年產(chǎn)xx噸玻璃砂項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景常態(tài)下的玻璃砂外觀為圓球狀，比重2.5g/m3，堆積密度約為1.5g/cm3，莫氏硬度6-7。除了用在玻璃器皿等產(chǎn)品上之外，玻璃砂還可用作噴砂除銹等工藝當中，陽極處理和電鍍之前處理，除了能清潔外更能增加附著力；處理后工件表面亞光，無須酸洗?，F(xiàn)如今，我國的工業(yè)發(fā)展迅猛，很多方面都需要進行噴砂、除銹等工藝，這就帶動了玻璃砂的需求。玻璃砂具有強研磨性，可以做研磨原料；鑄造砂廠家利用玻璃砂反光特性，可以用在路面反光標志上；建筑、裝飾等工程對玻璃砂的用量也很大；隨著研究的深入，人們對這種材料的認識程度將不斷增加，其用途也將得到增大的拓展。預處理:電鍍、噴漆、等一切被覆蓋加工前噴砂處理，外

2、表絕對清潔，同時大大提高覆蓋層附著力及腐蝕才能。整理:鑄造件、沖壓件、焊接件、熱處理件等金屬工件去氧化皮、殘渣、塵垢；非金屬制品外表，陶瓷胚件外表黑斑清楚及復原漆紋圖畫等。玻璃砂產(chǎn)品特點：表面均勻細膩，手感潤滑，外觀朦朧美麗，透光柔和。它不但被用做高中檔建筑裝飾、防護、美化材料，裝飾東、西式建筑物，而且是綠色環(huán)保產(chǎn)品，改善環(huán)境，節(jié)約能源。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資7065.26(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金1035.38萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資8100.64萬元，其中：固定資產(chǎn)投資7065.26萬元

3、，占項目總投資的87.22%；流動資金1035.38萬元，占項目總投資的12.78%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3256.43萬元，占項目總投資的40.20%；設備購置費3487.77萬元，占項目總投資的43.06%；其它投資321.06萬元，占項目總投資的3.96%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=7065.26+1035.38=8100.64（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷65.00%,計劃收入5398.90萬元，總成本4593.49萬元，利潤總額-5

4、195.27萬元，凈利潤-3896.45萬元，增值稅164.72萬元，稅金及附加126.01萬元，所得稅-1298.82萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入6644.80萬元，總成本5397.16萬元，利潤總額-5952.86萬元，凈利潤-4464.65萬元，增值稅202.74萬元，稅金及附加130.57萬元，所得稅-1488.21萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入8306.00萬元，總成本6468.73萬元，利潤總額1837.27萬元，凈利潤1377.95萬元，增值稅253.42萬元，稅金及附加136.65萬元，所得稅459.32萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，

5、只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入8306.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=253.42萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用6468.73萬元，其中：可變成本5357.84萬元，固定成本1110.89萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加136.65萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1837.27（萬元）。企業(yè)所得稅=應納

6、稅所得額稅率=1837.2725.00%=459.32（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1837.27（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=1837.2725.00%=459.32（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額1837.27萬元，繳納企業(yè)所得稅459.32萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=1837.27-459.32=1377.95（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=22.68%

7、。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=27.50%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=17.01%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入8306.00萬元，總成本費用6468.73萬元，稅金及附加136.65萬元，利潤總額1837.27萬元，企業(yè)所得稅459.32萬元，稅后凈利潤1377.95萬元，年納稅總額849.39萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=7.38年。本期工程項目全部投資回收期7.38年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率22.68%，投資利稅率27.50%，全部投資回報率

8、17.01%，全部投資回收期7.38年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。對項目的環(huán)境保護設施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。七、市場預測分析玻璃砂是一種不規(guī)則的顆粒狀物質，它是一種可以鑲嵌到玻璃制品上的小顆粒，可以組成不同的形狀，對玻璃制品起到很好的裝飾效果。玻璃砂不僅有透明的顆粒，還有彩色的玻璃砂顆粒。在玻璃砂成球前必須具有上述高折射率玻璃光學玻璃性能的玻璃料提供生產(chǎn)。目前國內(nèi)的絕大多數(shù)生產(chǎn)廠家均采用鉑金坩堝生產(chǎn)法生產(chǎn)該類玻璃原料。每生產(chǎn)45Kg該玻璃料，需用810Kg左右的鉑金坩堝采用

9、幾千瓦的鉬電極經(jīng)過幾小時的加熱才能獲取。每生產(chǎn)一噸類似的玻璃料其鉑金損耗要高達到810%左右。使產(chǎn)品的生產(chǎn)成本相當昂貴。類似用鉑金坩堝生產(chǎn)法生產(chǎn)高折射率玻璃微珠產(chǎn)品的國內(nèi)大約有幾十家。由于產(chǎn)量低、成本高。已遠遠滿足不了目前市場的需求。應用相應由特種耐火材料組成的全電熔窯替換現(xiàn)有用鉑金坩堝生產(chǎn)高折射率的玻璃水淬料供給其他生產(chǎn)廠生產(chǎn)玻璃微珠的生產(chǎn)技術。玻璃砂產(chǎn)品的特性：軟硬兼?zhèn)洳捎脙?yōu)質材料生產(chǎn)而成，即有一定的機械強度，sio2含量大于等于68，硬度可達6-7莫氏，又有足夠的彈性，可反復使用數(shù)次，不易破碎，所噴器件效果相同，比普通玻璃珠的使用壽命長3倍以上。均勻度好成圓率大于等于80，粒度均勻，噴后

10、使噴砂器件各處亮度系數(shù)保持均勻，不易留下水印。不可替代噴丸玻璃珠作為一種研磨材料比其他任何研磨材質具有以下優(yōu)越性：除了金屬研磨材料外，比其他任何介質使用時間長，用非堿性鈉鈣玻璃材料制成，具有良好的化學穩(wěn)定性，不會污染加工的金屬，可加速清理，同時保持原物件的加工精度光滑無雜質外觀為球狀顆粒，無雜質；表面光滑，具有良好的光潔度，達到國際、國內(nèi)標準水平。八、行業(yè)發(fā)展趨勢玻璃砂分為彩色玻璃砂和透明玻璃砂，透明玻璃砂就外觀像白砂糖，玻璃砂用于玻璃表面裝飾，如玻璃杯，花瓶，燈罩等。玻璃砂通過跟玻璃工件熔結在一起，形成凹凸的立體表面。也可，硅沙主要用于制作玻璃制品。簡單的說就是含硅的沙，一般的沙都含硅。一般

11、硅含量多的沙才是制玻璃的好原料。染上顏色玻璃砂也可用在裝飾或藝術領域上。高純石英砂也可制玻璃砂。玻璃砂是用玻璃、廢舊玻璃、碎玻璃、加工破碎之后，研磨去鋒;特殊的加熱、冷卻系統(tǒng)配合天然色素對晶體所有表面著色而成。即使上層表面被磨損，結合水晶折射原理，其它層面顏色仍可經(jīng)玻璃晶體折射出來，使涂層色彩依然艷麗，色澤恒久如新。常見的玻璃砂產(chǎn)品有白玻璃砂、鏡面玻璃砂、彩色玻璃砂等;廣泛適用在人造石板材、人造石英石、地板磚、地坪漆、污水處理、涂料、油漆、耐火材料、化工原料以及各種耐磨填料中。玻璃技術經(jīng)歷了5000多年的發(fā)展歷史，直到20世紀玻璃才成為一種工業(yè)材料而得到迅速發(fā)展。1908年美國人發(fā)明平拉法，1

12、910年比利時人發(fā)明了有槽垂直上引法，使平板玻璃生產(chǎn)擺脫了依賴于繁重手工勞動的吹制法。1924年美國匹茨堡平板玻璃公司發(fā)明垂直引上法，大大提高了玻璃生產(chǎn)效率，其影響不亞于流水生產(chǎn)線對汽車工業(yè)的影響。1959年英國Pilkington公司發(fā)明浮發(fā)玻璃生產(chǎn)工藝，成為高質量平板玻璃制造的通用工藝。隨著物理、化學等學科的發(fā)展，玻璃的組分和特性逐步得到認識，為玻璃的研究開發(fā)和規(guī)模生產(chǎn)創(chuàng)造了條件。今天，人們不僅能夠用優(yōu)質的硅沙生產(chǎn)光學玻璃、特種玻璃、晶質玻璃，用中等質量的硅沙生產(chǎn)平板玻璃，用次沙生產(chǎn)有色玻璃，還能夠根據(jù)國防、經(jīng)濟建設需要，研究開發(fā)、生產(chǎn)各類專用玻璃。中國是玻璃生產(chǎn)大國，玻璃產(chǎn)量居世界前列。

13、中國玻璃工業(yè)發(fā)展可以追溯到1922年成立于秦皇島的耀華玻璃廠(中國耀華玻璃集團公司前身)。1971年洛陽玻璃廠(今洛陽浮法玻璃集團公司)發(fā)明了洛陽浮法工藝技術，開創(chuàng)了中國民族玻璃工業(yè)的新紀元。目前中國玻璃及玻璃制品業(yè)(包括建筑用玻璃制品業(yè)、工業(yè)技術用玻璃制造業(yè)、光學玻璃制造業(yè)、玻璃儀器制造業(yè)、日用玻璃制造業(yè)、玻璃保溫容器制造業(yè)和其他玻璃及玻璃制品業(yè))已經(jīng)發(fā)展成為產(chǎn)品較為齊全的工業(yè)部門。全國日用玻璃產(chǎn)量約躬6萬門1999年)，重點企業(yè)平板玻璃生產(chǎn)能力已經(jīng)超過2億重量箱(2000年)，平板玻璃產(chǎn)量已經(jīng)連續(xù)13年居世界第一位。2000年玻璃及玻璃制品業(yè)(全部國有及年產(chǎn)品銷售收入在500萬元以上非國有

14、工業(yè)企業(yè)，下同)工業(yè)總產(chǎn)值為428.29億元(1990年不變價)，比上年增加7.9%，2000年年均從業(yè)人員比上年減少5.8%。，比1998年減少了9.1%，初步顯示出國有企業(yè)減員增效的作用。改革開放以來，外商直接投資對于中國玻璃及玻璃制品業(yè)的發(fā)展具有重要促迸作用。2000年中國玻璃及玻璃制品業(yè)資本結構中，國家資本、港澳臺資本和外商資本所占比例為51.8%，21.0%和27.2%，顯示出外國直接投資在中國玻璃及玻璃制品業(yè)中的重要地位。與1998年相比，國家資本增加了2.2%，港澳臺和外商資本份額分別減少了2.0%和0.2%。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合

15、計1營業(yè)收入1238.391651.191533.241474.275897.092主營業(yè)務收入1154.721539.631429.661374.675498.682.1玻璃砂(A)381.06508.08471.79453.641814.562.2玻璃砂(B)265.59354.11328.82316.171264.702.3玻璃砂(C)196.30261.74243.04233.69934.782.4玻璃砂(D)138.57184.76171.56164.96659.842.5玻璃砂(E)92.38123.17114.37109.97439.892.6玻璃砂(F)57.7476.9871

16、.4868.73274.932.7玻璃砂(.)23.0930.7928.5927.49109.973其他業(yè)務收入83.67111.55103.5999.60398.41上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元5897.09完成主營業(yè)務收入萬元5498.68主營業(yè)務收入占比93.24%營業(yè)收入增長率（同比）14.71%營業(yè)收入增長量（同比）萬元756.24利潤總額萬元1347.58利潤總額增長率25.28%利潤總額增長量萬元271.95凈利潤萬元1010.68凈利潤增長率17.15%凈利潤增長量萬元147.97投資利潤率24.95%投資回報率18.71%財務內(nèi)部收益率20.96%企業(yè)總資產(chǎn)

17、萬元17016.40流動資產(chǎn)總額占比萬元33.91%流動資產(chǎn)總額萬元5770.03資產(chǎn)負債率32.35%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米26559.9439.82畝1.1容積率1.431.2建筑系數(shù)69.41%1.3投資強度萬元/畝177.431.4基底面積平方米18435.251.5總建筑面積平方米37980.711.6綠化面積平方米2314.88綠化率6.09%2總投資萬元8100.642.1固定資產(chǎn)投資萬元7065.262.1.1土建工程投資萬元3256.432.1.1.1土建工程投資占比萬元40.20%2.1.2設備投資萬元3487.772.1.2.1設備投資占比

18、43.06%2.1.3其它投資萬元321.062.1.3.1其它投資占比3.96%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比87.22%2.2流動資金萬元1035.382.2.1流動資金占比12.78%3收入萬元8306.004總成本萬元6468.735利潤總額萬元1837.276凈利潤萬元1377.957所得稅萬元1.438增值稅萬元253.429稅金及附加萬元136.6510納稅總額萬元849.3911利稅總額萬元2227.3412投資利潤率22.68%13投資利稅率27.50%14投資回報率17.01%15回收期年7.3816設備數(shù)量臺（套）9017年用電量千瓦時772488.8018年用水量立方米75

19、93.7519總能耗噸標準煤95.5920節(jié)能率20.53%21節(jié)能量噸標準煤28.5522員工數(shù)量人160區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元114801.59同期產(chǎn)值萬元99801.43同比增長15.03%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家778規(guī)上企業(yè)家33從業(yè)人數(shù)人38900前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元49406.67去年同期43085.96萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA）萬元12104.632、xxx有限公司萬元10869.473、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元6422.874、xxx科技發(fā)展公司萬元5434.735、xxx科技發(fā)展公司萬元3458.476、xxx公司萬元3211.437、xxx實業(yè)發(fā)展公

20、司萬元247.038、xxx科技發(fā)展公司萬元2025.679、xxx科技發(fā)展公司萬元1926.8610、xxx公司萬元1482.20區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元24105.881.1同期增加值萬元21091.851.2增長率14.29%2行業(yè)凈利潤萬元11850.652.12016年凈利潤萬元10196.742.2增長率16.22%3行業(yè)納稅總額萬元28135.963.12016納稅總額萬元24585.773.2增長率14.44%42017完成投資萬元29634.514.12016行業(yè)投資萬元11.71%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年

21、2020年1產(chǎn)值133995.82152267.98173031.802利潤總額33682.2138275.2443494.593凈利潤13445.2915278.7417362.214納稅總額9633.5310947.1912439.995工業(yè)增加值41904.3347618.5654112.006產(chǎn)業(yè)貢獻率11.00%15.00%16.63%7企業(yè)數(shù)量93411391458土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程13033.7213033.7226295.3026295.302479.991.1主要生產(chǎn)車間7820.237820.

22、2315777.1815777.181537.591.2輔助生產(chǎn)車間4170.794170.798414.508414.50793.601.3其他生產(chǎn)車間1042.701042.701525.131525.13148.802倉儲工程2765.292765.297595.527595.52520.992.1成品貯存691.32691.321898.881898.88130.252.2原料倉儲1437.951437.953949.673949.67270.912.3輔助材料倉庫636.02636.021746.971746.97119.833供配電工程147.48147.48147.48147.4

23、811.383.1供配電室147.48147.48147.48147.4811.384給排水工程169.60169.60169.60169.6010.184.1給排水169.60169.60169.60169.6010.185服務性工程1751.351751.351751.351751.35120.135.1辦公用房1026.771026.771026.771026.7757.555.2生活服務724.58724.58724.58724.5863.316消防及環(huán)保工程494.06494.06494.06494.0638.126.1消防環(huán)保工程494.06494.06494.06494.0638

24、.127項目總圖工程73.7473.7473.7473.7415.367.1場地及道路硬化5005.231101.701101.707.2場區(qū)圍墻1101.705005.235005.237.3安全保衛(wèi)室73.7473.7473.7473.748綠化工程1722.3360.28合計18435.2537980.7137980.713256.43節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤95.591.1年用電量千瓦時772488.801.2年用電量噸標準煤94.941.3年用水量立方米7593.751.4年用水量噸標準煤0.652年節(jié)能量噸標準煤28.553節(jié)能率20.53%節(jié)項目建設進度

25、一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元5401.421.1完成比例66.68%2完成固定資產(chǎn)投資萬元3333.532.1完成比例61.72%3完成流動資金投資萬元2067.893.1完成比例38.28%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1091.2人均年工資萬元4.761.3年工資額萬元464.132工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人242.2人均年工資萬元6.062.3年工資額萬元162.973企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人63.2人均年工資萬元7.003.3年工資額萬元45.584品質管理人員工資4.1平均人數(shù)人134.2人均年工資萬元5.244.3年工資額

26、萬元66.935其他人員工資5.1平均人數(shù)人85.2人均年工資萬元4.925.3年工資額萬元51.706職工工資總額萬元791.31固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元3256.433487.77177.437065.261.1工程費用萬元3256.433487.775771.661.1.1建筑工程費用萬元3256.433256.4340.20%1.1.2設備購置及安裝費萬元3487.773487.7743.06%1.2工程建設其他費用萬元321.06321.063.96%1.2.1無形資產(chǎn)萬元132.25132.251.3預備費萬

27、元188.81188.811.3.1基本預備費萬元81.7081.701.3.2漲價預備費萬元107.11107.112建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7065.267065.26流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元5771.663309.624846.875771.665771.665771.661.1應收賬款萬元1731.501125.471385.201731.501731.501731.501.2存貨萬元2597.251688.212077.802597.252597.252597.251.2.1原輔材料萬元779.17506.466

28、23.34779.17779.17779.171.2.2燃料動力萬元38.9625.3231.1738.9638.9638.961.2.3在產(chǎn)品萬元1194.74776.58955.791194.741194.741194.741.2.4產(chǎn)成品萬元584.38379.85467.51584.38584.38584.381.3現(xiàn)金萬元1442.91937.891154.331442.911442.911442.912流動負債萬元4736.283078.583789.024736.284736.284736.282.1應付賬款萬元4736.283078.583789.024736.284736.2

29、84736.283流動資金萬元1035.38673.00828.301035.381035.381035.384鋪底流動資金萬元345.12224.33276.10345.12345.12345.12總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元8100.64114.65%114.65%100.00%2項目建設投資萬元7065.26100.00%100.00%87.22%2.1工程費用萬元6744.2095.46%95.46%83.26%2.1.1建筑工程費萬元3256.4346.09%46.09%40.20%2.1.2設備購置及安裝費萬元3487.7

30、749.37%49.37%43.06%2.2工程建設其他費用萬元132.251.87%1.87%1.63%2.2.1無形資產(chǎn)萬元132.251.87%1.87%1.63%2.3預備費萬元188.812.67%2.67%2.33%2.3.1基本預備費萬元81.701.16%1.16%1.01%2.3.2漲價預備費萬元107.111.52%1.52%1.32%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7065.26100.00%100.00%87.22%5建設期間費用萬元6流動資金萬元1035.3814.65%14.65%12.78%7鋪底流動資金萬元345.134.88%4.88%4.26%營業(yè)收入

31、稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元5398.906644.808306.008306.008306.001.1萬元5398.906644.808306.008306.008306.002現(xiàn)價增加值萬元1727.652126.342657.922657.922657.923增值稅萬元164.72202.74253.42253.42253.423.1銷項稅額萬元1328.961328.961328.961328.961328.963.2進項稅額萬元699.10860.431075.541075.541075.544城市維護建設稅萬元11.5314.19

32、17.7417.7417.745教育費附加萬元4.946.087.607.607.606地方教育費附加萬元3.294.055.075.075.079土地使用稅萬元106.24106.24106.24106.24106.2410稅金及附加萬元126.01130.57136.65136.65136.65折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值3256.433256.43當期折舊額2605.14130.26130.26130.26130.26130.26凈值651.293126.172995.922865.662735.402605.142機器設備原值348

33、7.773487.77當期折舊額2790.22186.01186.01186.01186.01186.01凈值3301.763115.742929.732743.712557.703建筑物及設備原值6744.20當期折舊額5395.36316.27316.27316.27316.27316.27建筑物及設備凈值1348.846427.936111.665795.395479.125162.854無形資產(chǎn)原值132.25132.25當期攤銷額132.253.313.313.313.313.31凈值128.94125.64122.33119.03115.725合計：折舊及攤銷5527.61319.

34、58319.58319.58319.58319.58總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元4448.492891.523558.794448.494448.494448.492外購燃料動力費萬元343.72223.42274.98343.72343.72343.723工資及福利費萬元791.31791.31791.31791.31791.31791.314修理費萬元37.9524.6730.3637.9537.9537.955其它成本費用萬元527.68342.99422.14527.68527.68527.685.1其他制造費用萬元149.

35、4897.16119.58149.48149.48149.485.2其他管理費用萬元121.4878.9697.18121.48121.48121.485.3其他銷售費用萬元136.7788.90109.42136.77136.77136.776經(jīng)營成本萬元6149.153996.954919.326149.156149.156149.157折舊費萬元316.27316.27316.27316.27316.27316.278攤銷費萬元3.313.313.313.313.313.319利息支出萬元-10總成本費用萬元6468.734593.495397.166468.736468.736468.7310.1可變成本萬元5357.843482.604286.275357.845357.845357.8410.2固定成本萬元1110.891110.891110.891110.891110.891110.8911盈虧平衡點41.22%41.22%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第