.576630.5710.1可變成本萬元5623.453655.243936.415623.455623.455623.4510.2固定成本萬元1007.121007.121007.121007.121007.121007.1211盈虧平衡點53.00%53.00%達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加113.44萬元。（五）利潤總額

27、及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1898.43（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1898.4325.00%=474.61（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1898.43（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1898.4325.00%=474.61（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額1898.43萬元，繳納企業(yè)所得稅474.61萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=1898.43-474.

28、61=1423.82（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=28.57%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=34.22%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=21.43%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入8529.00萬元，總成本費(fèi)用6630.57萬元，稅金及附加113.44萬元，利潤總額1898.43萬元，企業(yè)所得稅474.61萬元，稅后凈利潤1423.82萬元，年納稅總額849.90萬元。利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元8529.005543.855970.308529.008529.008529.

29、002稅金及附加萬元113.44102.44104.01113.44113.44113.443總成本費(fèi)用萬元6630.574662.364943.536630.576630.576630.575增值稅萬元261.85170.20183.30261.85261.85261.856利潤總額萬元1898.43-12834.00-13547.761898.431898.431898.438應(yīng)納稅所得額萬元1898.43-12834.00-13547.761898.431898.431898.439企業(yè)所得稅萬元474.61-3208.50-3386.94474.61474.61474.6110稅后凈利

30、潤萬元1423.82-9625.50-10160.821423.821423.821423.8211可供分配的利潤萬元1423.82-9625.50-10160.821423.821423.821423.8212法定盈余公積金萬元142.38-962.55-1016.08142.38142.38142.3813可供投資者分配利潤萬元1281.44-8662.95-9144.741281.441281.441281.4414應(yīng)付普通股股利萬元1281.44-8662.95-9144.741281.441281.441281.4415各投資方利潤分配萬元1281.44-8662.95-9144.7

31、41281.441281.441281.4415.1項目承辦方股利分配萬元1281.44-8662.95-9144.741281.441281.441281.4416息稅前利潤萬元1898.43-12834.00-13547.761898.431898.431898.4317息稅折舊攤銷前利潤萬元2124.10-12608.33-13322.092124.102124.102124.1018銷售凈利潤率%16.69%-173.62%-170.19%16.69%16.69%16.69%19全部投資利潤率%28.57%-193.15%-203.89%28.57%28.57%28.57%20全部投資

32、利稅率%34.22%34.22%34.22%34.22%21全部投資回報率%21.43%-144.86%-152.92%21.43%21.43%21.43%22總投資收益率%21.43%-144.86%-152.92%21.43%21.43%21.43%23資本金凈利潤率%21.43%-144.86%-152.92%21.43%21.43%21.43%八、確保預(yù)算完成的措施1、進(jìn)一步開拓市場，提高市場占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績持續(xù)成長。3、以經(jīng)濟(jì)效益為中心，挖潛降耗，把降低成本作為首要目標(biāo)。4、加強(qiáng)資金管理，提高資金利用率。5、強(qiáng)化財務(wù)管理，加強(qiáng)成本控制

33、、財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制，降低財務(wù)風(fēng)險，保證財務(wù)指標(biāo)的實現(xiàn)。九、風(fēng)險提示分析（一）政策風(fēng)險分析投資項目選址區(qū)域位于項目建設(shè)地，其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會環(huán)境和投資環(huán)境良好；改革開放以來，我國國內(nèi)政局穩(wěn)定，各項政治、經(jīng)濟(jì)、法律、法規(guī)日臻完善；經(jīng)過綜合分析，投資項目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的引導(dǎo)方向，國家出臺的相關(guān)方針政策表明，投資項目的政策風(fēng)險極小。undefined項目承辦單位要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部特別是決策者對政策引導(dǎo)、市場態(tài)勢、發(fā)展趨勢的認(rèn)知和把握能力，提升對國內(nèi)外相關(guān)行業(yè)市場預(yù)測和應(yīng)變決策水平；強(qiáng)化內(nèi)部管理提高企業(yè)服務(wù)管理水平，降低營

34、運(yùn)成本，努力提高經(jīng)營效率，形成項目承辦單位的獨特優(yōu)勢，不斷增強(qiáng)抵御政策風(fēng)險的能力。項目承辦單位將努力關(guān)注和追蹤宏觀經(jīng)濟(jì)要素的動態(tài)，加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化的預(yù)測，分析經(jīng)濟(jì)周期對相關(guān)行業(yè)及項目承辦單位的影響，并針對經(jīng)濟(jì)周期的變化，相應(yīng)調(diào)整經(jīng)營策略。（二）社會風(fēng)險分析在項目的生產(chǎn)過程中，項目承辦單位牢固必須樹立“環(huán)境保護(hù)關(guān)系民生、決定企業(yè)未來”的理念，遵守嚴(yán)格的環(huán)境保護(hù)制度，確保各項環(huán)境保護(hù)措施全部落實到位，從根本上消除“三廢”對周邊自然環(huán)境的影響。（三）市場風(fēng)險分析市場需求預(yù)測因素分析：項目產(chǎn)品市場供求總量的實際情況和預(yù)測情況有偏差，特別是市場需求量與預(yù)測銷售量有偏差，其次是產(chǎn)品實際價格可能與預(yù)測

35、價格有偏差；同時，顧客的理念變動、產(chǎn)品應(yīng)用導(dǎo)向亦是其潛在的風(fēng)險；政府對項目的市場法律指引，規(guī)范的市場化運(yùn)行效果也應(yīng)考慮其中。市場需求預(yù)測因素分析：項目產(chǎn)品市場供求總量的實際情況和預(yù)測情況有偏差，特別是市場需求量與預(yù)測銷售量有偏差，其次是產(chǎn)品實際價格可能與預(yù)測價格有偏差；同時，顧客的理念變動、產(chǎn)品應(yīng)用導(dǎo)向亦是其潛在的風(fēng)險；政府對項目的市場法律指引，規(guī)范的市場化運(yùn)行效果也應(yīng)考慮其中。項目承辦單位在主營核心業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，橫向、縱向拓展業(yè)務(wù)；加強(qiáng)管理并建立及時有效的信息反饋渠道；加強(qiáng)和客戶之間的溝通與聯(lián)系，充分發(fā)揮CRM客戶管理系統(tǒng)的信息統(tǒng)計、整理和溝通功能，及時了解客戶需求的變動，并根據(jù)客戶需求及時調(diào)

36、整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品設(shè)計和市場推廣策略。采取“高品質(zhì)贏得客戶，創(chuàng)品牌拓展市場”的產(chǎn)品策略，積極采用先進(jìn)設(shè)備和工藝技術(shù)，嚴(yán)格按照ISO9000標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動，確保項目承辦單位產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)新產(chǎn)品的研制和開發(fā)工作，不斷按市場需要提高項目產(chǎn)品檔次，滿足客戶多樣化需求，擴(kuò)大產(chǎn)品在國內(nèi)和國際市場上的影響和美譽(yù)度。以科技優(yōu)勢和持續(xù)開發(fā)優(yōu)勢參與市場競爭；進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)管理，提高項目承辦單位的整體素質(zhì)，加大成本費(fèi)用的控制力度，完善薄弱環(huán)節(jié)，走“以質(zhì)量求效益、以效益求發(fā)展”的集約化經(jīng)營道路，不斷提升公司在市場中的競爭實力。石墨是中國少有的具有國際競爭優(yōu)勢的礦產(chǎn)之一，在鋰電池、軍工、節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域

37、用途廣闊。為改變當(dāng)前中國石墨產(chǎn)業(yè)低端化，資源浪費(fèi)嚴(yán)重的現(xiàn)狀，中國建材、中國寶安等公司通過投資深加工產(chǎn)業(yè)鏈，開始了行業(yè)整合。此外，受新能源、新材料需求的影響，石墨的子行業(yè)石墨烯和人造金剛石等也將迎來新的發(fā)展機(jī)遇，黃河旋風(fēng)、豫金剛石、方大碳素等最具代表性的企業(yè)將迎來發(fā)展良機(jī)。石墨是一種戰(zhàn)略資源，素有“黑金子”的美稱，由于石墨所特有的金屬和非金屬雙重工藝技術(shù)特性決定了石墨產(chǎn)品的重要性和不可替代性，廣泛應(yīng)用于電子、軍事、航天、國防、核工業(yè)等領(lǐng)域，是我國繼稀土之外的又一優(yōu)勢礦產(chǎn)。我國石墨礦儲量占世界總儲量的75%，生產(chǎn)量占世界總產(chǎn)量的72%，石墨是我國少有的幾種具有國際競爭優(yōu)勢的礦產(chǎn)之一。然而，和稀土碰

38、到的窘境一樣，我國的石墨產(chǎn)業(yè)也由于門檻低導(dǎo)致資源開采過度，產(chǎn)業(yè)低端化、深加工技術(shù)滯后、少數(shù)公司壟斷控制、缺乏統(tǒng)一規(guī)劃和監(jiān)管等，發(fā)展受到嚴(yán)重制約。因此，隨著“十二五”期間新材料、新能源產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，石墨的戰(zhàn)略意義逐步凸顯，行業(yè)整合也已經(jīng)迫在眉睫?；谖覈a(chǎn)業(yè)存在的問題，目前應(yīng)統(tǒng)一規(guī)劃，控制石墨產(chǎn)量規(guī)模，制定企業(yè)環(huán)保投入額度和標(biāo)準(zhǔn)，提高入行門檻，淘汰小的、工藝落后的采選和加工企業(yè)；另外以科技為先導(dǎo)，加大投入，大力調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高深加工產(chǎn)品的比例，提高產(chǎn)品的檔次和科技含量，從而實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)整體升級。石墨烯是一種由碳原子按照六邊形進(jìn)行排布并相互連接而成的碳分子，其結(jié)構(gòu)非常穩(wěn)定。石墨烯具有高導(dǎo)電性、高韌

39、度、高強(qiáng)度、超大比表面積等特點，在電子、航天軍工、新能源、新材料等領(lǐng)域有廣泛應(yīng)用。2010年，英國曼徹斯特大學(xué)科學(xué)家安德烈海姆和康斯坦丁諾沃肖洛夫，因在石墨烯材料方面的卓越研究獲得了諾貝爾物理學(xué)獎。諾貝爾獎提升了石墨烯在全球的關(guān)注度，預(yù)計相關(guān)生產(chǎn)、應(yīng)用的研發(fā)投入將大幅增加。國內(nèi)石墨烯行業(yè)量產(chǎn)仍在摸索階段，目前最大的應(yīng)用還是為各大科研院校的實驗使用，規(guī)?；?yīng)及下游大規(guī)模產(chǎn)業(yè)應(yīng)用需求尚還沒有形成，各大科研院校及一些石墨產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，只能小量生產(chǎn)石墨烯樣品，并沒有規(guī)?；a(chǎn)的能力。隨著科技的進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)升級，在相關(guān)政策支持和引導(dǎo)下，一旦石墨烯產(chǎn)能大規(guī)模形成，石墨烯行業(yè)將迎來高速發(fā)展。（四）資金風(fēng)險分

40、析由于項目承辦單位已經(jīng)完成了資金前期自籌工作，加上良好的銀行信用等級，因此，投資項目資金風(fēng)險很小。采用招標(biāo)方式選擇工程設(shè)計和承包商，在保證建設(shè)質(zhì)量的同時，努力降低新增建設(shè)投資和設(shè)備采購成本；項目建設(shè)按照國家有關(guān)規(guī)定，招標(biāo)選擇項目監(jiān)理，確保項目的建設(shè)質(zhì)量、建設(shè)工期和降低工程造價；項目建成投入運(yùn)營后，項目承辦單位應(yīng)加強(qiáng)管理降低生產(chǎn)成本，構(gòu)成較大的價格變動可控空間，以增強(qiáng)項目承辦單位項目產(chǎn)品的市場競爭能力。（五）技術(shù)風(fēng)險分析工藝控制方面的風(fēng)險對策；對于技術(shù)工藝控制方面有可能造成的風(fēng)險，項目承辦單位主要通過加大技術(shù)人員的培訓(xùn)力度和健全生產(chǎn)過程中的管理制度來加以控制和消除。技術(shù)風(fēng)險規(guī)避要強(qiáng)化項目承辦單位

41、的管理內(nèi)功，不斷發(fā)展和完善企業(yè)研發(fā)中心的功能，在人才培養(yǎng)、新產(chǎn)品研發(fā)、工藝技術(shù)優(yōu)化等方面不斷加強(qiáng)投入與精細(xì)管理；同時強(qiáng)化和高校、知名企業(yè)的合作，實現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、做大做強(qiáng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)。（六）財務(wù)風(fēng)險分析項目承辦單位要實行嚴(yán)格的資金借貸和運(yùn)用審批制度，根據(jù)公司發(fā)展情況和資金市場成本變化調(diào)整資本結(jié)構(gòu)；聘用財務(wù)分析師與專業(yè)市場分析人員，引進(jìn)先進(jìn)考核體系，完成企業(yè)運(yùn)營診斷報告，進(jìn)一步針對財務(wù)、市場以及技術(shù)等方面進(jìn)行財務(wù)管理規(guī)范與改進(jìn)。財務(wù)風(fēng)險是指項目承辦單位由于不同的資本結(jié)構(gòu)而對企業(yè)投資者的收益產(chǎn)生的不確定性影響；財務(wù)風(fēng)險來源于企業(yè)資金利潤率和借入資金利息率差額上的不確定因素以及借入資金與計劃自籌資金的比例的

42、大?。唤枞胭Y金比例越大，風(fēng)險程度越大，反之則越??；投資項目的財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在項目實施之前，項目實施后則財務(wù)風(fēng)險較小。（七）管理風(fēng)險分析項目的實施有一定的周期，涉及的環(huán)節(jié)也較多，在這期間如果出現(xiàn)一些人力不可抗拒的意外事件或某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題以及宏觀經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生較大的變化，項目承辦單位組織結(jié)構(gòu)、管理方法可能不適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外環(huán)境，將會大大影響項目的進(jìn)展或收益；項目在建設(shè)和運(yùn)營過程中，公司內(nèi)部管理中存在諸如成本控制、人員變動、資金運(yùn)營等方面的不確定性，將為企業(yè)的運(yùn)營帶來管理風(fēng)險。經(jīng)營管理方面的風(fēng)險主要是由于項目組織結(jié)構(gòu)不當(dāng)、管理機(jī)制不完善或者主要經(jīng)營管理者能力不足，從而導(dǎo)致項目不能按計劃建成投產(chǎn)，

43、或者投資超出估算；項目建成投產(chǎn)后，未能制定有效的企業(yè)競爭策略，在市場競爭中失敗。項目承辦單位要加強(qiáng)對管理人員組織結(jié)構(gòu)、管理制度等方面的內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)，提高其整體素質(zhì)和經(jīng)營管理水平；吸收具有豐富投資管理、運(yùn)營管理方面經(jīng)驗的專業(yè)人才進(jìn)入公司管理層，制定、完善并認(rèn)真貫徹落實各項管理制度。（八）其它風(fēng)險分析項目承辦單位將努力關(guān)注關(guān)稅對項目產(chǎn)品市場的影響，加強(qiáng)對市場形勢變化的預(yù)測及對企業(yè)的影響分析，并相應(yīng)調(diào)整經(jīng)營策略；項目承辦單位也就積極準(zhǔn)備開拓項目產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)，以規(guī)避國內(nèi)項目產(chǎn)品生產(chǎn)能力擴(kuò)大所帶來的惡性競爭，借原料進(jìn)口關(guān)稅調(diào)低的機(jī)遇轉(zhuǎn)變成為提升公司產(chǎn)品的出口競爭能力。項目承辦單位聘請熟悉相關(guān)行業(yè)的

44、專家就項目可能涉及的風(fēng)險因素及其風(fēng)險程度進(jìn)行判斷，采用專家評估法識別風(fēng)險因素和估計風(fēng)險程度，針對項目各類風(fēng)險因素的風(fēng)險程度進(jìn)行了評定，并對結(jié)果進(jìn)行整理分析表明：投資項目的建設(shè)與實施，既不存在嚴(yán)重風(fēng)險，更沒有災(zāi)難性風(fēng)險，較大風(fēng)險主要是市場競爭能力風(fēng)險、資金風(fēng)險和管理風(fēng)險；因此，項目承辦單位應(yīng)提高風(fēng)險防范意識，積極采取應(yīng)對措施，通過風(fēng)險控制和風(fēng)險轉(zhuǎn)移等策略，以盡可能低的風(fēng)險成本來降低風(fēng)險發(fā)生的可能性，并將風(fēng)險損失控制在最小程度，確保最終目標(biāo)的實現(xiàn)。（九）社會影響評估1、社會影響分析本報告社會影響評價分析是從“以人為本”的原則出發(fā)，研究項目的社會影響、項目與所在地區(qū)的適應(yīng)性和社會風(fēng)險等；項目承辦單位

45、的項目建設(shè)必然影響著當(dāng)?shù)厣鐣c經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和附近城鎮(zhèn)居民的生活，對國民經(jīng)濟(jì)中各產(chǎn)業(yè)有較強(qiáng)的推動和帶動作用，但社會效益很難用貨幣價值來衡量，需要復(fù)雜的技術(shù)方法和分析工具，故本章節(jié)只是定性說明建設(shè)項目對當(dāng)?shù)厣鐣挠绊?、貢獻(xiàn)和適應(yīng)性，國民經(jīng)濟(jì)分析部分只是作為評價項目經(jīng)濟(jì)合理性的參考和依據(jù)。項目建設(shè)過程中需要一批建筑施工隊伍和建筑工人，能夠為當(dāng)?shù)馗挥鄤趧恿μ峁┖线m的就業(yè)機(jī)會，增加他們的收入；項目建成運(yùn)營后，可提供900個就業(yè)崗位，對緩解當(dāng)?shù)厣鐣蜆I(yè)壓力有一定的積極作用；員工進(jìn)入企業(yè)后不僅擁有可觀、穩(wěn)定的收入，而且通過企業(yè)的教育與培訓(xùn)可以進(jìn)一步提高管理人員的管理水平，提高技術(shù)人才的研發(fā)能力，提高加工操作人

46、員的操作技能，使其擁有更高的上升空間，為今后收入的進(jìn)一步增長打下堅實的基礎(chǔ)。當(dāng)?shù)卣和ㄟ^項目建設(shè)帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展獲得各種稅收，增加財政收入促進(jìn)和保障當(dāng)?shù)亟逃?、文化、衛(wèi)生等各項社會事業(yè)的發(fā)展。當(dāng)?shù)鼐用瘢和ㄟ^勞動就業(yè)獲得勞動收入，增加收入渠道；通過提供銷售、餐飲等各種服務(wù)，獲得服務(wù)收入從而在項目建設(shè)中獲益。文教衛(wèi)生是提高人口素質(zhì)的搖籃，是保護(hù)人類健康的基石；投資項目的技術(shù)含量、管理水平要求較高，需要引進(jìn)培養(yǎng)一部分文化、技術(shù)素質(zhì)高的人才和有熟練技能、身體健康的一大批從業(yè)人員，也就是說要強(qiáng)化文化教育、衛(wèi)生事業(yè)是工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)的意識，促進(jìn)當(dāng)?shù)卣诎l(fā)展公共社會事業(yè)方面做出部署，如進(jìn)一步加強(qiáng)幼兒教育

47、、義務(wù)教育、職業(yè)技術(shù)教育等；同時項目獲益后又以繳納稅金來回報社會，從而為進(jìn)一步發(fā)展當(dāng)?shù)氐奈幕?、教育、衛(wèi)生事業(yè)打下堅實的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。2、社會影響效果投資項目建設(shè)有利于擴(kuò)大就業(yè)，促進(jìn)社會綜合事業(yè)發(fā)展；隨著諸多產(chǎn)業(yè)的逐漸興起和發(fā)展，將為社會就業(yè)提供更多的機(jī)會，發(fā)揮更大的經(jīng)濟(jì)和社會效益；擴(kuò)大就業(yè)為部分下崗職工脫貧致富創(chuàng)造條件；項目建設(shè)對基礎(chǔ)設(shè)施的需求將不斷上升，為滿足這些社會需求，促進(jìn)社會綜合事業(yè)，如通訊、文教衛(wèi)生事業(yè)得到迅速發(fā)展。中國土地總面積居于世界第三位，但人均土地面積僅相當(dāng)于世界人均土地的三分之一，未來十五年是中國由經(jīng)濟(jì)大國邁向經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國，工業(yè)化、城市化完成歷史性跨越的關(guān)鍵時期；作為主要的生產(chǎn)要素

48、，土地資源對城市化、工業(yè)化發(fā)展的支撐作用與制約作用是其他生產(chǎn)要素所不能比擬的，人均占有土地資源少是我國的一項重要國情，我國城市化、工業(yè)化過程中建設(shè)用地的供求關(guān)系已經(jīng)嚴(yán)重失衡。3、項目適應(yīng)性分析項目承辦單位應(yīng)在項目研究期間與各部門密切結(jié)合、及時溝通，采取相應(yīng)措施，完善項目方案，盡可能的滿足各部門提出的要求；當(dāng)?shù)卣?、各部門及人民群眾會在交通、電力、通信、供水等基礎(chǔ)設(shè)施條件，糧食、蔬菜、肉類等生活供應(yīng)條件，醫(yī)療等社會福利條件予以保障；因此，項目所在地區(qū)的各類組織對項目建設(shè)和運(yùn)營采取支持的態(tài)度并給與最大程度的協(xié)作。4、社會風(fēng)險對策分析投資項目場址位于項目建設(shè)地內(nèi)，項目用地性質(zhì)為工業(yè)用地，場內(nèi)無任何建

49、筑物，便于工程施工；因此，投資項目基本無用地風(fēng)險。建立防火制度和明確治安保衛(wèi)規(guī)定；根據(jù)工程施工特點和臨設(shè)情況配備必需的消防器材，并經(jīng)常檢查其完好情況；施工必需的火工產(chǎn)品、易燃易爆和化學(xué)危險品的管理、發(fā)放、使用、回收，嚴(yán)格按公安機(jī)關(guān)的相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行；禁止煙火的場所有明顯的標(biāo)志和警示標(biāo)牌。投資項目產(chǎn)品是項目承辦單位與國內(nèi)高等院校及科研單位聯(lián)合自主開發(fā)的具有完整自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品，生產(chǎn)技術(shù)為國家先進(jìn)水平，項目研制人員具有項目產(chǎn)品生產(chǎn)方面的扎實理論知識和研究工作的經(jīng)驗，在多學(xué)科交叉方面有創(chuàng)新，具有很強(qiáng)的組織科研工作的能力；因此項目具有很好的技術(shù)保障。項目承辦單位生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大、技術(shù)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，都需

50、要高水平科技人才的參與；企業(yè)的財務(wù)核算及收益有時也會受制于技術(shù)人員、管理人員、生產(chǎn)人員及業(yè)務(wù)人員的業(yè)績和素質(zhì)，在人才流動愈加頻繁的今天，能否吸引高素質(zhì)的各項專門人才已經(jīng)成為項目承辦單位發(fā)展的一大要素；投資項目技術(shù)依托公司科研機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)了多名技術(shù)骨干，技術(shù)儲備力量雄厚，具有良好的技術(shù)發(fā)展可持續(xù)性，為投資項目產(chǎn)品后續(xù)研發(fā)提供了技術(shù)保障。對安全生產(chǎn)隱患帶來的社會風(fēng)險；投資項目在建設(shè)與運(yùn)營過程中要注重“安全第預(yù)防為主”，加強(qiáng)安全管理與培訓(xùn)，制定各項安全措施并落實到位，提高企業(yè)的本質(zhì)安全度。從長遠(yuǎn)看，建設(shè)期是短期的，只要加強(qiáng)現(xiàn)場管理，能將風(fēng)險降低到可接受的范圍；而運(yùn)營期是持久長期的，對環(huán)境保護(hù)必須常抓不懈，以實際達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)來體現(xiàn)清潔生產(chǎn)、文明生產(chǎn)。5、社會風(fēng)險評價投資項目的實施對當(dāng)?shù)氐幕A(chǔ)設(shè)施、社會服務(wù)容量和城市化進(jìn)程起到推動作用，包括新修道路、新增排水、供電、服務(wù)網(wǎng)點等。經(jīng)社會風(fēng)險評價，項目承辦單位承辦的建設(shè)項目面臨的社會風(fēng)險很小，不會對國家和當(dāng)?shù)厣鐣a(chǎn)生不良影響。目前，國內(nèi)石墨烯相關(guān)企業(yè)主要有寧波墨西、常州第六元素、常州二維碳素、廈門凱納、鴻納新材料、德陽烯碳等。從分布來看，已基本形成以長三角、珠三角和京津冀魯