財務預算管理與全面成本控制(20200930075603

1、全面預算管理與全面成本控制微利時代打造企業(yè)競爭力的管理利器課程背景以公司整體經(jīng)營目標為基礎的預算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中 起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預算管理掌控公司經(jīng)營全局，如何 成功實施全面預算管理，如何跟蹤全面預算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。石油等能 源成本的攀升，原材料成本與人工成本的壓力使得企業(yè)目標利潤的實現(xiàn)面臨前所未有的挑戰(zhàn)，為此 如何進行成本分析與有效進行成本控制成為企業(yè)的必修課，本課程正是據(jù)于以上問題而開發(fā)。主講老師簡介：章從大，世界華人講師 500強，中國人民大學工商管理碩士（MBA,中國注冊會計師（CPA,

2、注冊稅務師（CPT，中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領域的“三棲”實 戰(zhàn)派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為阿里巴巴直 播室、國家發(fā)展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企在線商學院、中國管理科學學會納稅 籌劃師論證項目、中國企業(yè)聯(lián)合會財務主管論證項目特聘講師，國富經(jīng)濟研究院特聘教授。浙江大 學、上海交通大學特、同濟大學總裁班特聘講師，清華大學財務總監(jiān)班特聘講師。歷任江蘇油田江 都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中 美合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO兼泰州美通藥業(yè)有限公司

3、財務總監(jiān)。精通財務管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設計、項目可行性分析及項目融資等，先后 為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓服務，此外成功舉辦過百余次大 型公開課。主講的納稅風險規(guī)避與防范、納稅籌劃技巧與實戰(zhàn)、新企業(yè)所得稅法解讀和應對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實務與納稅籌劃技巧、中高收入者個人所得稅納稅籌劃、非財務經(jīng)理的財務管理、應收賬款回收與客戶信用管 理、內(nèi)部控制與風險管理、新會計準則應用精要、全面預算管理一管理企業(yè)的財務利器、成本致勝實戰(zhàn)一構建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢、年終財務決算實務與納稅籌劃、內(nèi)部審計與內(nèi)部控制及財

4、務風險防范等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。課程收益培訓講師通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助 學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算控制公司的整體運作。 成本控制模塊，站在戰(zhàn)略的高度，全面系統(tǒng)的講授不同成本對象的管控思路與方法，能夠有效提升 企業(yè)的成本競爭力。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：、了解預算編制方法二、理解并構建適合自己公司的預算管理體系三、掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法四、學會通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評五、掌握不同成本對象的管控規(guī)律，全面提升成本管理水平，打造成本競爭優(yōu)勢六、通過戰(zhàn)略性成本管理，將成本變?yōu)閮r

5、值創(chuàng)造活動，改善企業(yè)整體競爭力七、以傳統(tǒng)成本的管控為基礎，不斷拓展成本管理思路，深度挖掘成本管控的金礦八、把握成本管控的主要矛盾與矛盾的主要方面，全面改善成本管控的效果九、養(yǎng)成良好的全員成本文化，不斷改善成本管理，提升企業(yè)的盈利能力課程大綱全面預算管理、全面預算管理基礎知識導入（一）全面預算管理的概念1）從企業(yè)內(nèi)部資源配置的角度理解全面預算）從公司治理結構的角度理解全面預算3）從企業(yè)戰(zhàn)略實施的角度理解全面預算）從計劃和預算關系的角度理解全面預算5）從預算管理的過程理解全面預算（二）全面預算管理的基礎環(huán)境1）高層領導重視與全員參與）健全的預算組織體系3）完善的內(nèi)部管理制度和管理信息統(tǒng)計體系）建立

6、配套的績效考核體系5）制定明確的未來戰(zhàn)略（三）實施全面預算管理的重要意義1）描述經(jīng)營藍圖 2 ）協(xié)調(diào)工具3 ）控制工具）考核標準二、全面預算管理的流程及組織保證（一）全面預算管理的流程1）確定目標 2 ）預算編制 3 ）預算監(jiān)控 4 ）預算修訂 5 ）預算考評（二）全面預算管理的組織保證1）預算委員會的職責2 ）預算編制機構的職責3）預算監(jiān)控機構的職責4 ）預算反饋考評機構的職責三、年度經(jīng)營目標與業(yè)務計劃（一）年度經(jīng)營目標概述1）年度經(jīng)營目標的概念2）年度經(jīng)營目標制定的基本理念3）年度經(jīng)營目標體系的一般構成45）年度經(jīng)營目標制定的原則（二）年度經(jīng)營目標的制定1）財務預測法制定年度經(jīng)營目標2（三

7、）年度經(jīng)營目標的分解1）年度經(jīng)營目標分解的方法2（四）業(yè)務計劃1）業(yè)務計劃的含義23）業(yè)務計劃的層次性45）制定部門年度業(yè)務計劃）年度經(jīng)營目標制定的要求）平衡計分卡制定年度經(jīng)營目標）年度經(jīng)營目標制定的流程）業(yè)務計劃的內(nèi)容）制定公司年度業(yè)務計劃（一）全面預算管理的內(nèi)容1）業(yè)務預算 2 ）資本預算（二）預算的編制依據(jù) 1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 2 3）未來市場的客觀預算 4（三）預算的編制方式3 ）籌資預算 4 ）財務預算）企業(yè)的歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)）企業(yè)自身的運營能力四、全面預算管理的內(nèi)容以及主要預算的編制1）自上而下式 2 ）自下而上式 3 ）上下結合式 （四）編制預算的主要方法1）固定預算 2 ）彈性

8、預算 3 ）滾動預算 4 ）零基預算 5 ）概率預算 （五）預算的編制流程1）經(jīng)營目標下達 2 ）資本預算制定 3 ）銷售預算制定 4 ）生產(chǎn)預算制定5）采購預算制定 6 ）費用預算制定 7 ）融資預算制定 8 ）現(xiàn)金預算制定9）預算報表編制（六）主要預算的編制思路與操作要點1）銷售預算的編制要領2 ）生產(chǎn)預算的編制要領3 ）采購預算的編制要領4）費用預算的編制要領5 ）現(xiàn)金預算的編制要領6 ）資本預算的編制要領 （七）預算的調(diào)整1）預算調(diào)整的前提 2 ）預算調(diào)整的流程五、預算執(zhí)行與預算考核（一）預算執(zhí)行情況的反饋1）預算執(zhí)行報告制度要求2 ）預算執(zhí)行報告的主要類型3 ）預算執(zhí)行報告的報告形式

9、（二）差異分析1）單個產(chǎn)品差異分析 2 ）多個產(chǎn)品差異分析 3 ）總差異分析（三）預算跟蹤與儀表板1）預算跟蹤的對象、形式與周期2 ）儀表板的概念及其實施過程中的主要原則（四）預算考核1）預算考核的基本原則 2 ）預算考核基本程序 3 ）考核指標的確定全面成本控制一、管理者必須具備的成本概念1）變動成本與固定成本2）機會成本和邊際成本3）目標成本和付現(xiàn)成本4）產(chǎn)品壽命周期成本和工程壽命周期成本5）可避免成本和不可避免成本6）可遞延成本和不可遞延成本二、戰(zhàn)略性成本管理1）客戶核心價值的涵義2）企業(yè)資源配置模型三、成本控制的主要矛盾（成本管理的關鍵部門及成本管控的思路）1）成本控制要從源頭抓起2）

10、價值工程（V日的思維方式與運用要四、存貨成本的控制1）過量的存貨與結構不合理的存貨是成本萬惡之源2）全面采購成本的概念與特點3）采購價格的控制4）運輸成本的控制5）倉儲成本的控制6）包裝費用的控制7）裝卸成本的控制五、降低材料成本1）降低材料成本的途徑2）優(yōu)化產(chǎn)品設計3）材質變更4）提高材料利用率六、降低人工成本1）招聘成本的控制2）培訓成本的控制3）薪酬成本的控制4）離職成本的控制5）推進生產(chǎn)革新6）用工結構多元化七、降低能源成本1）能源成本的管理要求2）通過管理性措施節(jié)能降耗3）通過技術性措施節(jié)能降耗八、降低修繕成本1）修繕成本的構成與管理2）設備維護體系3）降低修繕成本的方法與措施九、期

11、間費用的控制1）期間費用的分析方法2）管理費用的控制3）銷售費用的控制4）財務費用的控制十、質量成本的控制1）質量成本的構成2）質量成本的管控思路與方法卜一、他山之石，可以攻玉一值得借鑒的成本管控方法與案例1）顧客至上與目標成本法2）精益求精與持續(xù)改進法3）現(xiàn)場改善與成本降低4）著名企業(yè)成本管控案例十一、打造全員成本文化，持續(xù)改善成本管理工作，構建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢1）文化是一種信仰2）夯實成本管理的基礎工作上課時間：2012年10月27-28日（周末）上午：9:00 12:00 下午：1:30 4:30上課地點：南國大酒店8樓會議室（佛山禪城汾江中路67號）課程費用：980元/人/2天（睿德豐財稅會員免費）全年會員6800元/人聯(lián)系電話機：1509986514018666534231 麥慧森由E箱：網(wǎng)站：公司地址：佛山市順德區(qū)大良新寧路 76號弘昇商業(yè)大廈602傳真名表為確保您能及時參加，請?zhí)崆皩竺硖詈煤髠髡娴轿宜?，我們將有專人與您聯(lián)系確認，并于開課前發(fā) 出參會提醒信息。培訓時間、地點等詳細信息請以參會邀請函書面通知為準，敬請留意。謝謝！課程名稱成本控制與財務預算公司名稱通訊地址經(jīng)辦人姓名