財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

1、.財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)：財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算的職能部門。同時(shí)對(duì)公司所屬存量資產(chǎn)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)管理。其主要職責(zé)是：1、負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)一管理和調(diào)度；2、主持公司資金總收支計(jì)劃，參與投資項(xiàng)目計(jì)劃的編制；3、完成公司財(cái)務(wù)日常收支。遵循各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度，按照會(huì)計(jì)法嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)憑證的審核，確保會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化；4、參加各類經(jīng)營(yíng)會(huì)議，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策；5、完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。遵守公司財(cái)務(wù)管理制度，貫徹落實(shí)國(guó)家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)和制度，審核企業(yè)重要的財(cái)務(wù)項(xiàng)目，保證其合法經(jīng)營(yíng)。及時(shí)反映在營(yíng)運(yùn)資金、投資中存在的問(wèn)題，分析原因，提出改進(jìn)措施；6、按照規(guī)定進(jìn)行成本核算。定期編制年、季、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

2、報(bào)表，搞好年度會(huì)計(jì)決算工作；7、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用、財(cái)務(wù)成果的資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。定期編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和匯總會(huì)計(jì)報(bào)表；8、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理。會(huì)同綜合部等有關(guān)部門，辦理固定資產(chǎn)的構(gòu)建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確提取折舊，定期組織盤(pán)點(diǎn)。做到賬、卡、物相符；9、負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理。會(huì)同綜合部等有關(guān)部門，定期組 織清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬卡物相符。同時(shí)，區(qū)別不同部門，層層分解資金占用額，合理地有計(jì)劃地調(diào)度占用資金；10、負(fù)責(zé)對(duì)公司低值易耗品盤(pán)點(diǎn)核對(duì)。配合綜合部等有關(guān)部門做好盤(pán)點(diǎn)清查工作，并提出日常采購(gòu)、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費(fèi)；11、負(fù)責(zé)公司資金收、撥，按時(shí)上交稅款。辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)

3、務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票；12、負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)的抵押和有償轉(zhuǎn)讓等工作；13、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)稽核工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作；14、負(fù)責(zé)員工社會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金等方面的統(tǒng)籌管理，代扣代繳。各子公司根據(jù)各自公司的實(shí)際情況合理配置部門，并制定各部門的職能說(shuō)明，報(bào)交投公司備案。 日常報(bào)銷制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度，各子公司參照?qǐng)?zhí)行。 第二章 借款管理制度第二條 借款1、出差借款：出差人員憑借款單辦理借款，借款單須經(jīng)分管副總經(jīng)理審批，注明借款事由、金額（大小寫(xiě)須完

4、全一致，不得涂改），出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)；2、其他臨時(shí)借款（如周轉(zhuǎn)金等）： 10000元以下（含10000元）經(jīng)主管副總經(jīng)理審批；10000元以上經(jīng)總經(jīng)理或協(xié)管領(lǐng)導(dǎo)審批后借支，六個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)；3各項(xiàng)借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款；4支票領(lǐng)用：原則上發(fā)票經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，不借用空白支票，確實(shí)需要攜帶空白支票辦理業(yè)務(wù)的，須由財(cái)務(wù)部出納人員共同辦理；5借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍（包括用途、金額等）使用的，須經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；6借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資或補(bǔ)助中扣回。 第三條

5、日常費(fèi)用報(bào)銷制度1報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且票據(jù)的填寫(xiě)符合規(guī)定，經(jīng)辦人必須簽名；2如實(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷審批單，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目詳細(xì)填寫(xiě)，注明附件張數(shù)，金額大小寫(xiě)必須完全一致（不得涂改），并簡(jiǎn)述費(fèi)用使用內(nèi)容或事由；3將填寫(xiě)無(wú)誤的費(fèi)用報(bào)銷審批單報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部審核、分管副總經(jīng)理審核，經(jīng)協(xié)管領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度 公司差旅費(fèi)報(bào)銷參照秦皇島市市直機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法執(zhí)行附件：秦皇島交通建設(shè)投資有限公司費(fèi)用報(bào)銷審批單 年-月-日項(xiàng) 目用 途票據(jù)數(shù)量金額（元）經(jīng)辦人公司領(lǐng)導(dǎo)批示：財(cái)務(wù)審核： 部門負(fù)責(zé)人審核： 經(jīng)辦人：固定資產(chǎn)管理辦法第一章 總則第一條 為了

6、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)的使用效率，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本辦法，各子公司參照?qǐng)?zhí)行。第二條 本辦法所稱固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上，并在使用過(guò)程中保持原有形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋、辦公設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、工具器具等。第三條 固定資產(chǎn)管理是指對(duì)固定資產(chǎn)的計(jì)劃、購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、領(lǐng)用、使用、調(diào)用、維修、報(bào)廢等全過(guò)程的管理。第四條 公司綜合部是公司固定資產(chǎn)管理的主體部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理工作。第二章 固定資產(chǎn)的申請(qǐng)、審批和購(gòu)置第五條 購(gòu)置固定資產(chǎn)須提出書(shū)面申請(qǐng)，詳細(xì)注明購(gòu)置原因，報(bào)公司綜合部，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)置。第六

7、條 固定資產(chǎn)購(gòu)置的申請(qǐng)、審批程序1、各部門購(gòu)置固定資產(chǎn)，須填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)審批表，由部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，報(bào)部門分管副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)，經(jīng)公司綜合部審查后，報(bào)總經(jīng)理審批；2、公司固定資產(chǎn)購(gòu)置由公司綜合部負(fù)責(zé)。第七條 固定資產(chǎn)購(gòu)置原則1、必須滿足日常工作的需要、必須有明確的用途、依照審批權(quán)限獲得批準(zhǔn)；2、固定資產(chǎn)的購(gòu)置工作應(yīng)當(dāng)遵循“科學(xué)有效、公開(kāi)公正、比質(zhì)比價(jià)、監(jiān)督制約”的原則，擬購(gòu)置的固定資產(chǎn)應(yīng)符合“優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品、優(yōu)良價(jià)格、優(yōu)質(zhì)服務(wù)”的“三優(yōu)”條件。第三章 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、登記與領(lǐng)用第八條 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)固定資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門與使用部門應(yīng)組織有關(guān)人員按申請(qǐng)審批表和購(gòu)貨協(xié)議進(jìn)行驗(yàn)收并辦理入庫(kù)手

8、續(xù)。入庫(kù)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單，一式兩份，一份存留，一份交采購(gòu)部門作報(bào)銷憑證。財(cái)務(wù)部在報(bào)銷時(shí)必須查驗(yàn)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)審批表、固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單，如手續(xù)不全，拒絕報(bào)銷。第九條 固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，綜合部應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)，錄入固定資產(chǎn)的基本資料（包括編號(hào)、型號(hào)、規(guī)格、生產(chǎn)廠家、經(jīng)銷商、價(jià)格、購(gòu)置人、驗(yàn)收人、使用部門、使用人、存放地點(diǎn)、保修情況等）。財(cái)務(wù)部應(yīng)通過(guò)固定資產(chǎn)核算及管理系統(tǒng)建立固定資產(chǎn)總賬和臺(tái)賬。第十條 使用部門在領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)使用保管登記表，并辦理相應(yīng)的領(lǐng)用手續(xù)。第四章 固定資產(chǎn)的使用、管理與維護(hù)第十一條 各部門要指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理并建立實(shí)物臺(tái)賬；個(gè)人使用

9、的固定資產(chǎn)，由本人負(fù)責(zé)管理，責(zé)任到人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點(diǎn)變動(dòng)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門提出申請(qǐng)，到綜合部辦理相關(guān)手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)部備案，方可進(jìn)行轉(zhuǎn)移。第十二條 固定資產(chǎn)的維護(hù)由綜合部負(fù)責(zé)，使用期間發(fā)生故障或損壞時(shí)，應(yīng)立即通知綜合部。第十三條 固定資產(chǎn)搬出辦公樓須填報(bào)物品進(jìn)出通知單，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人簽字后，方可放行。第十四條 公司員工調(diào)離或辭職、辭退時(shí)，應(yīng)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。綜合部對(duì)固定資產(chǎn)清收完畢后，方可在離職審批表上簽署意見(jiàn)。第十五條 公司每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)的清查，由綜合部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第五章 固定資產(chǎn)的折舊與報(bào)廢第十六條 財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算并按規(guī)定計(jì)算固定資產(chǎn)折舊。第十七條 固定

10、資產(chǎn)在每次盤(pán)點(diǎn)清查后統(tǒng)一報(bào)廢，特別情況可申請(qǐng)專項(xiàng)報(bào)廢。固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司綜合部、財(cái)務(wù)部審核，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)廢。固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報(bào)廢后要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)、實(shí)物處理。第十八條 報(bào)廢固定資產(chǎn)的處理辦法1、對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行遴選。通過(guò)適當(dāng)維護(hù)、修理，能夠繼續(xù)使用的物品由綜合部負(fù)責(zé)調(diào)劑給有需求的部門繼續(xù)使用；2、由綜合部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢并經(jīng)遴選后剩下的物品進(jìn)行作價(jià)處理。第六章 罰 則 第十九條 因管理不善造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的，造成的經(jīng)濟(jì)損失由當(dāng)事人承擔(dān)。第二十條 未按規(guī)定報(bào)批、擅自購(gòu)置固定資產(chǎn)的，追究當(dāng)事人責(zé)任。造成經(jīng)濟(jì)損失的，按損失金額賠償。第七章 附 則

11、第二十一條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同綜合部負(fù)責(zé)解釋。第二十二條 各子公司、分公司固定資產(chǎn)管理遵照本制度執(zhí)行，各子公司、分公司購(gòu)置固定資產(chǎn)類物品填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)審批表報(bào)公司，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可購(gòu)置。第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件：固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)審批表申請(qǐng)部門申請(qǐng)時(shí)間固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)計(jì)總價(jià)總計(jì)申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)年 月 日綜合部意見(jiàn) 年 月 日財(cái)務(wù)部意見(jiàn) 年 月 日主管副總經(jīng)理意見(jiàn) 年 月 日 總經(jīng)理意見(jiàn) 年 月 日；.公司固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單年 月 日固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)采購(gòu)人員驗(yàn)收人員 公司固定資產(chǎn)使用保管登記表部門： 物品存放地：固定資產(chǎn)名稱規(guī)

12、格型號(hào)數(shù)量編號(hào)原值領(lǐng)用人、時(shí)間使用保管人使用人變更備注固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)審批表申請(qǐng)部門經(jīng)辦人申請(qǐng)時(shí)間固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量購(gòu)置原值殘值報(bào)廢原因總計(jì)申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn) 年 月 日綜合部負(fù)責(zé)人意見(jiàn) 年 月 日財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人意見(jiàn) 年 月 日主管副總經(jīng)理意見(jiàn) 年 月 日總經(jīng)理意見(jiàn) 年 月 日固定資產(chǎn)領(lǐng)用責(zé)任狀序號(hào)資產(chǎn)名稱單位數(shù)量領(lǐng)用日期領(lǐng)用人 固定資產(chǎn)管理承諾說(shuō)明我承諾：在秦皇島市交通投資有限公司任職期間，我將認(rèn)真遵守公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定，做好我所領(lǐng)用固定資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，絕不轉(zhuǎn)借他人使用。如因我個(gè)人原因造成固定資產(chǎn)的損失，則相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和管理責(zé)任均由我個(gè)人承擔(dān)。 承諾人： 時(shí) 間： 年 月 日第五

13、章 財(cái)務(wù)管理第十八條公司決定子公司的重要財(cái)務(wù)事項(xiàng),對(duì)子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有計(jì)劃、有組織、有目的的管理、監(jiān)督和控制,對(duì)子公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行核定和考核。第十九條 子公司下述會(huì)計(jì)事項(xiàng)按照交投公司的有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行:1、子公司按照會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定,提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度，補(bǔ)充規(guī)定適用于子公司對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)的管理。子公司應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行,并在會(huì)計(jì)報(bào)表中予以如實(shí)反映；2、子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)和公司保持一致；3、子公司按照交投公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求,及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受公司委托的中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)。第

14、二十條子公司享有企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)的權(quán)利,應(yīng)根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求,按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定開(kāi)展日常會(huì)計(jì)核算工作；按照交投公司財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度的規(guī)定,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理。第二十一條子公司按財(cái)務(wù)制度規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地向公司報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料。第二十二條子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要合理籌集資金,建立資金預(yù)測(cè)及分析制度。第二十五條公司依照有關(guān)規(guī)定享有對(duì)子公司財(cái)產(chǎn)的所有權(quán),并行使其所有者權(quán)利。第二十六條子公司根據(jù)本公司的具體情況制定切實(shí)有效的資產(chǎn)管理辦法,報(bào)公司審批后執(zhí)行。交投公司享有以下權(quán)利：1、監(jiān)督、管理子公司固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)；2、監(jiān)督、管理子公司

15、的各項(xiàng)收入；3、監(jiān)督、管理子公司的貨幣資金及往來(lái)帳款；第二十七條子公司未經(jīng)公司批準(zhǔn),不得對(duì)外出借資金和進(jìn)行任何形式的擔(dān)保、抵押和質(zhì)押。第二十七條子公司每年12月上繳利潤(rùn)。第二十八條 子公司發(fā)生的可能對(duì)公司利益產(chǎn)生重大影響的重大交易或事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司，須經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)后方可施行。重大交易或事項(xiàng)包括但不限于子公司發(fā)展計(jì)劃及預(yù)算，重大投資，重大合同協(xié)議，重大資產(chǎn)收購(gòu)、出售及處置，重大籌資活動(dòng)，對(duì)外擔(dān)保和互保，對(duì)外捐贈(zèng)，關(guān)聯(lián)交易，重大訴訟仲裁事項(xiàng)，重大行政處罰等。第二十九條 子公司應(yīng)于每年初根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況本著厲行節(jié)約的原則編制日常支出年度預(yù)算，報(bào)公司審批后執(zhí)行，對(duì)年度預(yù)算外支出必須報(bào)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。在經(jīng)營(yíng)年度結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)編制日常支出財(cái)務(wù)決算，分析超支、節(jié)余原因，以便做好下一年度支出計(jì)劃。第三十條 公司要加強(qiáng)對(duì)子公司財(cái)務(wù)工作的檢查，監(jiān)督子公司建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度及財(cái)務(wù)指標(biāo)考核體系,并對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行有效的考核,以促進(jìn)管理水平的提高。第三十一條 子公司財(cái)務(wù)部門要制定切實(shí)可行的會(huì)計(jì)人員工作守則、崗位責(zé)任制和內(nèi)部稽核制度,明確財(cái)會(huì)