集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 第一部分 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出、營(yíng)銷費(fèi)用及專項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條 本制度適用集團(tuán)公司及下屬房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的全體。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 1、借款：出差人員憑審批后的借款單按批準(zhǔn)額度辦理借款，借款單上應(yīng)注明借款事由，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 2、其他臨時(shí)

2、借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，超過(guò)一個(gè)月不報(bào)賬的從工資額據(jù)實(shí)扣除。特殊原因未能取得報(bào)銷憑證的，必須重新辦理借款手續(xù)。 3、人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工簽認(rèn)擔(dān)保書(shū)，方能辦理，若借款人未能及時(shí)償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。 4、各業(yè)務(wù)部門(mén)可以借支留存5000元以下的備用金，由部門(mén)總監(jiān)或分管副總裁直接負(fù)責(zé)。 5、各項(xiàng)現(xiàn)金借款金額超過(guò)10000元的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款；超過(guò)100000元的應(yīng)提前兩天通知財(cái)務(wù)部備款。 6、需借用外幣的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 第五條 借款銷賬規(guī)定 1、 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)分管副總裁批準(zhǔn)，

3、否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； 2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，特殊情況需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 3、借支員工應(yīng)及時(shí)銷賬，每月五號(hào)前對(duì)上月前借支的款項(xiàng)銷賬，逾期借款未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。特殊情況不按規(guī)定再次借支者，需列明未銷賬金額及原因報(bào)董事副總裁批準(zhǔn)后辦理。 第六條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二) 審批流程： 1、各項(xiàng)借款金額一萬(wàn)元以內(nèi)按下述程序辦理：借款人申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理/部門(mén)總監(jiān)審核分管副總裁審批財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理

4、領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收； 2、各項(xiàng)借款金額一萬(wàn)元以上，三萬(wàn)元以下按下述程序辦理：借款人申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理審核分管副總裁審批財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批董事副總裁審批借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收； 3、各項(xiàng)借款金額超過(guò)三萬(wàn)元及以上的按下述程序辦理：借款人申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理審核分管副總裁審批財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批董事副總裁審批董事長(zhǎng)或副董事長(zhǎng)審批借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收。 第七條 特殊借支的審批流程及銷賬規(guī)定 1、特殊借支：為董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)因業(yè)務(wù)需要指示員工臨時(shí)借支款。特殊借支無(wú)金額限制。 2、特殊借支的審批流程：?jiǎn)T工為董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)代領(lǐng)或被

5、委派隨同保管其借支用款，視同代領(lǐng)人或保管人借支，由借款經(jīng)手人填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)未能在借款單上簽字批準(zhǔn)，則由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員電話征詢董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)證實(shí)后辦理。 3、特殊借支的銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷單據(jù)粘貼整齊（如涉及香港費(fèi)用，應(yīng)單獨(dú)粘貼，并據(jù)實(shí)折算人民幣金額），費(fèi)用報(bào)銷單的填寫(xiě)內(nèi)容包括費(fèi)用發(fā)生的日期、商品名稱/費(fèi)用明細(xì)、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開(kāi)具票據(jù)單位的印章。所有費(fèi)用單據(jù)必須有經(jīng)手用款人簽字確 認(rèn)（如為董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)經(jīng)手用現(xiàn)金支出，則由董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)），報(bào)銷資料不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)

6、人員有權(quán)拒絕銷帳。 4、涉及特殊借支的員工應(yīng)及時(shí)銷賬，每月五號(hào)前對(duì)前期借支款項(xiàng)銷賬，原則上未核銷借款余額不得超過(guò)五千元（香港司機(jī)可保留一萬(wàn)元以內(nèi)），特殊情況有超額未核銷的，應(yīng)于每月五號(hào)前填寫(xiě)員工未核銷借款情況表，如實(shí)填寫(xiě)未核銷借款情況后交付財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理依次提交用款經(jīng)手人（董事長(zhǎng)或副董事長(zhǎng)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理核對(duì)并備存。凡不及時(shí)銷賬又不按規(guī)定提交員工未核銷借款情況表的，財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)借支員工當(dāng)月工資。 第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出不得超出預(yù)算。

7、為控制好預(yù)算支出，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每月十號(hào)前應(yīng)匯總上月的費(fèi)用報(bào)銷情況，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)安排制定月度預(yù)算和實(shí)際列支的對(duì)比分析表。 第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 (一) 報(bào)銷人必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條（含非行政事業(yè)專用收據(jù)），單筆金額1000元以上必須經(jīng)董事副總裁以上批準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。對(duì)于購(gòu)買(mǎi)辦公用品等實(shí)物的發(fā)票，需另有驗(yàn)證質(zhì)量及數(shù)量的“驗(yàn)收人”簽字；對(duì)于購(gòu)買(mǎi)材料發(fā)票，需另有驗(yàn)證質(zhì)量及數(shù)量的“驗(yàn)收人”和“倉(cāng)管人”人員簽字，并附有倉(cāng)管

8、人員開(kāi)具的入庫(kù)憑證（收料單或入庫(kù)單），會(huì)計(jì)人員才能受理核報(bào)。已報(bào)銷結(jié)算過(guò)的發(fā)票收據(jù)等，出納人員必須即時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”章。 (二) 填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按報(bào)銷單據(jù)格式要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。 (三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批： 報(bào)銷申請(qǐng)單交付財(cái)務(wù)部后，由財(cái)務(wù)部依集團(tuán)公司審批權(quán)限規(guī)定報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)審批，三個(gè)工作日內(nèi)可取得報(bào)銷款項(xiàng)，由出納通知領(lǐng)

9、款。特殊情況如需即時(shí)領(lǐng)取報(bào)銷款，可先與財(cái)務(wù)中心溝通，原則上報(bào)銷10000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單/申購(gòu)單或出入庫(kù)單部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核分管副總裁審批出納報(bào)銷。 第九條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明： 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返莞時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以

10、一天計(jì)。 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上依公司總裁辦相關(guān)規(guī)定（差旅費(fèi)管理規(guī)定）采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 報(bào)銷流程： 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由分管副總裁批準(zhǔn)。 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，

11、財(cái)務(wù)部審核簽字，分管副總裁審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第十條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)總裁辦相關(guān)管理制度規(guī)定。 2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，包括營(yíng)銷部門(mén)工作手機(jī)，由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。 (二)報(bào)銷流程 1、 公司資源部將員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，如有變更應(yīng)當(dāng)月提交變更標(biāo)準(zhǔn)。 2、員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分部門(mén)將發(fā)票交總裁辦集中辦理報(bào)銷手續(xù)，審批流程按日常費(fèi)用報(bào)批。

12、 3、 固定電話費(fèi)由總裁辦指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)董事副總裁批示處理辦法。 第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后可以乘坐出租車(chē)；(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷；（3）依公司總裁辦相關(guān)規(guī)定（交通費(fèi)用管理規(guī)定）采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況超額報(bào)銷的必須經(jīng)分管副總裁批準(zhǔn)。 (二) 報(bào)銷流程 員工交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單。 審批：按日常費(fèi)用審

13、批程序?qū)徟?員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 （一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司總裁辦統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。 （二）報(bào)銷流程 1購(gòu)置申請(qǐng)： 公司總裁辦每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按審批權(quán)限規(guī)定報(bào)批。 2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào) 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度xx-02-01 16:18 | #2樓 一、目的 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,進(jìn)一步明確報(bào)銷流程、審批權(quán)限和管理職責(zé)，同時(shí)按照勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，

14、特制訂本制度。 二、適用范圍 根據(jù)公司的實(shí)際情況，報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)、租房費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)、福利費(fèi)、郵寄費(fèi)、認(rèn)證咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)、檢測(cè)檢定費(fèi)、零星工程維修費(fèi)、安全環(huán)保排污費(fèi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)、tps專家費(fèi)用、運(yùn)費(fèi)、參展費(fèi)等。 適用集團(tuán)公司總部及各下屬公司。 三、職責(zé) （一）企業(yè)管理處職責(zé) 1、負(fù)責(zé)管理制度的制定、修訂、解釋、監(jiān)督執(zhí)行。 （二）財(cái)務(wù)處職責(zé) 1、 負(fù)責(zé)審核報(bào)銷憑證的合理性、合法性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司有關(guān)制度要求。 2、 審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。 3、 有權(quán)將經(jīng)審核不符合本制度規(guī)定的報(bào)銷單退還給報(bào)銷經(jīng)

15、辦人。 （三）子公司總經(jīng)理職責(zé) 1、 具有本制度所規(guī)定的或其他授權(quán)費(fèi)用的審批權(quán)限。 2、 兼顧業(yè)務(wù)需要和成本控制原則，控制和審批本部門(mén)/項(xiàng)目?jī)?nèi)所發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷的合理性。 （四）各子公司中層正職或費(fèi)用審核人職責(zé) 1、 負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。 2、 對(duì)報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性、必要性，各項(xiàng)附件是否合法性、完整性負(fù)責(zé)。 （五）報(bào)銷經(jīng)辦人的職責(zé) 1、 報(bào)銷經(jīng)辦人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。 2、 如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷單，并按照財(cái)務(wù)處的要求提供真實(shí)、合法的報(bào)銷或支付憑證。 3、 按照本制度所規(guī)定的報(bào)銷流程，完成申請(qǐng)報(bào)銷審批手續(xù)。 四

16、、規(guī)定要求 （一）報(bào)銷的審批權(quán)限、流程 1、 子公司總經(jīng)理在董事長(zhǎng)授權(quán)范圍內(nèi)行使最終審批權(quán)，各部所有貨幣資金支付的審批權(quán) 1 限原則上由子公司總經(jīng)理或相當(dāng)于子公司總經(jīng)理職權(quán)的統(tǒng)一審批。未經(jīng)公司企業(yè)管理處備案的事項(xiàng)不允許子公司總經(jīng)理二次授權(quán)。 2、 子公司總經(jīng)理外出時(shí)緊急情況下可以指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報(bào)財(cái)務(wù)備案，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，子公司總經(jīng)理回來(lái)后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。 3、 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。 4、 貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面方式。 5、 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核

17、報(bào)銷單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。 6、 財(cái)務(wù)處出納收到報(bào)銷單后應(yīng) _門(mén)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)審核人簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷。 7、 財(cái)務(wù)處對(duì)于不符合審批手續(xù)、報(bào)賬時(shí)列入其他項(xiàng)目而隱瞞實(shí)際金額或超支報(bào)銷等不符合制度或不合理的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。 費(fèi)用報(bào)銷原則上要求在費(fèi)用發(fā)生后10天內(nèi)辦理報(bào)銷，最遲不能超過(guò)30天（當(dāng)年通訊費(fèi)不能超過(guò)次年元月份）。 （二）借款 1、 員工借款須確有公務(wù)需要，寫(xiě)明借款事由，填寫(xiě)借款單，借款一般不超過(guò)1萬(wàn)元/次（出guo借款不超過(guò)5萬(wàn)元/次）

18、，經(jīng)所在部門(mén)中層正職審核，子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)借款，超過(guò)1萬(wàn)元的必須提前1天通知財(cái)務(wù)備款。 2、 試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù) 3、 辦公人員借用公-款，在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 4、 借款人員完結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，則在報(bào)銷后10個(gè)工作日內(nèi)還清借款。 5、 所有借款期限不能超過(guò)3個(gè)月，如仍未歸還，借款人書(shū)面說(shuō)明情況，所在事業(yè)部、職能部門(mén)子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后可延期，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月（包括延期時(shí)間）。 6、 個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。 （三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的報(bào)銷 1、 業(yè)

19、務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷必須填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單。 2、 業(yè)務(wù)活動(dòng)前必須獲得職能部門(mén)子公司總經(jīng)理/事業(yè)部子公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)，事業(yè)部業(yè)務(wù)處室代表公司去招待的還必須經(jīng)過(guò)公司職能部門(mén)的同意。 3、 各部門(mén)只能報(bào)銷與本部門(mén)職責(zé)、業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)。 2 （四）差旅費(fèi)的報(bào)銷 1、 出差補(bǔ)貼 （1）享受范圍：工作人員因工作需要在省內(nèi)外出差、出差到固定工作地、長(zhǎng)期駐辦事處等享受出差補(bǔ)貼。 備注：供方審核、開(kāi)會(huì)交流等由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予給予補(bǔ)貼及不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 2、交通費(fèi)報(bào)銷（市外） 交通工具的確定及標(biāo)準(zhǔn)：出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”

20、，當(dāng)天不能往返的為“長(zhǎng)途”。 （1）副總/子公司總經(jīng)理 （2）副子公司總經(jīng)理及以下人員（選擇以下交通工具，如確因工作需要經(jīng)過(guò)子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)） （五）通訊費(fèi)報(bào)銷 1.話費(fèi)報(bào)銷人員范圍：集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、各事業(yè)部正、副子公司總經(jīng)理、各事業(yè)部中層正職（含主持工作副職）、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意的銷售公司業(yè)務(wù)員、特殊工程或項(xiàng)目籌建階段的有關(guān)人員、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意的其他人員。 備注：報(bào)銷憑證不含充值發(fā)票。 （六）交通費(fèi)的報(bào)銷（市內(nèi)） （七）私車(chē)公用的報(bào)銷 因客戶來(lái)訪等因素需要用車(chē)，原則上必須使用公司小車(chē)。如因公司車(chē)輛緊張導(dǎo)致不能滿足用車(chē)需求，一般情況下打車(chē)或乘坐公交車(chē)，不提倡使用私家車(chē)。如確需使用私家車(chē)

21、的，填寫(xiě)私家車(chē)公用申請(qǐng)審批表（附件），經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后才能使用，并自行承擔(dān)各類風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的私車(chē)公用，報(bào)銷油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)，其余與車(chē)輛有關(guān)的費(fèi)用不予以報(bào)銷。 （八）教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)的報(bào)銷 1、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由企業(yè)管理處統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 2、培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)生前使用部門(mén)填寫(xiě)培訓(xùn)申請(qǐng)表，申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)企業(yè)管理處批準(zhǔn)后方可參加培訓(xùn)，屬于強(qiáng)制取證的培訓(xùn)事業(yè)部子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)即可。 3、公司鼓勵(lì)員工參加學(xué)歷提升教育，按公司規(guī)定報(bào)銷提升學(xué)歷教育費(fèi)用，參加教育前填寫(xiě)職工繼續(xù)教育申請(qǐng)（備案）表，繼續(xù)教育結(jié)束后填寫(xiě)職工繼續(xù)教育學(xué)費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表，報(bào)銷單據(jù)后附職工繼續(xù)教育申請(qǐng)（備

22、案）表、職工繼續(xù)教育學(xué)費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表。具體按培訓(xùn)有關(guān)規(guī)定。 （九）會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷 各部門(mén)因工作需要參加各種會(huì)議報(bào)銷費(fèi)用的，必須附有子公司總經(jīng)理簽批的會(huì)議通知或會(huì)議邀請(qǐng)函，代表公司前往參加會(huì)議的，還必須有公司企業(yè)管理處的簽批意見(jiàn)。 （十）各類領(lǐng)付款及無(wú)據(jù)支出的報(bào)銷 一般情況下，報(bào)銷均需憑有效發(fā)票，無(wú)發(fā)票時(shí)按是否有制度（或多年慣例）及無(wú)制度、臨時(shí)發(fā)生分為2種情況： 1、 有制度規(guī)定或多年慣例比較明確的填寫(xiě)領(lǐng)付款憑證，經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)部門(mén)子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。如內(nèi)訓(xùn)補(bǔ)貼、集團(tuán)報(bào)或質(zhì)量快訊稿費(fèi)、生育津貼、獨(dú)生子女費(fèi)、新區(qū)宿舍水電費(fèi)等。 2、 無(wú)制度規(guī)定、臨時(shí)產(chǎn)生的填寫(xiě)無(wú)據(jù)支出報(bào)銷單，經(jīng)過(guò)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。貨運(yùn)裝

23、卸費(fèi)、接待客人時(shí)產(chǎn)生的無(wú)據(jù)支出、各類贊助/資助費(fèi)、評(píng)審費(fèi)或鑒定費(fèi)、困難職工行政資助、臨時(shí)立項(xiàng)項(xiàng)目費(fèi)用或突發(fā)事件處理費(fèi)用等。 （十一）未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由集團(tuán)公司企業(yè)管理處、財(cái)務(wù)處酌情處理。 （十二）對(duì)原始憑證的要求 1、 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民 _發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單，并根據(jù)具體要求附明細(xì)清單。 2、 凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。 3、 購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或驗(yàn)收

24、后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。 4、 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。 5、 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。 五、處罰規(guī)定 1、 公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)，誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲唧w處理按在職員工違反勤勉義務(wù)、忠實(shí)義務(wù)的處罰規(guī)定。 2、 報(bào)銷超過(guò)規(guī)

25、定報(bào)銷日期的，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。 3、 各類費(fèi)用的支出應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用預(yù)算總額，不得無(wú)故超支，超支納入。 4、 報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額5-20%的罰款。 5、 部門(mén)主管在資料不全（按照財(cái)務(wù)要求補(bǔ)充的證明、表格除外）、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)部門(mén)主管予以違規(guī)報(bào)銷金額10-50%的罰款。 6、 財(cái)務(wù)審核人員要嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，出納付款時(shí)嚴(yán)格核實(shí)報(bào)銷經(jīng)辦人身份，有疑問(wèn)時(shí)不得付款，并及時(shí)通知所在部門(mén)負(fù)責(zé)人，如違規(guī)對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)人員按在職員工違反勤勉義務(wù)、忠實(shí)義務(wù)的處罰規(guī)定處理。 7

26、、 若借款人未能償還借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦人、各級(jí)審批人應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。 8、 因業(yè)務(wù)需要先付款后獲得發(fā)票的，各部門(mén)按財(cái)務(wù)要求及時(shí)督促對(duì)方單位開(kāi)具發(fā)票并交財(cái)務(wù)入賬，當(dāng)年支付發(fā)票最晚不能超過(guò)3個(gè)月（或按財(cái)務(wù)處要求），超過(guò)3個(gè)月的按200500元/次罰款。 五、本制度解釋權(quán)歸企業(yè)管理處。 xx街辦財(cái)務(wù)報(bào)銷監(jiān)管制度xx-02-01 14:23 | #3樓 一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財(cái)務(wù)“一支筆”制度，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主任全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷。 二、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費(fèi)支出管

27、理制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，保證人員工資和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的開(kāi)支。 三、正常的費(fèi)用報(bào)銷必須有正規(guī)的機(jī)打發(fā)票，字跡清楚，大小寫(xiě)金額相符，印章齊全，不能涂改。自開(kāi)出發(fā)票之日起兩個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，跨年的發(fā)票一律不予報(bào)銷。對(duì)個(gè)別確實(shí)無(wú)法取得正規(guī)發(fā)票的應(yīng)根據(jù)支出用途據(jù)實(shí)填寫(xiě)支出報(bào)銷單，并由單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、證明人簽字，金額不得超過(guò)500元。 四、各科室因業(yè)務(wù)和上級(jí)部門(mén)檢查需接待的，需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意，發(fā)票必須寫(xiě)明招待事由，報(bào)銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷，逾期不予辦理。 五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫(xiě)借款單，由分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，主任確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借。 借款人須在公務(wù)

28、辦完后7個(gè)工作日到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結(jié)清，后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。 六、對(duì)上級(jí)財(cái)政部門(mén)要求辦理政府采購(gòu)的項(xiàng)目，應(yīng)按要求辦理政府采購(gòu)，否則，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷。 七、財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間：每星期二、四兩天。報(bào)銷超過(guò)3000元以上的提前一天通知財(cái)務(wù)部門(mén)。借款500元以上的，寫(xiě)明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由主任簽字后，到財(cái)務(wù)預(yù)借。 八、工程借款必須有工程預(yù)算、有部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，才能借款，預(yù)算交財(cái)務(wù)一份存檔，否則財(cái)務(wù)不予辦理借款。 九、對(duì)外付款金額在xx元以上的，盡可能用轉(zhuǎn)賬支票支付，保證現(xiàn)金流量支出減少。 十、為了更好的建立健全會(huì)計(jì)管理檔案，各科室如有需要復(fù)

29、印的發(fā)票和單據(jù)，應(yīng)在報(bào)銷前自己科室復(fù)印好留存。否則，裝訂后的票據(jù)查閱復(fù)印必須經(jīng)書(shū)記、主任同意后，才能復(fù)印辦理。 中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度xx-02-01 8:25 | #4樓 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度制度。 一、費(fèi)用報(bào)銷程序 1、外購(gòu)材料用品及支付任何款項(xiàng)均需取得對(duì)方開(kāi)具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費(fèi)用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫(xiě)要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費(fèi)（購(gòu)菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷單。費(fèi)用支出類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字

30、、產(chǎn)品及消耗品入庫(kù)類單據(jù)要有各店庫(kù)管（收銀兼）確認(rèn)簽字；報(bào)銷費(fèi)用時(shí)要將不同店的費(fèi)用分開(kāi)填具經(jīng)費(fèi)支出單。 2、將付款憑單傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，由其核對(duì)所報(bào)銷的費(fèi)用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對(duì)所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。 3、將財(cái)務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。 4、出納報(bào)銷時(shí)審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進(jìn)行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請(qǐng)示后，出納先行付款手續(xù)，后補(bǔ)審批手續(xù)。 6、各店、員工發(fā)生的費(fèi)用必須在發(fā)生費(fèi)用一周內(nèi)報(bào)銷，不得拖延時(shí)限。 二、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 1、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車(chē)票、車(chē)租車(chē)票）進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)

31、，需要在經(jīng)費(fèi)支出單上注明起始地、目的地、辦理事項(xiàng)。員工辦公無(wú)特殊情況不許打車(chē)，如有需要，向總經(jīng)理請(qǐng)示同意后方可打車(chē)辦事并進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)（在報(bào)銷單上注明打車(chē)原因）。 2、差旅費(fèi)用報(bào)銷：因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑正規(guī)車(chē)票、住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷；餐飲費(fèi)按公司規(guī)定按日定額給予報(bào)銷。公司員工出差借款，應(yīng)填寫(xiě)借款單，并注明出差時(shí)間行程，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應(yīng)在出差回來(lái)，一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。 3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷：各店業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷對(duì)象為店長(zhǎng)，店長(zhǎng)發(fā)生招待事項(xiàng)前應(yīng)

32、向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可進(jìn)行限額接待。報(bào)銷時(shí)憑正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票、若有在外購(gòu)的酒水，會(huì)同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷單上必須注明招待對(duì)象、事由、參加人員。 4、伙食費(fèi)的報(bào)銷：各店伙食費(fèi)按公司在定額（ 元/日/人）范圍內(nèi)給予報(bào)銷，員工就餐應(yīng)設(shè)立簽字簿，不得代簽。報(bào)銷時(shí)要把伙食費(fèi)購(gòu)買(mǎi)單據(jù)和就餐簽字表一起粘貼到費(fèi)用支出單據(jù)上?；锸迟M(fèi)暫按每周報(bào)銷二次（周 、周 ），由財(cái)務(wù)到各店進(jìn)行單據(jù)審批報(bào)銷手續(xù)。 5、用餐費(fèi)的報(bào)銷：各店因加班用餐報(bào)銷費(fèi)用，需要有加班人員的簽字方可履行報(bào)銷手續(xù)。 6、水電費(fèi)的報(bào)銷：各門(mén)店水電費(fèi)用由店長(zhǎng)（或財(cái)務(wù)）負(fù)責(zé)向出納借款支付和報(bào)銷，做好抄表記錄；報(bào)銷時(shí)要附上交費(fèi)

33、單；報(bào)銷時(shí)要將營(yíng)業(yè)用水電和辦公用水電分開(kāi)記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分?jǐn)?，公司不給予報(bào)銷。 7、各店辦公及營(yíng)業(yè)設(shè)施的維修。需要發(fā)生維修費(fèi)用時(shí)，由店長(zhǎng)向總經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)同意后進(jìn)行維修，維修購(gòu)買(mǎi)材料及支付人工費(fèi)均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出單進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)。 8、店內(nèi)需要發(fā)生的其他支出及購(gòu)置，應(yīng)由店長(zhǎng)向總經(jīng)理請(qǐng)示后方可支出。(店長(zhǎng)是否有 元以下零星支出的權(quán)限） 三、備用金的管理 各店由公司總部給予備用金（ 元）。由財(cái)務(wù)開(kāi)具支出單，經(jīng)收銀員簽字收款后由其管理，財(cái)務(wù)記入收銀員應(yīng)收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內(nèi)小額零星支出（視店長(zhǎng)是否有 元以下零星支出權(quán)限而定），不得移做他用，更不得

34、將備用金借于他人使用，各店長(zhǎng)及員工不得向收銀員借公-款使用。財(cái)務(wù)在盤(pán)點(diǎn)收銀員現(xiàn)金時(shí)備用金也要一起盤(pán)點(diǎn)。收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后，應(yīng)取得完整的報(bào)銷憑據(jù)（見(jiàn)第一條單據(jù)注意事項(xiàng)）并在一周內(nèi)填寫(xiě)費(fèi)用支出單進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)。（見(jiàn)收銀員管理辦法） 四、電話費(fèi)的管理 公司給各店配備公用電話，并給予費(fèi)用限額（ 店 元），超支部分由各店自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。 五、辦公費(fèi)的管理 辦公用品的采購(gòu)由公司財(cái)務(wù)集中采購(gòu)，各店在月末20日向財(cái)務(wù)上報(bào)次月辦公用品需求，由財(cái)務(wù)實(shí)行登記造冊(cè)管理，各店在領(lǐng)用時(shí)履行簽字手續(xù)。 六、各店領(lǐng)用內(nèi)部單據(jù)的管理 內(nèi)部單據(jù)及用品的購(gòu)置由公司統(tǒng)一進(jìn)行，各店領(lǐng)用時(shí)參照辦公費(fèi)的管理規(guī)定，履行各

35、項(xiàng)簽字調(diào)撥手續(xù)。 七、員工借款的管理 員工因生活困難向公司借款，應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額不應(yīng)超過(guò)月平均工資的三分之一，財(cái)務(wù)在次月發(fā)放工資時(shí)應(yīng)將借款扣回；員工因工作借款應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，并在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，前次借款沒(méi)有清理，不能出現(xiàn)再次借款的現(xiàn)象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報(bào)銷的借款辦理完報(bào)銷手續(xù)后財(cái)務(wù)再給予發(fā)放工資。 八、促銷禮品的管理 各店做促銷活動(dòng)購(gòu)買(mǎi)禮品，需由店長(zhǎng)向總經(jīng)理書(shū)面出具活動(dòng)方案、禮品購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排購(gòu)買(mǎi)，禮品分發(fā)到各店需由庫(kù)管（收銀兼）簽字確認(rèn)收貨，一并納入系統(tǒng)視同庫(kù)存商品管理，禮品的發(fā)放在營(yíng)業(yè)流水單上注明

36、并視同銷售在系統(tǒng)內(nèi)做銷單處理（如不能納入系統(tǒng)管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財(cái)務(wù)核實(shí)銷）。相關(guān)業(yè)務(wù)辦理人員根據(jù)店內(nèi)庫(kù)管簽收的單據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)。 九、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理 財(cái)務(wù)設(shè)財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對(duì)這些資產(chǎn)按部門(mén)管理，于9月進(jìn)行一次清查建賬，由各店長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，由其對(duì)資產(chǎn)的安全性進(jìn)行管理。各店之間資產(chǎn)調(diào)撥，調(diào)撥方要開(kāi)具出庫(kù)單經(jīng)調(diào)入方簽字確認(rèn)，并將確認(rèn)單據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，年底財(cái)務(wù)核實(shí)一次各店財(cái)產(chǎn)。各店長(zhǎng)遇輪崗換崗，財(cái)產(chǎn)賬同樣需要辦理簽字手續(xù)。 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度xx-02-01 9:36 | #5樓 為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，結(jié)合我公

37、司具體情況，制定本制度。 第一條根據(jù)公司實(shí)際工作情況，暫定報(bào)銷時(shí)間為每周二、周五，請(qǐng)?zhí)崆皩?bào)銷單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。 第二條發(fā)生借款或申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí)，填制“申請(qǐng)報(bào)告單”及“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說(shuō)明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。 第三條各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。 第四條 對(duì)于交通費(fèi)的報(bào)銷有以下幾點(diǎn)規(guī)定： 1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷上月票據(jù)。 2、 對(duì)于以前月份的出租車(chē)票將不予報(bào)銷。 3、每張交通費(fèi)報(bào)銷原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由，并填制“交通費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表”，特

38、別是事由一定要寫(xiě)清楚。 4、每天晚上加班至20：30后可報(bào)銷加班出租車(chē)費(fèi)用，以打卡時(shí)間為準(zhǔn)，節(jié)假日加班可報(bào)銷往返交通費(fèi)用（此條規(guī)定依據(jù)當(dāng)日加班申請(qǐng)），每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發(fā)送至財(cái)務(wù)部出納，出納在核查交通費(fèi)報(bào)銷單據(jù)時(shí)將依據(jù)此清單。 5、公務(wù)外出乘坐出租車(chē)要在公務(wù)車(chē)不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷。 6、日常辦公需要外出時(shí)，在沒(méi)有公務(wù)車(chē)可以提供的情況下，須經(jīng)辦公室相關(guān)人員簽字證明，并于事前申請(qǐng)主管上級(jí)批準(zhǔn)后，可以乘坐市內(nèi)交通工具。 第五條通訊費(fèi)用于次月5日前報(bào)銷上月費(fèi)用，發(fā)票內(nèi)容必須為通訊費(fèi)用，發(fā)票金額不作限制，按照標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷。 第六條正常工作日加班至晚7點(diǎn)半

39、之后可享受晚餐，每人13元標(biāo)準(zhǔn)。加班時(shí)間以打卡時(shí)間為準(zhǔn)。用餐在院內(nèi)餐廳，餐費(fèi)報(bào)銷細(xì)則如下： 1、用餐人員需在餐廳提供的兩聯(lián)餐單上簽字確認(rèn)，兩聯(lián)都要簽署其姓名（注：不能只簽署部門(mén)名稱）； 2、餐廳將兩聯(lián)餐單中粉色聯(lián)交于用餐簽字人，用餐簽字人于次日將此單交于財(cái)務(wù)部（此單上必須注明用餐人員詳細(xì) _，財(cái)務(wù)部以此核算用餐標(biāo)準(zhǔn)）； 3、 總裁辦公室為總裁等領(lǐng)導(dǎo)訂餐時(shí)，需在餐單上注明經(jīng)手人； 4、 凡超出用餐標(biāo)準(zhǔn)或不符合以上規(guī)定者，用餐費(fèi)用自理。 第七條內(nèi)部普通員工費(fèi)用支出，每個(gè)部門(mén)都有相關(guān)費(fèi)用預(yù)算，在支出前需要經(jīng)過(guò)本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出，但員工費(fèi)用支出中不包含設(shè)備、低值易耗品（工具、辦公用品）等由專設(shè)部

40、門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)的支出。 第八條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行： 1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。 辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問(wèn)題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。 業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。 2、根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對(duì)方的身份和對(duì)本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。 3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請(qǐng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。 第九條差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對(duì)于無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。 1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。 2、出差人員事先填寫(xiě)“借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由