第八章 對(duì)外貿(mào)易政策措施20130515.ppt

1、第八章 對(duì)外貿(mào)易政策措施,關(guān)稅措施 非關(guān)稅措施 鼓勵(lì)出口的措施,第一節(jié) 關(guān)稅,一、關(guān)稅概述 （一）關(guān)稅的含義及其起源 關(guān)稅（Customs Duties; Tariff）是進(jìn)出口貨物經(jīng)過(guò)一國(guó)關(guān)境（Customs Frontier）時(shí)， 由政府所設(shè)置的海關(guān)（Customs House）向其進(jìn)出口商所征收的一種稅。關(guān)稅具有強(qiáng)制性、無(wú)償性和固定性特征。,關(guān)稅,進(jìn)口稅,出口稅,進(jìn)口附加稅,過(guò)境稅,反傾銷稅 （Anti-dumping duty）,反補(bǔ)貼稅,（Counter-veiling duty）,最惠國(guó)稅 特惠稅 普通稅 普惠稅,二、關(guān)稅的種類,（一）按商品流向分類 1.進(jìn)口稅 (Import D

2、uties) 即進(jìn)口國(guó)海關(guān)在外國(guó)商品輸入時(shí)，對(duì)本國(guó)進(jìn)口商所征收的關(guān)稅。 2.出口稅（Export Duties） 是出口國(guó)海關(guān)在本國(guó)商品輸出時(shí)對(duì)本國(guó)出口商所征收的關(guān)稅。 3.過(guò)境稅(Transit Duties) 也稱通過(guò)稅，是一國(guó)對(duì)于通過(guò)其領(lǐng)土（或關(guān)境）運(yùn)往另一國(guó)的外國(guó)貨物所征收的關(guān)稅。,（二）按征稅目的分類,1.財(cái)政關(guān)稅(Revenue Tariff；Revenue Customs Duties) 最初，關(guān)稅只是作為政府增加財(cái)政收入的渠道，所以也稱之為財(cái)政關(guān)稅。 2.保護(hù)關(guān)稅(Protective customs Duties) 以保護(hù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)為目的設(shè)置的關(guān)稅稱之為保護(hù)關(guān)稅。,3.報(bào)復(fù)性關(guān)

3、稅 (Reliabiliatory Duties)是指對(duì)特定國(guó)家的不公平貿(mào)易行為采取行動(dòng)而臨時(shí)加征的進(jìn)口附加稅。 美國(guó)1988年綜合貿(mào)易和競(jìng)爭(zhēng)力法案的“超級(jí)301”條款 4.科技關(guān)稅(Scientific Tariff)是對(duì)技術(shù)先進(jìn)、競(jìng)爭(zhēng)能力特別強(qiáng)勁的產(chǎn)品所征收的進(jìn)口附加費(fèi)用。,（三）按征稅待遇分類,1.普通稅 普通稅率適用于無(wú)任何外交關(guān)系國(guó)家的進(jìn)口商品，是最高的稅率。 2.優(yōu)惠關(guān)稅 優(yōu)惠關(guān)稅適用于有經(jīng)濟(jì)貿(mào)易關(guān)系的國(guó)家的進(jìn)口商品。經(jīng)濟(jì)貿(mào)易關(guān)系的不同，則適用不同程度優(yōu)惠的稅率。優(yōu)惠稅率有最惠國(guó)稅率、協(xié)定稅率、普惠制稅率、特惠稅率等多種形式。,（1）特惠關(guān)稅（Preferential Duties

4、）是一種特別優(yōu)惠的關(guān)稅，它是對(duì)特定的某一國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口的全部或部分商品，給予特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇。 現(xiàn)在實(shí)行特惠制的主要是歐盟（初創(chuàng)時(shí)歐洲共同體）向非洲、加勒比海和太平洋地區(qū)的發(fā)展中國(guó)家單方提供特惠的“洛美協(xié)定”。,（2）普遍優(yōu)惠制度關(guān)稅（Generalized System of Preference, GSP） 簡(jiǎn)稱普惠制，是工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家承諾對(duì)來(lái)自發(fā)展中國(guó)家的某些商品，特別是制成品或半制成品給予普遍的關(guān)稅減免優(yōu)惠的制度。 普遍性、非歧視性和非互惠性是普惠制的三項(xiàng)主要的原則。 普惠制的目標(biāo)是，擴(kuò)大發(fā)展中國(guó)家對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家制成品和半制成品的出口，增加發(fā)展中國(guó)家的外匯收入；促進(jìn)發(fā)展中國(guó)家的工業(yè)

5、化，加速經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。普惠制的實(shí)行是發(fā)展中國(guó)家長(zhǎng)期斗爭(zhēng)的結(jié)果。,3.進(jìn)口附加稅 進(jìn)口附加稅(Import Surtax)是指對(duì)進(jìn)口商品除了征收正常的進(jìn)口關(guān)稅以外，根據(jù)某種目的再加征的額外進(jìn)口稅。 （1）反貼補(bǔ)稅(Counter-Veiling Duty)又稱抵銷稅或補(bǔ)償稅 （2）反傾銷稅(Anti-Dumping Duty),傾銷與反傾銷,傾銷的界定 傾銷的危害性,傾銷的界定,傾銷的定義 亞當(dāng)斯密于1776年在國(guó)富論中詳細(xì)討論過(guò)當(dāng)時(shí)各國(guó)允許對(duì)出口貿(mào)易實(shí)行官方獎(jiǎng)勵(lì)的習(xí)慣做法，并將其稱為傾銷。 雅格布瓦伊納最早提出經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的傾銷。認(rèn)為：傾銷是一商品在不同市場(chǎng)之間的價(jià)格歧視。 1994年關(guān)稅及貿(mào)易總

6、協(xié)定第六條規(guī)定：傾銷是指出口商以低于正常價(jià)值的價(jià)格向進(jìn)口國(guó)銷售產(chǎn)品，并因此給進(jìn)口國(guó)產(chǎn)業(yè)造成損害的行為 傾銷的構(gòu)成條件 .產(chǎn)品以低于正常價(jià)值或公平價(jià)值的的價(jià)格銷售； .低價(jià)銷售的行為對(duì)進(jìn)口國(guó)產(chǎn)業(yè)造成了損害（包括實(shí)質(zhì)性損害、實(shí)質(zhì)性威脅和實(shí)質(zhì)性障礙） .損害與低價(jià)之間存在因果關(guān)系,傾銷的類型,掠奪性傾銷（predatory dumping）：暫時(shí)降價(jià)的目的是將外國(guó)的廠商趕出市場(chǎng) 偶然性傾銷（sporadic dumping）：臨時(shí)以低于成本的價(jià)格銷售，其目的在于處理存貨 持續(xù)性傾銷（persistent dumping）：國(guó)內(nèi)價(jià)格有與市場(chǎng)條件的原因持續(xù)高于國(guó)外市場(chǎng) 成立條件：廠商是價(jià)格制定者； 市場(chǎng)

7、是可以分割的,傾銷的危害性,傾銷對(duì)出口國(guó)的影響 1.擠占出口國(guó)其他企業(yè)的海外市場(chǎng)份額。 2.損害出口國(guó)消費(fèi)者的利益。 3.擾亂出口國(guó)市場(chǎng)秩序。 傾銷對(duì)進(jìn)口國(guó)的影響 1.阻礙進(jìn)口國(guó)相應(yīng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 2.扭曲進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)秩序。 3.威脅和限制進(jìn)口國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和新興產(chǎn)業(yè)的建立。 傾銷對(duì)第三國(guó)的影響,反傾銷（anti-dumping）,反傾銷指進(jìn)口國(guó)政府為保護(hù)本國(guó)同類產(chǎn)業(yè)或企業(yè)的生存和發(fā)展，對(duì)外國(guó)商品在本國(guó)市場(chǎng)上的傾銷所采取的抵制措施。一般是對(duì)實(shí)施傾銷的外國(guó)商品除征收一般進(jìn)口稅外，再征收附加稅，使其不能廉價(jià)出售，此種附加稅稱為“反傾銷稅”。,反傾銷的影響,1.減少國(guó)內(nèi)對(duì)低價(jià)進(jìn)口品的需求 2.使進(jìn)口品價(jià)

8、格提高到進(jìn)口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格的水平，保護(hù)了國(guó)內(nèi)同類商品的生產(chǎn)者,國(guó)外對(duì)中國(guó)反傾銷現(xiàn)狀,三、關(guān)稅的征收,（一）海關(guān)稅則 1.海關(guān)稅則的含義及其內(nèi)容 海關(guān)稅則(Customs Tariff)也稱關(guān)稅稅則(Tariff Schedule)是國(guó)家根據(jù)其關(guān)稅政策和總體經(jīng)濟(jì)政策，以一定的立法程序制定和頒布實(shí)施的應(yīng)稅商品和免稅商品的種類劃分及按商品類別排列的關(guān)稅稅率表 關(guān)稅稅則一般包括兩個(gè)部分：一部分是海關(guān)課征關(guān)稅的規(guī)章條例；一部分是商品分類及關(guān)稅稅率一覽表。,2.海關(guān)稅則制度,（1）單式稅則(Single Tariff)又稱一欄稅則，特點(diǎn)是無(wú)歧視。 （2）復(fù)式稅則(Complex Tariff)又稱多欄稅則

9、。世界上大多數(shù)國(guó)家都相繼實(shí)行了復(fù)式稅。,（二）計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn),計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)也即關(guān)稅計(jì)征的方法或基礎(chǔ)，按此分類主要有下述幾種方法。 1.從量稅(Specific Duties)即以商品的重量、數(shù)量、長(zhǎng)度、容積、面積等計(jì)量單位為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)征的關(guān)稅。 2.從價(jià)稅(Ad Valorem Duties)是按進(jìn)口商品的價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)征的關(guān)稅，其稅率表現(xiàn)為貨物價(jià)格的百分率。 3.混合稅(Mixed or Compound Duties)又稱復(fù)合稅，是對(duì)同一種商品，同時(shí)采用從量、從價(jià)兩種標(biāo)準(zhǔn)征收關(guān)稅的一種方法。,4.選擇稅(Alternative Duties)是指對(duì)同一物品，同時(shí)訂有從價(jià)稅、從量稅和混合稅稅率，征稅時(shí)由海關(guān)

10、選擇，通常是按稅額較高的一種征收。 5.滑動(dòng)關(guān)稅(Sliding Duty)即根據(jù)商品的市場(chǎng)行情相應(yīng)調(diào)整關(guān)稅稅率的一種方法。 6.差價(jià)稅(Variable Levy)又稱差額稅，是按照進(jìn)口商品價(jià)格低于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)同種商品價(jià)格的差額征關(guān)稅。,第二節(jié) 關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析,小國(guó)進(jìn)口關(guān)稅的局部均衡與一般均衡分析 大國(guó)進(jìn)口關(guān)稅的局部均衡與一般均衡分析,相關(guān)概念,貿(mào)易小國(guó) 經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的貿(mào)易小國(guó)是指該國(guó)在市場(chǎng)中只是既定價(jià)格的被動(dòng)接受者，而非價(jià)格的決定者。 貿(mào)易大國(guó) 經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的貿(mào)易大國(guó)是指該國(guó)在國(guó)際貿(mào)易中交易量大，市場(chǎng)份額較大，能對(duì)國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格產(chǎn)生影響。 生產(chǎn)者剩余 消費(fèi)者剩余,消費(fèi)者剩余：消費(fèi)者愿意支付的

11、價(jià)格與實(shí)際支付的價(jià)格差 生產(chǎn)者剩余：生產(chǎn)者愿意提供的價(jià)格與消費(fèi)者實(shí)際支付的價(jià)格差,Demand,一、小國(guó)進(jìn)口關(guān)稅的局部均衡與一般均衡分析,小國(guó)進(jìn)口關(guān)稅的局部均衡 一般均衡分析,小國(guó)進(jìn)口關(guān)稅的局部均衡,價(jià)格,Pd,Pi,Pit,O,Q0,Q3,Q4,Q1,Q2,C,D,A,B,E,C1,D1,數(shù)量,P,小國(guó)征收進(jìn)口關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)：,1.保護(hù)效應(yīng)（進(jìn)口替代效應(yīng)）Q1Q3 效應(yīng)大小取決于線平緩還是陡峭（產(chǎn)品供給彈性大小） 2.消費(fèi)效應(yīng)Q2Q4 效應(yīng)大小取決于線平緩還是陡峭（產(chǎn)品需求彈性大?。?3.貿(mào)易效應(yīng)Q1Q3+Q2Q4 4.財(cái)政效應(yīng)（稅收效應(yīng)） Q3Q4PiPit 5.國(guó)際收支效應(yīng)AQ1Q3C1

12、+BQ2Q4D1,總體的福利分配效應(yīng),生產(chǎn)者剩余增加PiPitCA, 總量為PitC0 消費(fèi)者剩余下降PiPitDB, 總量為PitDP 總體的福利分配效應(yīng) 損失的消費(fèi)者剩余中PiPitCA為生產(chǎn)者獲得，CC1D1D為政府稅收，尚有ACC1、BDD1為凈損失。這兩部分損失中ACC1是原有消費(fèi)Q1Q3從進(jìn)口低價(jià)轉(zhuǎn)為消費(fèi)本國(guó)生產(chǎn)的高價(jià)產(chǎn)品的福利損失，BDD1是由于征收進(jìn)口關(guān)稅后原有消費(fèi)Q2Q4消失而造成的福利損失，在經(jīng)濟(jì)學(xué)中叫做“死負(fù)荷”。,小國(guó)征收進(jìn)口關(guān)稅的一般均衡,政策含義及啟示,政策含義 任何阻礙自由貿(mào)易的做法，盡管會(huì)使得征收進(jìn)口關(guān)稅的國(guó)家的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)增加，財(cái)政收入增加，但從總體來(lái)看，征收進(jìn)口

13、關(guān)稅必然會(huì)使得該國(guó)的福利有所下降，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)福利的凈損失。 啟示 貿(mào)易小國(guó)如果要采用關(guān)稅保護(hù)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)時(shí)，決策者必須考察本國(guó)該產(chǎn)品的供給與需求彈性。供求彈性大，則關(guān)稅的保護(hù)作用大；反之，采用關(guān)稅的做法效果并不一定理想。,二、大國(guó)進(jìn)口關(guān)稅的局部均衡與一般均衡分析,大國(guó)進(jìn)口關(guān)稅的局部均衡 大國(guó)進(jìn)口關(guān)稅的一般均衡分析,大國(guó)進(jìn)口關(guān)稅的局部均衡,大國(guó)進(jìn)口關(guān)稅的局部均衡,大國(guó)關(guān)稅的幾種經(jīng)濟(jì)效應(yīng)與福利分析,Pw價(jià)格下，0Q2為國(guó)內(nèi)供給，Q1Q2為外國(guó)廠商供給 Pt 價(jià)格下，消費(fèi)量降為0Q3，國(guó)產(chǎn)0Q4，進(jìn)口Q3Q4 消費(fèi)者剩余下降：a+b+c+d，其中a轉(zhuǎn)變?yōu)樯a(chǎn)者剩余，是消費(fèi)者福利轉(zhuǎn)移過(guò)去的福利；c為關(guān)稅收入

14、；b+d為保護(hù)后的凈損失 生產(chǎn)者剩余增加：a,國(guó)外出口商的選擇,進(jìn)口國(guó)價(jià)格由Pw 變?yōu)镻t ，出口商有兩個(gè)選擇： .減少出口量； .降價(jià)出口，出口價(jià)格壓低到Pw 進(jìn)口國(guó)消費(fèi)者支付了Pt ，出口商得到了Pw 而非Pw ，分擔(dān)了關(guān)稅負(fù)擔(dān),大國(guó)征收進(jìn)口關(guān)稅的結(jié)果,征稅后貿(mào)易條件的改善大于關(guān)稅保護(hù)的代價(jià)，即陰影部分大于b+d，則征收關(guān)稅有凈收益； 征稅后貿(mào)易條件的改善等于關(guān)稅保護(hù)的代價(jià)，即陰影部分等于b+d，則征收關(guān)稅無(wú)損失； 征稅后貿(mào)易條件的改善小于關(guān)稅保護(hù)的代價(jià)，即陰影部分小于b+d，則征收關(guān)稅有凈損失,結(jié)論,大小國(guó)在征稅后，唯一區(qū)別是有無(wú)力量將b+d轉(zhuǎn)嫁，小國(guó)不能將關(guān)稅所造成的損失轉(zhuǎn)嫁；大國(guó)則可

15、以轉(zhuǎn)嫁，即出口商不得已降價(jià)，國(guó)內(nèi)消費(fèi)者支付Pt ，出口商獲Pw 價(jià)格出口商分擔(dān)了關(guān)稅負(fù)擔(dān),三、關(guān)稅的有效保護(hù)率,有效關(guān)稅保護(hù)的概念最初是由澳大利亞經(jīng)濟(jì)學(xué)家柯登（Max Corden）和加拿大經(jīng)濟(jì)學(xué)家約翰遜（Harry Johnson）提出來(lái)的。他們認(rèn)為，一個(gè)國(guó)家關(guān)稅政策是否有效，不僅要看最終產(chǎn)品受保護(hù)的程度，還要看受保護(hù)產(chǎn)業(yè)進(jìn)口的中間產(chǎn)品是否也受到了應(yīng)有的保護(hù)。,有效保護(hù)率(ERP: effective rate of protection) 計(jì)算公式 ERP =(V-V)/V 或者ERP(t1-w.t2) /(1-w) 其中： V：國(guó)內(nèi)制造業(yè)的增加值與關(guān)稅的總和； V：國(guó)內(nèi)制造業(yè)的增加值 t

16、1：最終產(chǎn)品名義關(guān)稅率 t：中間產(chǎn)品名義關(guān)稅保護(hù)率 w：進(jìn)口的中間產(chǎn)品在總價(jià)值中所占比例 舉例 結(jié)論 名義關(guān)稅并不等于關(guān)稅的有效保護(hù)率 關(guān)稅結(jié)構(gòu)影響關(guān)稅有效保護(hù)率,第三節(jié)非關(guān)稅壁壘措施,一、進(jìn)口非關(guān)稅壁壘措施概述 （一）進(jìn)口非關(guān)稅壁壘措施的含義 進(jìn)口非關(guān)稅壁壘是指各國(guó)政府與關(guān)稅以外所有用以限制進(jìn)口的措施。 （二）非關(guān)稅壁壘措施的發(fā)展 非關(guān)稅措施的實(shí)施范圍日益擴(kuò)大，種類日益繁雜，歧視性越耒越明顯。,二、直接限制進(jìn)口的措施,非關(guān)稅限制貿(mào)易的政策工具中，直接限制進(jìn)口的“數(shù)量限制”的保護(hù)效果最大且直接。 數(shù)量限制的主要形式為三種，即“進(jìn)口配額制”、“自動(dòng)出口限額”以及進(jìn)口許可證制等。,（一）進(jìn)口配額制

17、,1.進(jìn)口配額的含義及其作用 進(jìn)口配額（Import Quota）又稱進(jìn)口限額，是指一國(guó)政府在一定時(shí)期（如一季度、半年或一年）內(nèi)，對(duì)于某些商品的進(jìn)口數(shù)量或金額加以直接限制。在規(guī)定的期限內(nèi)，配額以內(nèi)的貨物準(zhǔn)予進(jìn)口，超過(guò)配額的貨物則不準(zhǔn)進(jìn)口，或加征較高的關(guān)稅甚至罰款以后才準(zhǔn)許進(jìn)口。,2.進(jìn)口配額的分類 1）絕對(duì)配額和關(guān)稅配額： （1）絕對(duì)配額（Absolute Quotas） （2）關(guān)稅配額（Tariff Quotas） 2）國(guó)別配額、全球配額和進(jìn)口商配額： （1）全球配額（Global Quotas） （2）國(guó)別配額（Country Quotas） （3）進(jìn)口商配額（Importer Quota

18、s）,S,P,A,C,D,E,F,H,Pw,Pq,G,O,Q,Q3,Q4,Q1,Q2,I,B,a,b,c,d,進(jìn)口配額的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析,配額的凈福利效應(yīng) =a-(a+b+c+d)=-(b+c+d) b 生產(chǎn)扭曲 d 消費(fèi)扭曲 c 配額收益（quota revenue） 或配額租金（quota rent）,計(jì)算題,假設(shè)有一個(gè)小國(guó)，無(wú)法影響國(guó)際價(jià)格，該國(guó)以每單位10美元的價(jià)格進(jìn)口花生，其國(guó)內(nèi)需求曲線為D=400-10P,供給曲線為S=50+5P，確定自由貿(mào)易的均衡點(diǎn)，然后計(jì)算出吧進(jìn)口配額限制在50袋時(shí)對(duì)以下各項(xiàng)的影響： （1）本國(guó)價(jià)格的增幅； （2）配額租金； （3）消費(fèi)扭曲損失； （4）生產(chǎn)扭曲損失。,（二）自動(dòng)出口限制（Voluntary Restriction o