商品流轉(zhuǎn)核算運(yùn)營(yíng)規(guī)范的管理辦法

1、糧食倉(cāng)儲(chǔ)購(gòu)、銷、存的管理辦法 總 則為了滿足集團(tuán)公司糧食管理工作的需要，結(jié)合綠都集團(tuán)的實(shí)際情況，建立健全綠都集團(tuán)糧食的購(gòu)、銷、存有效管理體制，不斷完善集團(tuán)企業(yè)管理制度，保證會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、保管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算資料的統(tǒng)一性和真實(shí)性。特制定本管理辦法。 一、糧食購(gòu)入的管理對(duì)入庫(kù)的車輛要認(rèn)真檢查，嚴(yán)禁易燃、易爆、有毒物品進(jìn)庫(kù)，主動(dòng)引領(lǐng)行車路線，對(duì)送糧車輛要維持好秩序，嚴(yán)禁插隊(duì)、提車。要嚴(yán)格按照密碼檢驗(yàn)規(guī)定執(zhí)行，認(rèn)真執(zhí)行質(zhì)價(jià)政策，依質(zhì)論價(jià)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，對(duì)不符合入庫(kù)質(zhì)量的糧食做好退車記錄，保留樣品。做到購(gòu)入相關(guān)環(huán)節(jié)票據(jù)字跡工整，項(xiàng)目齊全，章跡清楚。要認(rèn)真復(fù)核車輛類型、品種、等級(jí)、水分、雜質(zhì)是否與檢驗(yàn)憑證一致，復(fù)

2、核無(wú)誤后方可卸糧。二、糧食銷售的管理集團(tuán)公司銷售定價(jià)小組根據(jù)不同時(shí)期市場(chǎng)行情，結(jié)合入庫(kù)質(zhì)量、庫(kù)存成本確定具體銷售價(jià)格。依照合同法簽訂購(gòu)銷合同，合同內(nèi)容全面，嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確。實(shí)行糧食銷售“先款后貨、錢貨兩清”原則，確保糧食銷售貨款百分之百回籠。發(fā)運(yùn)時(shí)，做好質(zhì)量檢驗(yàn)，做到發(fā)糧裝車及時(shí)、準(zhǔn)確、不少量、不差等。嚴(yán)格檢查車況，符合裝車要求后方可進(jìn)行裝車作業(yè)。三、糧油儲(chǔ)存與防治認(rèn)真執(zhí)行商品流轉(zhuǎn)程序和糧食儲(chǔ)存技術(shù)要求，手續(xù)制度嚴(yán)密，管好管住糧油商品，做到動(dòng)支糧油有據(jù)，不賒銷、不預(yù)付、不外借、不短量、不差等、不變質(zhì)貶值，做到庫(kù)存糧油賬實(shí)相符。合理擺布型態(tài)，按照“五就近”的要求，對(duì)不同的品種，不同的水分、不同等級(jí)等

3、分別儲(chǔ)存。對(duì)危險(xiǎn)糧，半安全糧要及時(shí)采取整理、晾曬烘干、通風(fēng)降水等辦法，達(dá)到符合長(zhǎng)期儲(chǔ)存要求。庫(kù)內(nèi)各露天儲(chǔ)糧型態(tài)，要分性質(zhì)、品種、等級(jí)、水分建立“型態(tài)卡，型態(tài)號(hào)要統(tǒng)一書(shū)寫(xiě)，字跡工整，美觀大方。各保糧專區(qū)露天儲(chǔ)糧型態(tài)的擺布，必須按消防規(guī)定，留出消防通道和防火間距，要認(rèn)真貫徹執(zhí)行“以防為主、綜合防治的保糧方針，改善保糧條件，科學(xué)保糧，消滅事故隱患。保管員要每天逐型態(tài)對(duì)糧食進(jìn)行檢溫，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題逐級(jí)匯報(bào)，不得隱瞞不報(bào)。檢驗(yàn)員要認(rèn)真執(zhí)行糧油檢驗(yàn)制度，全面負(fù)責(zé)糧食的檢驗(yàn)、監(jiān)測(cè)、普查、防疫工作，對(duì)庫(kù)存糧食定期普查，指導(dǎo)糧食保管工作，執(zhí)行“食品衛(wèi)生法”，做好害蟲(chóng)防治工作，對(duì)購(gòu)、儲(chǔ)、加、銷、烘干的糧食檢驗(yàn)要建立臺(tái)賬

4、，做好記錄，為安全保糧提供科學(xué)依據(jù)。四、地儲(chǔ)糧庫(kù)存管理為加強(qiáng)和規(guī)范代儲(chǔ)糧的管理工作，確保儲(chǔ)備糧數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量良好、儲(chǔ)存安全、保證及時(shí)調(diào)用。代儲(chǔ)存庫(kù)點(diǎn)必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家糧食方針政策和各項(xiàng)儲(chǔ)備糧管理規(guī)章制度，必須無(wú)條件服從中央或地方政府對(duì)儲(chǔ)備糧的調(diào)動(dòng)。（一） 、代儲(chǔ)存糧庫(kù)資格審定代儲(chǔ)存糧食管理層成員應(yīng)具備較多的業(yè)務(wù)方法、熟悉糧食儲(chǔ)備業(yè)務(wù)程序服從儲(chǔ)備糧的調(diào)度，認(rèn)真貫徹儲(chǔ)備糧的各項(xiàng)規(guī)章制度。達(dá)到“一符、三專、四落定”的要求。保管員熟悉科學(xué)保糧，專業(yè)技術(shù)，能夠熟練應(yīng)用“低溫、低氧、低藥劑量”機(jī)械通風(fēng)膜下環(huán)流熏蒸電子檢測(cè)糧情數(shù)據(jù)等技術(shù)科學(xué)保糧的例達(dá)到90%以上，“四無(wú)糧倉(cāng)”合格率為100%代儲(chǔ)存庫(kù)點(diǎn)應(yīng)處于交

5、通便利，調(diào)運(yùn)便捷的鐵路、公路，應(yīng)有專用裝卸作業(yè)區(qū)及裝卸機(jī)械設(shè)施，并具有良好的資信。（二）、代儲(chǔ)存糧庫(kù)管理目標(biāo)和要求代儲(chǔ)存儲(chǔ)備糧實(shí)行專倉(cāng)（囤）掛牌儲(chǔ)存、不得與其他性質(zhì)糧食混存，代儲(chǔ)存糧庫(kù)調(diào)整儲(chǔ)備糧專倉(cāng)（囤）需經(jīng)公司同意。代儲(chǔ)存儲(chǔ)備糧要設(shè)專人保管，實(shí)行定崗，定責(zé)制度、保管、檢驗(yàn)和防化人員要具備較強(qiáng)的工作責(zé)任心和豐富的保糧知識(shí)，并持有勞動(dòng)部門(mén)核發(fā)的專業(yè)上崗證書(shū)，要建立統(tǒng)一的規(guī)范的儲(chǔ)備糧專賬及分倉(cāng)（囤）保管賬和?？?，要做到賬實(shí)相符，賬賬相符，賬卡相符(三)、代儲(chǔ)存儲(chǔ)備糧的入庫(kù)和出庫(kù)代儲(chǔ)存儲(chǔ)備糧的質(zhì)量必須符合國(guó)家有關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，儲(chǔ)備糧必須做到先檢驗(yàn)，后進(jìn)倉(cāng)，并符合糧食質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。代儲(chǔ)存儲(chǔ)備糧的出、入庫(kù)應(yīng)以公

6、司下達(dá)的計(jì)劃通知和文件為準(zhǔn)，出、入庫(kù)憑證齊全并及時(shí)登記賬目，保證帳實(shí)相符，做到出、入庫(kù)計(jì)量準(zhǔn)確，保管計(jì)量人員要對(duì)糧食數(shù)量負(fù)責(zé)。(四)、代儲(chǔ)存糧食的保管 保管人員要嚴(yán)格按照糧食儲(chǔ)存的有關(guān)技術(shù)規(guī)范、規(guī)程要求、定期檢查糧溫、水分、害蟲(chóng)等情況，做好糧情檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告，同時(shí)要采取措施，妥善處理。 嚴(yán)格執(zhí)行安全生產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定，定期組織安全檢查，切實(shí)落實(shí)防火，防風(fēng)，防盜，防破壞，防自然災(zāi)害的措施，確保人身、糧食及設(shè)備安全。每年對(duì)代儲(chǔ)存糧庫(kù)進(jìn)行庫(kù)存清查，季節(jié)性儲(chǔ)糧普查以及年終經(jīng)濟(jì)考核、同時(shí)每月要向集團(tuán)公司提交一份糧食報(bào)告。五、中央儲(chǔ)備糧代儲(chǔ)存管理為加強(qiáng)中央儲(chǔ)備糧倉(cāng)儲(chǔ)管理工作，提高倉(cāng)儲(chǔ)管理水平，確保

7、中央儲(chǔ)備糧數(shù)量真實(shí)、質(zhì)量良好、儲(chǔ)存安全、管理規(guī)范，根據(jù)中央儲(chǔ)備糧管理 條例及有關(guān)規(guī)章制度，特制定本辦法。 本辦法的主要內(nèi)容包括中央儲(chǔ)備糧代儲(chǔ)及庫(kù)存管理、安全管理、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施管理及監(jiān)督檢查。(一)、 庫(kù)存管理中央儲(chǔ)備糧庫(kù)存管理的總體目標(biāo)是：數(shù)量真實(shí)、質(zhì)量良好、儲(chǔ)存安全、管理規(guī)范，保證國(guó)家隨時(shí)調(diào)得動(dòng)、用得上，并有效控制儲(chǔ)存成本。中央儲(chǔ)備糧庫(kù)存管理的基本要求是：“一符”、 “三專”、“四落實(shí)”?！耙环笔侵笌?shí)相符，即統(tǒng)計(jì)帳、會(huì)計(jì)帳與保管總帳相符；保管總帳與分倉(cāng)保管帳相符；分倉(cāng)保管帳與貨位?？ㄏ喾?，?？ㄅc庫(kù)存實(shí)物相符?！叭龑！笔侵笇}(cāng)儲(chǔ)存、專人保管、專帳記載。中央儲(chǔ)備糧實(shí)行專倉(cāng)掛牌儲(chǔ)存，不得與其他性質(zhì)

8、的糧食混存，不得擅自移動(dòng)，由專人保管，實(shí)行崗位責(zé)任制。保管檢驗(yàn)人員均要持證上崗?！八穆鋵?shí)”是指數(shù)量落實(shí)、質(zhì)量落實(shí)、品種落實(shí)、地點(diǎn)落實(shí)。承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)必須根據(jù)計(jì)劃文件辦理出入庫(kù)手續(xù)。應(yīng)付突發(fā)事件緊急動(dòng)用中央儲(chǔ)備糧時(shí)，憑中央儲(chǔ)備糧管理公司機(jī)要電報(bào)即可出庫(kù)。中央儲(chǔ)備糧須儲(chǔ)存在符合安全儲(chǔ)糧要求的倉(cāng)房?jī)?nèi)。承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)每年3月和9月都要對(duì)庫(kù)存中央儲(chǔ)備糧質(zhì)量進(jìn)行全面檢測(cè)，做好檢測(cè)原始記錄及檢測(cè)報(bào)告，并將檢測(cè)結(jié)果及時(shí)填入專卡。對(duì)檢測(cè)為不宜存的中央儲(chǔ)備糧，要及時(shí)向中央儲(chǔ)備糧管理有限公司黑龍江分公司提出輪換建議。承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)須建立完善的中央儲(chǔ)備糧入庫(kù)、保管、出庫(kù)全過(guò)程的質(zhì)量管理檔案。 在國(guó)家有關(guān)部門(mén)出臺(tái)中央儲(chǔ)備糧損失損耗處理辦

9、法前，中央儲(chǔ)備糧在保管期間發(fā)生的損耗由承儲(chǔ)庫(kù)自行負(fù)擔(dān)；由于不可抗力造成的損失，在及時(shí)報(bào)告中央儲(chǔ)備糧管理有限公司的同時(shí)，按程序向保險(xiǎn)部門(mén)申請(qǐng)理賠。在國(guó)家有關(guān)部門(mén)出臺(tái)中央儲(chǔ)備糧損失損耗處理辦法后，中央儲(chǔ)備糧在保管期間發(fā)生的損失損耗，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。(二) 安全管理承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)要成立由主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)的安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，指定具體負(fù)責(zé)部門(mén)，落實(shí)工作責(zé)任，定期研究安全生產(chǎn)工作。承儲(chǔ)庫(kù)一把手為本單位安全生產(chǎn)第一責(zé)任人。承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)要建立健全生產(chǎn)、保衛(wèi)、防火、防汛等各項(xiàng)安全生產(chǎn)工作管理制度和應(yīng)急處理預(yù)案，嚴(yán)格值班制度和進(jìn)出庫(kù)登記制度，配備必要的安全防護(hù)設(shè)施，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)安全操作規(guī)程。(三)、 監(jiān)督檢查倉(cāng)儲(chǔ)管理工作的監(jiān)督檢查根據(jù)不同季節(jié)的儲(chǔ)糧特點(diǎn)，對(duì)各承儲(chǔ)庫(kù)組織開(kāi)展定期檢查； 數(shù)量：統(tǒng)計(jì)帳、會(huì)計(jì)帳與保管帳是否相符，保管帳與實(shí)物庫(kù)存是否相符，數(shù)量是否真實(shí)。質(zhì)量：輪換入庫(kù)的糧食是否新糧，質(zhì)量是否符合中央儲(chǔ)備糧標(biāo)準(zhǔn)，庫(kù)存中央儲(chǔ)備糧儲(chǔ)存期間品質(zhì)是否正常。 糧情：糧溫、倉(cāng)溫、糧食水分等變化情況是否正常。安全：倉(cāng)房是否符合安全儲(chǔ)糧標(biāo)準(zhǔn)，倉(cāng)儲(chǔ)和消防設(shè)施、設(shè)備的配置是否符合規(guī)范要求，能否正常使用，