會計信息系統(tǒng)期末試題

1、姓名：_ 學號：_ 班級：_ 得分_宣城職業(yè)技術學院20112012學年第二學期期末考試會計信息系統(tǒng)（A）適用班級：10會計（1）（2）（3）班、10財管實驗一：基礎信息設置一、實驗資料（一）單位概況1、建立賬套基本信息：(1) 單位名稱：（帳號：學號后三位）沈陽星光公司(2) 企業(yè)類型：工業(yè)(3) 行業(yè)性質(zhì)：07年新會計準則(4) 按行業(yè)性質(zhì)預置科目(5) 記賬本位幣：人民幣(6) 編碼方案：科目級別：5級，科目位數(shù)4-2-2-2-2；其余默認(7) 會計年度與日歷年度一致,會計期間為1年(12個月)(8) 總賬賬套啟用期間：2010年1月2、財務人員分工：（1）會計主管：01 自己 口令：

2、1 權限：擁有軟件操作和管理的所有權限。（2）會計： 02 張悅 口令：2 權限：擁有總賬、工資、固定資產(chǎn)的所有操作權限（3）出納： 03 肖吉梅 口令：3 權限：擁有總賬系統(tǒng)中出納簽字和現(xiàn)金管理的權限。（二）基礎信息設置資料1、部門檔案1 管理部 2財務部 3供應部 4銷售部 5生產(chǎn)部 2、職員檔案：職員檔案見表1表1姓 名所屬部門職務編碼李寧管理部經(jīng)理101自己財務部財務部長201張悅財務部會計202肖吉梅財務部出納203張洪巖供應部部長301張月銷售部部長401盧志生產(chǎn)部員工501程志海生產(chǎn)部員工5023、客戶供應商檔案見表2表2客戶編碼客戶名稱業(yè)務員01上海大地公司（上海大地）張月02

3、廣州明媚公司（廣州明媚）張月4、供應商檔案見表3供應商編碼供應商名稱業(yè)務員01大連海天公司（大連海天）張洪巖02北京長江公司（北京長江）張洪巖表35、結(jié)算方式（無票據(jù)管理標志）1 現(xiàn)金結(jié)算2 支票 201 現(xiàn)金支票、 202 轉(zhuǎn)賬支票3 匯兌 301 信匯、 302 電匯二、實驗任務：1建立賬套；2增加操作員；3財務工作分工；4基礎信息設置（部門檔案、人員檔案、客戶檔案、供應商檔案、結(jié)算方式）。實驗二：基礎信息設置及期初余額錄入一、實驗資料1、會計科目的增加、修改(見表4).2、憑證類別：記賬憑證3、指定科目：庫存現(xiàn)金、銀行存款4、錄入期初余額：會計科目及期初余額,見下表4： 表4 會計科目期

4、初余額表 (單位:元)科目代碼科目名稱方向輔助說明數(shù)量期初余額1001庫存現(xiàn)金借日記賬3 000.001002銀行存款借銀行、日記賬2 624 540.00工行存款借銀行、日記賬2 624 540.001012其他貨幣資金借100 000.00銀行匯票存款借100 000.001101交易性金融資產(chǎn)借747 000.001121應收票據(jù)借1122應收賬款借客戶往來1 400 000.001221其他應收款借7 000.00 其他借款借 私人借款借個人往來7 000.001231壞賬準備貸1403原材料借數(shù)量（kg）600060 000.001405庫存商品借400 000.001601固定資產(chǎn)

5、借15 218 000.001602累計折舊貸2 294 540.001604在建工程借600 000.001606固定資產(chǎn)清理借1701無形資產(chǎn)借120 000.002001短期借款貸300 000.002202應付賬款貸供應商往來1 300 000.002211應付職工薪酬貸50 000.002221應交稅費貸應交增值稅貸進項稅貸銷項稅貸2241其他應付款 貸2501長期借款貸1 775 000.004001實收資本貸15 500 000.004002資本公積貸60 000.005、客戶往來期初余額應收賬款上海大地公司07年09月25日, 銷售商品, 尚未收到貨款 1 000 000元，記

6、字3號 廣州明媚公司 07年10月26日, 銷售商品, 尚未收到貨款 400 000元，記字5號6、供應商往來初期余額應付賬款 北京長江公司 07年08月27日, 購入商品,尚未付款. 700 000元，記字10號 大連海天公司 07年11月20日, 購入材料,尚未付款. 600 000元，記字7號7、個人往來期初余額其他應收款私人借款 09年11月20日管理部李寧到深圳出差借款4000元。記字8號 09年12月06日生產(chǎn)部盧志到北京出差借款3000元。記字14號二、實驗任務（帳套主管操作）1、增減、修改會計科目2、按資料對會計科目進行輔助核算設置3、設置憑證類別4、錄入會計科目期初余額。實驗

7、三：日常業(yè)務處理一、實驗資料（1）8日，開現(xiàn)金支票到銀行取5 000元備用。結(jié)算方式：201，票號：1201 借：1001 5000 貸： 5000（2）8日，供應部張洪巖借支3 000 元出差，財務開出現(xiàn)金支票。結(jié)算方式：201 票號1202 借： 3000 貸： 3000（3）9日，收到供應部交來的發(fā)票等報銷憑證，其中采購材料8 000kg，價格為10元/kg，共計80 000元，增值稅13 600元，材料已經(jīng)驗收入庫，款項銀行存款支付。結(jié)算方式：202，票號：1301 借：1403 80 000 13 600貸： 93 600（4）10日，向廣州明媚公司出售產(chǎn)品100件，銷售價格1 80

8、0元/件，共計180 000元，增值稅率為17%，增值稅30 600元，價稅合計210 600元，款已收。 借： 210 600 貸：6001 180 000 30 600（5）13日，向上海大地公司銷售產(chǎn)品200件，銷售價格為1000元/件，貨款200 000元，增值稅34000元，代墊運費5000元用轉(zhuǎn)賬支票支付（票號：1303），產(chǎn)品發(fā)貨款未收。 借：1122 208 400 貸：6001 200 000 34 000 5 000 （6）18日，收到上海大地公司還來前欠購貨款總計1 239 000元，存入銀行。 借： 1 239 000 貸：1122 1 239 000（7）18日，從北

9、京長江公司購買材料1 000kg，單價20元/kg，貨款為20 000元，稅金為3400元，全部款項由銀行存款電匯支付。發(fā)票賬單已到，已驗收入庫。 結(jié)算方式：202，票號：1304 借：1403 20 000 3 400 貸： 23 400（8）21日，接受各股東增資，接受貨幣資金投資（銀行匯票）500 000元，接受無形資產(chǎn)投資250 000元。 借： 500 000 1701 250 000 貸：4001 750 000（9）自定義結(jié)轉(zhuǎn)借：財務費用(6603) JG() (取對方科目結(jié)果) 貸：應付利息(2231) QM(2001,月,貸)*0.06/12 （“短期借款”期末余額*6%/1

10、2）（10）26日，開出現(xiàn)金支票銷售部報銷銷售費用： 20 000元。票號1205二、實驗任務1、會計填制會計憑證2、出納簽字3、帳套主管審核會計憑證4、帳套主管記賬。實驗四： 工資管理系統(tǒng)初使化設置與日常業(yè)務處理一、實驗資料1、工資類別單個：正式職工；核算幣別：人民幣；工資管理代扣個人所得稅；不進行扣零處理；人員編碼：3位。2、人員類別：管理人員，甲生產(chǎn)人員，乙生產(chǎn)人員3、工資項目設置項 目 名 稱類 型長 度小 數(shù) 位 數(shù)增 減 項基本工資數(shù)字82增項交通補助數(shù)字82增項崗位工資數(shù)字82增項獎金數(shù)字82增項應發(fā)合計數(shù)字102增項請假扣款數(shù)字82減項養(yǎng)老保險數(shù)字82減項代扣稅數(shù)字102減項扣

11、款合計數(shù)字102減項實發(fā)合計數(shù)字102增項請假天數(shù)數(shù)字82其它4、銀行名稱：工商銀行；帳號定長為11.5、人員附加信息見下表內(nèi)容人員編號人員姓名人員類別賬號中方人員是否計稅101李寧管理人員是是201自己管理人員是是202張悅管理人員是是203肖吉梅管理人員是是301張洪巖管理人員是是401張月管理人員是是501盧志甲生產(chǎn)人員是是502程志海乙生產(chǎn)人員是是注：以上所有人員的代發(fā)銀行均為工商銀行。6、計算公式工 資 項 目定 義 公 式請假扣款請假天數(shù)*50養(yǎng)老保險（基本工資+獎勵工資）*0.05交通補助iff(人員類別=管理人員,600,400)7、代扣稅基數(shù)：35008、本月工資數(shù)據(jù)：在職員

12、“工資表”中姓 名所屬部門人員類別基本工資崗位工資獎金李寧管理部管理人員350015002000自己財務部管理人員280010001000張悅財務部管理人員2600600600肖吉梅財務部管理人員2200600600張洪巖供應部管理人員28008001000張月銷售部管理人員28008001000盧志生產(chǎn)部甲生產(chǎn)人員300010001200程志海生產(chǎn)部乙生產(chǎn)人員2200100012009、考勤情況：張悅請假2天，盧志請假1天。10、工資分攤(按人員類別進行分攤)：工資分攤，按照“應發(fā)合計”，100%比例分攤管理人員 工資費用科目代碼：6602 應付職工薪酬科目：2211甲生產(chǎn)人員 工資費用科目代碼： 應付職工薪酬科目：2211乙生產(chǎn)人員 工資費用科目代碼： 應付職工薪酬科目：2211（盧志的費用記到甲產(chǎn)品；程志海的費用記到乙產(chǎn)品）10、31日，生成工資憑證二、實驗任務1、工資管理系統(tǒng)啟用與設置2、工資業(yè)務處理3、月末工資費用分攤實驗五：期末業(yè)務處理一、實驗資料1、全月領料：生產(chǎn)車間領料3 000kg，10元/kg直接用于產(chǎn)品的生產(chǎn)； 借：5001 30 000 貸：1403 30 0002、產(chǎn)品入庫，完工1000件全