商業(yè)銀行資本管理(3)

1、1,第三章：商業(yè)銀行資本管理,第一節(jié)：商業(yè)銀行資本及其構(gòu)成 第二節(jié)：巴塞爾協(xié)議及其補(bǔ)充協(xié)議 第三節(jié)：資本充足度 第四節(jié)：銀行資本規(guī)模與資本籌措,2,第一節(jié)：商業(yè)銀行資本及其構(gòu)成,一、資本的概念與意義 銀行資本是銀行股東為賺取利潤(rùn)而投入銀行的貨幣與保留在銀行的收益。分為核心資本與次級(jí)資本。 二、商業(yè)銀行資本的作用 1、商業(yè)銀行注冊(cè)所需要的資金 2、商業(yè)銀行實(shí)力的體現(xiàn) 3、限制銀行信貸擴(kuò)張的主要約束 4、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承受力的重要基礎(chǔ),3,三、資本的構(gòu)成 商業(yè)銀行資本分為兩類：一類為核心資本，一類為附屬資本。 1、核心資本：A、權(quán)益資本：優(yōu)先股、普通股；B、公開儲(chǔ)備 2、附屬資本：未公開儲(chǔ)備、普通貸

2、款損失準(zhǔn)備金、混合資本工具、重估儲(chǔ)備、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。 3、資本的衡量標(biāo)準(zhǔn)：資本充足率 衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性與風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，也是國(guó)際銀行監(jiān)管的主要原則。,4,四、我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率 1、我國(guó)資本充足率的規(guī)定 1993年人民銀行第一次規(guī)定資本充足率的計(jì)算方法，并將其列入監(jiān)管。 1994年關(guān)于商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知規(guī)定了銀行的資本充足率不低于8% 。 1995年的中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法第三十九條進(jìn)一步明確了資本充足率不低于8%的標(biāo)準(zhǔn)。 2004年商業(yè)銀行資本充足率管理辦法又按國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足進(jìn)行了規(guī)定。,5,第二條本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行

3、，包括中資銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行。 第三條本辦法中的資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。 第十二條商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。 核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。 附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。,6,第十九條商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行本外幣債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為0%。 第二十三條商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)、個(gè)人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為100%。 第二十四條個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。 第三十八條根據(jù)資本充足率的狀況，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為三類： （

4、一）資本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于百分之八，核心資本充足率不低于百分之四； （二）資本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足百分之八，或核心資本充足率不足百分之四； （三）資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足百分之四，或核心資本充足率不足百分之二。,7,中國(guó)建設(shè)銀行資本一覽,8,第二節(jié)：巴塞爾協(xié)議及其補(bǔ)充協(xié)議,一、巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生 統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本構(gòu)成與防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的要求。1988年西方十二國(guó)集團(tuán)中央銀行行長(zhǎng)在巴塞爾通過(guò)了關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際資本衡量與標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議稱為巴塞爾協(xié)議。 二、 巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容 、資本的構(gòu)成：分為核心資本，由永久的股東權(quán)益、公開儲(chǔ)備組成；附屬資本，由非公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、

5、普通準(zhǔn)備金或普通呆賬準(zhǔn)備金、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)組成。 計(jì)算時(shí)從核心資本中扣除商譽(yù)，扣除沒有綜合反映到銀行集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債表中的，對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資。,9,、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)系統(tǒng) (1)表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：分為0%、10%、20%、50%、100%五種。 (2)表外業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)：提出用“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量，轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)。,表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),表內(nèi)資產(chǎn)額,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù),表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),表外資產(chǎn)額,表內(nèi)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù),信用轉(zhuǎn)換系數(shù),10,三、 巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行的影響 、提高資本比率 、調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略 、加強(qiáng)銀行與國(guó)際接軌 四、補(bǔ)充協(xié)議與其發(fā)展

6、1、1996年通過(guò)的結(jié)合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本協(xié)議修正案作為巴塞爾協(xié)議的補(bǔ)充。 （1）資本保險(xiǎn)金：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量值由標(biāo)準(zhǔn)測(cè)量與內(nèi)部測(cè)量為主。 （2）資本要求：增加了三級(jí)資本的概念，由短期次級(jí)債務(wù)組成,11,2、1997年9月有效銀行的監(jiān)管的核心原則 3、2004年6月統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架,三大支柱,外部監(jiān)管,最低資本,市場(chǎng)約束,資本充足率,風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),資本定義,信用風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),新資本協(xié)議的主要框架,12,第三節(jié)：資本充足度,一、資本充足性的意義 資本不足與資本過(guò)多都不好，要保證銀行的資本適度。下圖反映了這一關(guān)系：,C,R,C*,R*,13,二、資本充足性的衡量 、資本與存款的比率 、資本與總資產(chǎn)的比率 、資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率 、紐約公式 、綜合分析的方法 、巴塞爾協(xié)議的方法 三、資本充足與資產(chǎn)增長(zhǎng)的關(guān)系 銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)會(huì)受到資本的約束，同樣資本的補(bǔ)充方式與結(jié)構(gòu)也會(huì)相應(yīng)的影響資產(chǎn)的增長(zhǎng)。,14,第四節(jié)：銀行資本規(guī)模與資本籌措