區(qū)域集團(tuán)成員企業(yè)經(jīng)營責(zé)任書管理辦法

1、區(qū)域集團(tuán)成員企業(yè)經(jīng)營責(zé)任書管理辦法母子公司管控體系制度 匯編 之 區(qū) 域 集 團(tuán) 成 員 企 業(yè) 經(jīng) 營 責(zé) 任 書 管 理 辦 法 服務(wù)單位: 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年七月 本報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用,未經(jīng)華彩公司書面許可,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱.引用或復(fù)制1目 錄第一章 總 則 .2第二章 經(jīng)營責(zé)任書的制定3第三章 經(jīng)營責(zé)任書的簽訂6第四章 經(jīng)營責(zé)任書過程控制7第五章 績效評定辦法8第六章 業(yè)績考核后續(xù)管理工作9第七章 附 則 .10 附件：區(qū)域集團(tuán)經(jīng)營責(zé)任書.11 經(jīng)營責(zé)任書管理辦法2 一一一 總 則 一一一 目的 為保證戰(zhàn)略的順利實(shí)施，使公司高層管理者把精力集中在對公司價(jià)值最

2、關(guān)鍵的 經(jīng)營決策上，以責(zé)任書的方式體現(xiàn)業(yè)績考核的嚴(yán)肅性，特制定本辦法。一一一 經(jīng)營責(zé)任書適用范圍 經(jīng)營責(zé)任書簽訂對象（受約人）主要是對區(qū)域集團(tuán)及各成員企業(yè)整體經(jīng)營業(yè)績負(fù) 有直接責(zé)任的管理人員，包括區(qū)域集團(tuán)總經(jīng)理.各成員企業(yè)總經(jīng)理。下屬人 員可由經(jīng) 營責(zé)任書受約人按自身的經(jīng)營責(zé)任書分解成不同職責(zé)分工人員的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)以督 促.考核下屬人員。一一一 經(jīng)營責(zé)任書的期限 經(jīng)營責(zé)任書的有效期為一年，具體簽訂日期根據(jù)公司的經(jīng)營周期.會(huì)計(jì)核算等 特點(diǎn)確定，通常情況下經(jīng)營責(zé) 任書的有效期可以設(shè)為每年一月一日至二月三一 日止。在有效期結(jié)束前，通過新一輪業(yè)績目標(biāo)談判簽訂 下一年的經(jīng)營責(zé)任書。一一一 經(jīng)營責(zé)任書的效

3、力 經(jīng)營責(zé)任書一旦被簽署就具有約束力，在有效期內(nèi)不得擅自更改。如遇到對公 司經(jīng)營影響重大.不可抗拒的情況時(shí)（如自然災(zāi)害或外部環(huán)境的巨大改變），經(jīng)雙方 協(xié)商，區(qū)域集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)，可以酌情予以 調(diào)整。經(jīng)營責(zé)任書管理辦法3 一一一 經(jīng)營責(zé)任書的制定 一一一 經(jīng)營責(zé)任書的作用 經(jīng)營責(zé)任書作為績效管理的有效手段，有助于： 一一一 提高公司內(nèi)部管理的透明度，有利于對業(yè)績進(jìn) 行監(jiān)督和及時(shí)反饋；一一一 將個(gè)人對業(yè)績負(fù)責(zé)的做法制度化。一一一 經(jīng)營責(zé)任書的設(shè)計(jì)原則 一一一 以價(jià)值為驅(qū)動(dòng)：連接股東回報(bào)與公司經(jīng)營業(yè)績，建立以價(jià) 值創(chuàng)造為核心 的企業(yè)文化；以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)：全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績成果，充分反映崗位特 色

4、；一一一 與戰(zhàn)略密切結(jié)合：充分體現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略方向和目標(biāo)， 業(yè)績指標(biāo)及其權(quán) 重的設(shè)定以公司戰(zhàn)略為依據(jù)。一一一 公平一致性：上下級進(jìn)行開放.充分的溝通，對經(jīng)營責(zé)任書產(chǎn)生認(rèn)同。一一一 經(jīng)營責(zé)任書核心內(nèi)容 經(jīng)營責(zé)任書主要由四個(gè)組成部分： 一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)類別 一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 一一一 指標(biāo)權(quán)重 一一一 指標(biāo)量化目標(biāo) 一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)類別 考核指標(biāo)分成兩大類： 定量指標(biāo)：統(tǒng)計(jì)指標(biāo)是指可以通過數(shù)據(jù)收集來計(jì)算的定量指標(biāo)； 定性指標(biāo)：評議指標(biāo)是指無法通過數(shù)據(jù)收集來計(jì)算.只能進(jìn)行人為判斷的定 性指標(biāo)。統(tǒng)計(jì)指標(biāo)包含四個(gè)維度： 財(cái)務(wù)類：包括利潤.銷售額.期 間費(fèi)用.應(yīng)收帳款周 轉(zhuǎn)率 經(jīng)營責(zé)任書管理辦法

5、4 客戶類：包括老客戶保持率.新客戶開發(fā)率.重要客戶滿意度 內(nèi)部運(yùn)營類：包括年新產(chǎn)品推出數(shù)量.訂單按時(shí)完成率.退換貨率.存 貨周轉(zhuǎn) 率.年度安全事故數(shù) 學(xué)習(xí)成長類：包括人才流失率.員工滿意度.企業(yè)文化建設(shè)情況.技 術(shù)創(chuàng)新能 力 一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的設(shè)定 一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的界定范圍1.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是對公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，隨公司戰(zhàn)略的演化而被調(diào)整.修 正；2. 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動(dòng)因素變化的衡量參數(shù)；3. 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是對重點(diǎn)經(jīng)營行動(dòng)的反映，而不是對所有操作過程的反映。一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的作用1.使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營操作的情況；2. 使管理者能及時(shí)診斷經(jīng)

6、營中的問題并采取行動(dòng)；3. 有力推動(dòng)公司戰(zhàn)略的執(zhí)行；4. 為業(yè)績管理和上下級的交流溝通提供客觀基礎(chǔ)；5. 使經(jīng)營管理者集中精力于對業(yè)績有最大驅(qū)動(dòng)力的經(jīng)營方面。一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的選擇原則1.指標(biāo)應(yīng)是所衡量的重要 驅(qū)動(dòng)因素，并與有關(guān)單位的使命/ 活動(dòng)的戰(zhàn)略方向 一致；2. 指標(biāo)能夠測量或具有明確的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，可量化分析；3. 受約人應(yīng)有能力影響指標(biāo)，并改進(jìn)業(yè)績；4. 指標(biāo)必須有明確的計(jì)算方法和數(shù)據(jù)來源；5. 盡可能使用財(cái)務(wù)報(bào)表中已存在的項(xiàng)目來設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)。一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的權(quán)重 對關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)權(quán)重的設(shè)計(jì)有以下要求：1.對公司戰(zhàn)略重要性高的指標(biāo)權(quán)重大；經(jīng)營責(zé)任書管理辦法52. 受約人影響直

7、接且顯著的指標(biāo)權(quán)重大；3. 每一項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重一般不小于5，否 則對綜合業(yè)績的影響太微弱。為體 現(xiàn)各指標(biāo)的輕重緩急不同，指標(biāo)之間的權(quán)重差異最好控制在5以上。一一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值 確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值，應(yīng)遵循以下原則：1.具有足夠的挑戰(zhàn)性；2. 綜 合考察多方面的信息依據(jù)，如歷史業(yè)績. 對未來發(fā)展的預(yù)測.對下屬成 員企業(yè)的控制要求.同行業(yè)競爭對手的業(yè)績等；3. 發(fā)約人和受約人共同商討而最終決定，當(dāng)雙方對目標(biāo)設(shè)定無法達(dá)成一致時(shí)， 發(fā)約人具有最終的決定權(quán)；4. 目標(biāo)一經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改變。經(jīng)營責(zé)任書管理辦法6 一一一 經(jīng)營責(zé)任書的簽訂 一一一一 每年二月上旬，計(jì)劃管理部門根據(jù)公司下

8、年度經(jīng)營計(jì)劃，對公司整體 目標(biāo)進(jìn)行分解，提出關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)建議值和權(quán)重；一一一一 每年二月中旬，計(jì)劃管理部門.各成 員企業(yè)對目標(biāo)建議值確認(rèn).修正 并進(jìn)行反饋；一一一一 每年二月下旬，計(jì)劃管理部門根據(jù)反饋意見進(jìn)行修改，擬定經(jīng)營責(zé)任 書初步樣本，報(bào)區(qū)域集團(tuán)董事會(huì)審核，形成 經(jīng)營責(zé)任 書樣板；一一一一 每年二月下旬，財(cái)務(wù)管理部門提供經(jīng)營預(yù)算，計(jì)劃管理部門依據(jù)經(jīng)營 預(yù)算編制經(jīng)營責(zé)任書初稿（詳見附件）；一一一一 每年二月下旬，董事會(huì)提出業(yè)績考核辦法，并組織實(shí)施；一一一一 每年一月份，經(jīng)營責(zé)任書雙方進(jìn)行討論，董事長（發(fā)約人）與區(qū)域集團(tuán)總 經(jīng)理（受約人）就經(jīng)營責(zé)任書條款進(jìn)行面對面協(xié)商，達(dá)成共識(shí)并簽署責(zé)任

9、書；由區(qū)域 集團(tuán)董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)存檔。一一一一 區(qū)域集團(tuán)總經(jīng)理(發(fā)約人)與其他成員企業(yè)總經(jīng)理（受約人）就經(jīng)營責(zé)任書 條款進(jìn)行面對面協(xié)商，達(dá)成共識(shí)并簽署責(zé)任書，由人力資源部門負(fù)責(zé)存檔。經(jīng)營責(zé)任書管理辦法7 一一一 經(jīng)營責(zé)任書過 程控制 一一一一 階段業(yè)績匯報(bào)一一一 階段業(yè)績匯報(bào)有利于經(jīng)營責(zé)任書雙方總結(jié)和回顧責(zé)任書目標(biāo)完成情況， 提出改進(jìn)措施；一一一 每季度結(jié)束后，區(qū)域集 團(tuán)總經(jīng)理向區(qū)域集團(tuán) 董事會(huì)匯報(bào)上半年經(jīng)營責(zé) 任書完成情況；一一一 階段業(yè)績匯報(bào)的詳細(xì)規(guī)定見區(qū)域集團(tuán)述職報(bào)告制度。一一一一 業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)值的調(diào)整 一一一 當(dāng)階段實(shí)際業(yè)績明顯高于或低于責(zé)任書預(yù)期目標(biāo)時(shí)， 經(jīng)營責(zé)任書受約 人需詳細(xì)陳述導(dǎo)

10、致偏差的原因。如屬于外部環(huán)境的重大變化或自然災(zāi)害等不可抗 力原因，計(jì)劃管理部門在進(jìn) 行充分調(diào)查的基礎(chǔ)上， 預(yù)測外部環(huán)境變化的趨勢，及 時(shí) 提出業(yè)績目標(biāo)的調(diào)整意見， 報(bào)區(qū)域集團(tuán)董事會(huì)/總經(jīng) 理。一一一 發(fā)約人聽取受約人的匯報(bào)后，分析 導(dǎo)致偏差的原因，審議業(yè)績目標(biāo)調(diào) 整意見， 經(jīng)區(qū)域集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后，調(diào)整受約人的業(yè)績目標(biāo)， 簽約雙方重新簽訂經(jīng) 營責(zé)任書附件并備案。一一一一一 業(yè)績改進(jìn)計(jì)劃 一一一 當(dāng)階段實(shí)際業(yè)績低于預(yù)期目標(biāo)，不屬于外部原因時(shí)，發(fā)約人與受約人 共同分析產(chǎn)生偏差的原因， 協(xié)商提出業(yè)績改進(jìn)計(jì)劃和具體實(shí)施方案。一一一 發(fā)約人聽取匯報(bào)后，審批業(yè)績改進(jìn)計(jì)劃和具體 實(shí)施方案。一一一 發(fā)約人指導(dǎo).

11、跟蹤受 約人業(yè)績改進(jìn)計(jì)劃的落 實(shí)情況，監(jiān)督業(yè)績改進(jìn)效 果。經(jīng)營責(zé)任書管理辦法8 一一一 績效評定辦法 一一一一一 公司每年一月上旬對經(jīng)營責(zé)任書進(jìn)行考核，比較全年實(shí)際業(yè)績與全 年經(jīng)營責(zé)任書目標(biāo)差異，經(jīng)營責(zé)任書總分作為受約人浮動(dòng)薪酬與非物質(zhì)性獎(jiǎng)懲的依 據(jù)。一一一一一 經(jīng)營責(zé)任書數(shù)據(jù)收集 區(qū)域集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)收集.核實(shí)全年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（投資回報(bào)率.利潤. 現(xiàn)金 流量.銷 售收入.成本.管理 費(fèi)用等）；區(qū)域集團(tuán)計(jì)劃管理部 門負(fù)責(zé)收集.核實(shí)全年非 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)（特大事故. 員工滿意度.企 業(yè)文化建 設(shè)等）。一一一一一 經(jīng)營責(zé)任書分值計(jì)算 計(jì)算各項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)得分，累加即可得到經(jīng)營責(zé)任書分值。一一一一一

12、業(yè)績考核 每年元月份進(jìn)行年度業(yè)績考核會(huì)，確認(rèn)年度考核成績。一一一一一 當(dāng)受約人在責(zé)任書期內(nèi)調(diào)離原職或擔(dān)任新職，則應(yīng)將其在任期間的 實(shí)際業(yè)績與其在任期間的責(zé)任書目標(biāo)進(jìn)行衡量比較。一一一一一 當(dāng)實(shí)際業(yè)績超過責(zé)任書目標(biāo)時(shí)，實(shí)際業(yè)績不會(huì)自動(dòng)成為下一年度的 業(yè)績目標(biāo)，以確保受約人繼續(xù)保持良好的進(jìn)取動(dòng)力。經(jīng)營責(zé)任書管理辦法9 一一一 業(yè)績考核后續(xù)管理工作 一一一一一 業(yè)績考核結(jié)果的反饋 發(fā)約人通過面談形式，把業(yè)績考核結(jié)果以及考核的評定內(nèi)容與過程告訴受約人， 指出過去一年中取得的成績與不足，并指明今后努力方向，改進(jìn)方法和發(fā)展的要點(diǎn)， 以及相應(yīng)的期待.目標(biāo)等。一一一一一 業(yè)績考核結(jié)果的應(yīng)用 一一一 董事會(huì)/人

13、力資源部門根據(jù)薪酬計(jì)算方法，參考經(jīng)營責(zé)任書總分計(jì)算受 約者個(gè)人年度獎(jiǎng)勵(lì)年薪。一一一 董事會(huì)/總經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營責(zé)任書分值，決定對受約人的非物質(zhì)獎(jiǎng)懲，如 職務(wù)任免.晉升.培訓(xùn)等。一一一一 業(yè)績考核結(jié)果的保管 業(yè)績考核結(jié)果由人力資源部門存檔，作為下一年考核對比依據(jù)，以及其他人力 資源管理依據(jù)。經(jīng)營責(zé)任書管理辦法10 一一一 附 則 一一一一一 經(jīng)營責(zé)任書關(guān)鍵考核指標(biāo).指標(biāo)權(quán)重.營運(yùn)類計(jì)算方法由區(qū)域集團(tuán) 計(jì)劃管理部門負(fù)責(zé)解釋。一一一一一 財(cái)務(wù)類計(jì)算方法由區(qū)域集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)解釋。一一一一一 經(jīng)營責(zé)任書綜合分值及操作流程由區(qū)域集團(tuán)計(jì)劃管理部門負(fù)責(zé)解釋。一一一一一 本辦法經(jīng)區(qū)域集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，

14、區(qū)域集團(tuán)計(jì)劃管理部門 負(fù)責(zé)制訂.修改并解釋。此前有關(guān)區(qū)域集團(tuán)對成員企 業(yè)管理的規(guī)定，凡與本 辦法有抵 觸的，均依照本辦法執(zhí)行。一一一一一 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。經(jīng)營責(zé)任書管理辦法11 附件：區(qū)域集團(tuán)經(jīng)營責(zé)任書 責(zé)任書編號(hào): 受約人姓名： 發(fā)約人姓名： 職位： 職位： 責(zé)任書有效期： 年 月 日至 年 月 日 為使公司 年經(jīng)營計(jì)劃落到實(shí)處，經(jīng)雙方商定，同意簽訂 年經(jīng) 營責(zé)任書。業(yè)績指標(biāo)如下： 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 權(quán)重 單位 年度目標(biāo) A % 財(cái)務(wù)類 % A % B %客戶類 % A % B %營運(yùn)類 % A %學(xué)習(xí)成長 類 % 發(fā)約人將依據(jù)本經(jīng)營責(zé)任書對受約人 年度經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核， 年實(shí)際完成數(shù)以經(jīng)審計(jì)的 年度公司財(cái)務(wù)決算為準(zhǔn)。發(fā)約人根據(jù)責(zé)任書完成 情況，按相應(yīng)的規(guī)定給予獎(jiǎng)罰 。經(jīng)營責(zé)任書管理辦法12 受約人簽名：_ 發(fā)約人簽名：_ 簽署時(shí)間：_年_月_日 經(jīng)營責(zé)任書管理辦法13 經(jīng)營責(zé)任書(編號(hào): )附件: 經(jīng)營責(zé)任書執(zhí)行跟蹤表 目標(biāo) 實(shí)際 關(guān)鍵業(yè)績