甘肅新建頭盔項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景頭盔是保護頭部的裝具，是軍人訓練、作戰(zhàn)時戴的帽子，是人們交通中不可或缺的工具。它多呈半圓形，主要由外殼、襯里和懸掛裝置三部分組成。外殼分別用特種鋼、玻璃鋼、增強塑料、皮革、尼龍等材料制作，以抵御彈頭、彈片和其他打擊物對頭部的傷害。中國古代稱為胄、首鎧、兜鍪或頭鍪?，F(xiàn)代頭盔組成：一般包括外殼、緩沖層、內(nèi)襯層、護顎、系帶、護目鏡等。外殼是頭盔的最外層，在撞擊時承受和分散沖擊，所以外殼材料的選用非常重要；緩沖層在遇到大力沖擊時起到緩沖效果，通常選用能吸收碰撞能量、無毒、無害、吸汗、透氣的材料制成。頭盔主要分4種：全盔、3/4盔、半盔、上掀式盔。從安全性角度來講的話，全盔的防護效果最好

2、，可以保護頭部所有位臵，包括下巴，缺點是透氣性不好；3/4盔，保護了頭部的四分之三，兼顧防護性和透氣性；半盔，佩戴方便，但只能防護頭頂區(qū)域，防護性有欠缺；上掀式盔又稱揭面盔，是全盔的一種“補充款”，可以把下巴裝臵完全翻上去，從全盔變成3/4盔，佩戴方便，防護性好。外殼材料是頭盔安全性的核心，ABS及PC材料最為常用。影響頭盔安全保護能力的因素主要包括：頭盔的保護區(qū)域、頭盔的位臵穩(wěn)定性、拉帶系統(tǒng)的承受能力、對于撞擊、穿刺的保護能力等。頭盔外殼是頭盔的最外層，在撞擊時承受和分散沖擊，是保護頭部的第一道防線，因此頭盔外殼材質(zhì)是頭盔安全性的核心。常用的材料為ABS或PC，其中ABS材料制作的頭盔，以民

3、用及成本相對低廉的頭盔產(chǎn)品；而PC材料因其韌性及抗沖擊性相對較好，所以多用于制作摩托車中高端頭盔及賽車頭盔等；PC/ABS合金兼具兩種材料優(yōu)點，應用也十分廣泛；玻纖、碳纖維頭盔及尼龍頭盔質(zhì)量相對較高、價格昂貴，屬于高端頭盔外殼材料。頭盔生產(chǎn)設備包括干燥桶、吸料機、注塑機、開模機床、上下料直角坐標機器人等，注塑機是頭盔生產(chǎn)核心設備。塑料機械包括三大品類，依次是注塑機、擠出機、吹塑機。其中尤其以注塑機占比最大。目前注塑機占整個塑料機械70%左右。從全球來看，德國、奧地利、中國、日本、韓國和加拿大六國塑料成型設備產(chǎn)量約占全球總產(chǎn)量的80%。歐洲及日本等制造強國在塑料機械領域非常重視創(chuàng)新，全球超過45

4、%以上的塑料機械專利由歐洲公司擁有，每年一半以上的出口額也來源于歐洲。以德國為代表的歐洲國家生產(chǎn)的精密注塑機、大型注塑機等具有高技術含量和高附加值，利潤率很高，幾乎壟斷高端市場。而日本生產(chǎn)的電動注塑機，在北美地區(qū)市占率達到30%，主要在快速周期成型、高精度微型化注塑方面占據(jù)明顯優(yōu)勢。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資15867.85(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金7697.05萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資23564.90萬元，其中：固定資產(chǎn)投資15867.85萬元，占項目總投資的67.34%；流動資金7697.0

5、5萬元，占項目總投資的32.66%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5524.88萬元，占項目總投資的23.45%；設備購置費6647.91萬元，占項目總投資的28.21%；其它投資3695.06萬元，占項目總投資的15.68%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=15867.85+7697.05=23564.90（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷65.00%,計劃收入36307.05萬元，總成本31362.64萬元，利潤總額30936.83萬元，凈利潤23202.6

6、2萬元，增值稅1017.07萬元，稅金及附加334.87萬元，所得稅7734.21萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入39099.90萬元，總成本33241.23萬元，利潤總額33402.21萬元，凈利潤25051.66萬元，增值稅1095.31萬元，稅金及附加344.26萬元，所得稅8350.55萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入55857.00萬元，總成本44512.73萬元，利潤總額11344.27萬元，凈利潤8508.20萬元，增值稅1564.73萬元，稅金及附加400.59萬元，所得稅2836.07萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變

7、化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入55857.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1564.73萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用44512.73萬元，其中：可變成本37571.68萬元，固定成本6941.05萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加400.59萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=11344.27（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=

8、11344.2725.00%=2836.07（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=11344.27（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=11344.2725.00%=2836.07（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額11344.27萬元，繳納企業(yè)所得稅2836.07萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=11344.27-2836.07=8508.20（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=48.1

9、4%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=56.48%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=36.11%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入55857.00萬元，總成本費用44512.73萬元，稅金及附加400.59萬元，利潤總額11344.27萬元，企業(yè)所得稅2836.07萬元，稅后凈利潤8508.20萬元，年納稅總額4801.39萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.27年。本期工程項目全部投資回收期4.27年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率48.14%，投資利稅率56.48%，

10、全部投資回報率36.11%，全部投資回收期4.27年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實施，將該項目真正建設成為具有國內(nèi)先進水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。七、市場預測分析目前，國內(nèi)市場需求變化非常明顯。由于國民收入增加、經(jīng)濟促進、教育水平提高，每個人對安全的認識都有所提高。因此，國內(nèi)產(chǎn)品需求對高端產(chǎn)品轉型。運動頭盔

11、、防火頭盔、摩托車乘客頭盔、公安頭盔等都有國家標準。電動戴頭盔是一項新的要求，目前還沒有國家標準?，F(xiàn)在市場上有四種頭盔：全盔、3/4頭盔、半頭盔、上掀式頭盔。戴頭盔是為了保護頭部的所有位置，包括下巴，是最好的保護一個透氣性較差的頭盔，冬天穿著也說，夏天穿得更熱，如果經(jīng)常在城市和農(nóng)村之間，經(jīng)常在路上用車，可以考慮購買。3/4頭盔保護四分之三的頭部，同時考慮到保護和通風，是一種比頭盔更常見的頭盔，如果要保護而不是太鈍，它就不如頭盔安全。半頭盔是路上常見的一種，很容易穿，不好保護頭部區(qū)域的安全-摩托車作為一個高度一體化的整體，關系到摩托車零部件的數(shù)量和種類，根據(jù)摩托車制造業(yè)的主要產(chǎn)品結構，主要的上游

12、產(chǎn)業(yè)是鋼鐵、鋁工業(yè)、橡膠工業(yè)、塑料工業(yè)和有色金屬合金工業(yè)。近年來，隨著人工智能和虛擬增強技術的廣泛應用，國內(nèi)外一些企業(yè)將這些高科技與摩托車相結合，產(chǎn)生了一些黑色技術產(chǎn)品。如純電動哈雷摩托車、增強真人摩托頭盔、三星智能擋風玻璃、智能摩托車手套、寶馬摩托車智能應急系統(tǒng)。據(jù)韓國媒體報道，三星通過“三星智能擋風玻璃”的概念，為摩托車增加了智能儀表板系統(tǒng)，允許駕駛員在不離開汽車的情況下與手機進行交互。智能擋風玻璃顯示各種信息，包括導航、電子郵件、信息和手機通知。這些高科技應用將為高端摩托車行業(yè)開辟一條新的道路。因此，未來摩托車行業(yè)將是智能化、安全化的方向。就頭盔市場投資而言，在短期內(nèi)，在政策的影響下，在

13、如此短的時間內(nèi)，面對市場需求，上游生產(chǎn)企業(yè)的供應無法滿足，再加上原材料和組織擴張的時間，短期內(nèi)的高價是必然的結果。八、行業(yè)發(fā)展趨勢頭盔的主要目的是在受到?jīng)_擊時保護騎士的頭部，減輕傷害甚者挽救騎士的生命，是人們交通中不可或缺的工具。從頭盔的種類來看，在交通中常用的頭盔按照形狀可分為三類：全盔、3/4頭盔、半頭盔。2020年4月21日，為進一步提升摩托車、電動自行車騎乘人員和汽車駕乘人員安全防護水平，有效減少交通事故死亡人數(shù)，公安部交通管理局部署在全國開展“一盔一帶”安全守護行動。此次“一盔一帶”行動，使頭盔一夜爆紅，成了搶手單品。頭盔行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上游包括原材料及設備供應商，產(chǎn)業(yè)鏈中游為頭盔制造商，

14、下游為自行車、摩托車及電動車等需求行業(yè)。頭盔主要由外科、緩沖層、舒適襯墊、佩戴裝置和護目鏡等組成，殼體主要的原材料以改性后的ABS和PC樹脂為主，緩沖層原材料主要為EPS(聚苯乙烯泡沫)或者EPP(發(fā)泡聚丙烯)材料，其次還有護目鏡用的塑料、外殼環(huán)保涂料、固定裝置用的聚酯或POM等。其中，ABS和PC是頭盔外殼的最常用的制作材料，在緩沖層的材料中，最常見的是EPS和EPP。2019年我國ABS樹脂的產(chǎn)量為384.1萬噸，同比增長3.9%，產(chǎn)能接近420萬噸，整體供應充足。從產(chǎn)能分布來看，我國ABS產(chǎn)能主要分布在華東、東北和華北地區(qū)，且呈現(xiàn)出一定的壟斷趨勢。2020年1月13日，中國海洋石油集團有

15、限公司宣布，其公司旗下全資子公司中海油煉化有限責任公司已經(jīng)與殼牌南海私有有限公司簽訂諒解備忘錄，雙方將合作開發(fā)建設世界級規(guī)模的聚碳酸酯裝置。據(jù)統(tǒng)計，我國目前有將近20個擬在建PC項目，合計總產(chǎn)能超過460萬噸。在巨大的市場需求和國內(nèi)外資本技術的推動下，未來幾年我國PC產(chǎn)能將集中釋放。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入10186.8613582.4812612.3112127.2248508.872主營業(yè)務收入8769.3311692.4410857.2710439.6841758.722.1頭盔(A)2893.883858.513582.9034

16、45.0913780.382.2頭盔(B)2016.952689.262497.172401.139604.512.3頭盔(C)1490.791987.721845.741774.757098.982.4頭盔(D)1052.321403.091302.871252.765011.052.5頭盔(E)701.55935.40868.58835.173340.702.6頭盔(F)438.47584.62542.86521.982087.942.7頭盔(.)175.39233.85217.15208.79835.173其他業(yè)務收入1417.531890.041755.041687.546750.15

17、上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元48508.87完成主營業(yè)務收入萬元41758.72主營業(yè)務收入占比86.08%營業(yè)收入增長率（同比）25.40%營業(yè)收入增長量（同比）萬元9824.31利潤總額萬元9616.37利潤總額增長率11.28%利潤總額增長量萬元974.65凈利潤萬元7212.28凈利潤增長率27.69%凈利潤增長量萬元1564.16投資利潤率52.95%投資回報率39.72%財務內(nèi)部收益率23.84%企業(yè)總資產(chǎn)萬元35577.02流動資產(chǎn)總額占比萬元35.53%流動資產(chǎn)總額萬元12640.45資產(chǎn)負債率48.58%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米

18、53206.5979.77畝1.1容積率1.411.2建筑系數(shù)56.77%1.3投資強度萬元/畝198.921.4基底面積平方米30205.381.5總建筑面積平方米75021.291.6綠化面積平方米5211.81綠化率6.95%2總投資萬元23564.902.1固定資產(chǎn)投資萬元15867.852.1.1土建工程投資萬元5524.882.1.1.1土建工程投資占比萬元23.45%2.1.2設備投資萬元6647.912.1.2.1設備投資占比28.21%2.1.3其它投資萬元3695.062.1.3.1其它投資占比15.68%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比67.34%2.2流動資金萬元7697.0

19、52.2.1流動資金占比32.66%3收入萬元55857.004總成本萬元44512.735利潤總額萬元11344.276凈利潤萬元8508.207所得稅萬元1.418增值稅萬元1564.739稅金及附加萬元400.5910納稅總額萬元4801.3911利稅總額萬元13309.5912投資利潤率48.14%13投資利稅率56.48%14投資回報率36.11%15回收期年4.2716設備數(shù)量臺（套）11817年用電量千瓦時578919.0918年用水量立方米46229.3319總能耗噸標準煤75.1020節(jié)能率25.54%21節(jié)能量噸標準煤21.1822員工數(shù)量人1271區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單

20、位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元118744.72同期產(chǎn)值萬元103852.30同比增長14.34%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家848規(guī)上企業(yè)家16從業(yè)人數(shù)人42400前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元50669.70去年同期43071.83萬元。1、xxx集團（AAA）萬元12414.082、xxx科技發(fā)展公司萬元11147.333、xxx集團萬元6587.064、xxx（集團）有限公司萬元5573.675、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元3546.886、xxx投資公司萬元3293.537、xxx集團萬元253.358、xxx（集團）有限公司萬元2077.469、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元1976.1210、xxx投資公司萬元1520.09區(qū)

21、域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元46917.321.1同期增加值萬元40879.431.2增長率14.77%2行業(yè)凈利潤萬元15121.272.12016年凈利潤萬元13246.842.2增長率14.15%3行業(yè)納稅總額萬元36172.813.12016納稅總額萬元32291.393.2增長率12.02%42017完成投資萬元34839.644.12016行業(yè)投資萬元16.61%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值138481.94157365.84178824.822利潤總額42088.3547827.6754349.623凈利

22、潤11739.1013339.8915158.974納稅總額8939.9410159.0211544.345工業(yè)增加值50017.0456837.5564588.126產(chǎn)業(yè)貢獻率6.00%9.00%11.22%7企業(yè)數(shù)量101812421590土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程21355.2021355.2054170.0054170.004388.231.1主要生產(chǎn)車間12813.1212813.1232502.0032502.002720.701.2輔助生產(chǎn)車間6833.666833.6617334.4017334.4014

23、04.231.3其他生產(chǎn)車間1708.421708.423141.863141.86263.292倉儲工程4530.814530.8113553.3413553.34798.502.1成品貯存1132.701132.703388.343388.34199.632.2原料倉儲2356.022356.027047.747047.74415.222.3輔助材料倉庫1042.091042.093117.273117.27183.663供配電工程241.64241.64241.64241.6416.023.1供配電室241.64241.64241.64241.6416.024給排水工程277.89277

24、.89277.89277.8914.334.1給排水277.89277.89277.89277.8914.335服務性工程2869.512869.512869.512869.51169.065.1辦公用房1244.871244.871244.871244.8794.365.2生活服務1624.641624.641624.641624.6487.036消防及環(huán)保工程809.50809.50809.50809.5053.656.1消防環(huán)保工程809.50809.50809.50809.5053.657項目總圖工程120.82120.82120.82120.82-24.127.1場地及道路硬化809

25、4.591356.421356.427.2場區(qū)圍墻1356.428094.598094.597.3安全保衛(wèi)室120.82120.82120.82120.828綠化工程3120.24109.21合計30205.3875021.2975021.295524.88節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤75.101.1年用電量千瓦時578919.091.2年用電量噸標準煤71.151.3年用水量立方米46229.331.4年用水量噸標準煤3.952年節(jié)能量噸標準煤21.183節(jié)能率25.54%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元18159.651.1完成比例77.06%2完成

26、固定資產(chǎn)投資萬元12667.262.1完成比例69.75%3完成流動資金投資萬元5492.393.1完成比例30.25%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人8641.2人均年工資萬元4.171.3年工資額萬元3851.802工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人1912.2人均年工資萬元5.072.3年工資額萬元1195.093企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人513.2人均年工資萬元6.063.3年工資額萬元361.184品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人1024.2人均年工資萬元5.614.3年工資額萬元591.335其他人員工資5.1平均人數(shù)人635.2人均年工資萬

27、元6.705.3年工資額萬元327.616職工工資總額萬元6327.01固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元5524.886647.91198.9215867.851.1工程費用萬元5524.886647.9143919.731.1.1建筑工程費用萬元5524.885524.8823.45%1.1.2設備購置及安裝費萬元6647.916647.9128.21%1.2工程建設其他費用萬元3695.063695.0615.68%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1539.681539.681.3預備費萬元2155.382155.381.3.1基本預

28、備費萬元1086.761086.761.3.2漲價預備費萬元1068.621068.622建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元15867.8515867.85流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元43919.7322507.0529668.4143919.7343919.7343919.731.1應收賬款萬元13175.928564.359223.1413175.9213175.9213175.921.2存貨萬元19763.8812846.5213834.7119763.8819763.8819763.881.2.1原輔材料萬元5929.16385

29、3.964150.415929.165929.165929.161.2.2燃料動力萬元296.46192.70207.52296.46296.46296.461.2.3在產(chǎn)品萬元9091.385909.406363.979091.389091.389091.381.2.4產(chǎn)成品萬元4446.872890.473112.814446.874446.874446.871.3現(xiàn)金萬元10979.937136.967685.9510979.9310979.9310979.932流動負債萬元36222.6823544.7425355.8836222.6836222.6836222.682.1應付賬款萬元

30、36222.6823544.7425355.8836222.6836222.6836222.683流動資金萬元7697.055003.085387.937697.057697.057697.054鋪底流動資金萬元2565.661667.691795.982565.662565.662565.66總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元23564.90148.51%148.51%100.00%2項目建設投資萬元15867.85100.00%100.00%67.34%2.1工程費用萬元12172.7976.71%76.71%51.66%2.1.1建筑

31、工程費萬元5524.8834.82%34.82%23.45%2.1.2設備購置及安裝費萬元6647.9141.90%41.90%28.21%2.2工程建設其他費用萬元1539.689.70%9.70%6.53%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1539.689.70%9.70%6.53%2.3預備費萬元2155.3813.58%13.58%9.15%2.3.1基本預備費萬元1086.766.85%6.85%4.61%2.3.2漲價預備費萬元1068.626.73%6.73%4.53%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元15867.85100.00%100.00%67.34%5建設期間費用萬元6流動資金萬

32、元7697.0548.51%48.51%32.66%7鋪底流動資金萬元2565.6816.17%16.17%10.89%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元36307.0539099.9055857.0055857.0055857.001.1萬元36307.0539099.9055857.0055857.0055857.002現(xiàn)價增加值萬元11618.2612511.9717874.2417874.2417874.243增值稅萬元1017.071095.311564.731564.731564.733.1銷項稅額萬元8937.128937.1

33、28937.128937.128937.123.2進項稅額萬元4792.055160.677372.397372.397372.394城市維護建設稅萬元71.2076.67109.53109.53109.535教育費附加萬元30.5132.8646.9446.9446.946地方教育費附加萬元20.3421.9131.2931.2931.299土地使用稅萬元212.83212.83212.83212.83212.8310稅金及附加萬元334.87344.26400.59400.59400.59折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值5524.88552

34、4.88當期折舊額4419.90221.00221.00221.00221.00221.00凈值1104.985303.885082.894861.894640.904419.902機器設備原值6647.916647.91當期折舊額5318.33354.56354.56354.56354.56354.56凈值6293.355938.805584.245229.694875.133建筑物及設備原值12172.79當期折舊額9738.23575.55575.55575.55575.55575.55建筑物及設備凈值2434.5611597.2411021.6910446.149870.599295.

35、044無形資產(chǎn)原值1539.681539.68當期攤銷額1539.6838.4938.4938.4938.4938.49凈值1501.191462.701424.201385.711347.225合計：折舊及攤銷11277.91614.04614.04614.04614.04614.04總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元27388.9317802.8019172.2527388.9327388.9327388.932外購燃料動力費萬元1825.271186.431277.691825.271825.271825.273工資及福利費萬元63

36、27.016327.016327.016327.016327.016327.014修理費萬元69.0744.9048.3569.0769.0769.075其它成本費用萬元8288.415387.475801.898288.418288.418288.415.1其他制造費用萬元2225.811446.781558.072225.812225.812225.815.2其他管理費用萬元1300.61845.40910.431300.611300.611300.615.3其他銷售費用萬元4441.382886.903108.974441.384441.384441.386經(jīng)營成本萬元43898.692

37、8534.1530729.0843898.6943898.6943898.697折舊費萬元575.55575.55575.55575.55575.55575.558攤銷費萬元38.4938.4938.4938.4938.4938.499利息支出萬元-10總成本費用萬元44512.7331362.6433241.2344512.7344512.7344512.7310.1可變成本萬元37571.6824421.5926300.1837571.6837571.6837571.6810.2固定成本萬元6941.056941.056941.056941.056941.056941.0511盈虧平衡點45.81%45.81%利潤及利潤分配