固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度

1、固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品管理制度一、管理范圍 固定資產(chǎn)以及低值易耗品的分類管理、采購(gòu)、進(jìn)出庫(kù)的工作流程， 并明確了各部門 在固定資產(chǎn)以及低值易耗品管理上的職責(zé)和范圍。二、管理規(guī)則 固定資產(chǎn)：指單位價(jià)值在人民幣 1,000 元以上，或使用年限在一年以上的建筑物、 機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、家具及其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備； 低值易耗品：指單位價(jià)值在人民幣 100 元至 1,000 元，且使用年限在一年以下的 辦公用品及各類設(shè)備等。三、固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編號(hào)1、固定資產(chǎn)由行政部部編號(hào)后交財(cái)務(wù)部。2、編號(hào)方式：資產(chǎn)分類編號(hào) +地區(qū)代碼 （兩位拼音字母 ）+購(gòu)買年份 （兩位數(shù)字 ） +流水號(hào)碼

2、 +部門代碼3、資產(chǎn)編號(hào)中資產(chǎn)名稱代碼：DY打印機(jī)BJB筆記本電腦TS-臺(tái)式電腦FY-復(fù)印機(jī)TY-投影儀BX-冰箱TV電視機(jī)KT空調(diào)HYA會(huì)議桌BGZ-辦公桌CJ-茶幾YZ-椅子GZ柜子TE電話機(jī)CA車EL其他4、各類部門代碼：辦公室-BG 財(cái)務(wù)部-CW 工程部一GC EL其他例： 2012 年 5 月辦公室購(gòu)入筆記本電腦，編號(hào)：BJB1205001BG四、固定資產(chǎn)管理的流程1、固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃登記1）、對(duì)于要求添置資產(chǎn)的部門或個(gè)人應(yīng)填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單 ，直屬部門經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核（依據(jù)預(yù)算或其他） ，最后總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。2）、固定資產(chǎn)的采購(gòu)由辦公室執(zhí)行。2、固定資產(chǎn)入庫(kù) 購(gòu)置的資產(chǎn)到達(dá)

3、公司后，由辦公室負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，進(jìn)行資產(chǎn) 編號(hào)，然后填寫“固定資產(chǎn)入庫(kù)單”辦理入庫(kù)手續(xù)。3、固定資產(chǎn)領(lǐng)用及登記1）、領(lǐng)用部門或人員憑批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)領(lǐng)用單 ，交辦公室，由行政部負(fù)責(zé)配發(fā)相關(guān)固定資產(chǎn)。2）、所有固定資產(chǎn)的領(lǐng)用，領(lǐng)用人在固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)標(biāo)簽上簽字。3）、所有資產(chǎn)經(jīng)行政部入資產(chǎn)庫(kù)后，需進(jìn)行登記工作，包括：記帳、建立卡片、標(biāo)簽等。4）、卡片由行政部制作，至少一式二份，由行政部、財(cái)務(wù)各留一份存檔。4、固定資產(chǎn)的維修1）、資產(chǎn)的維修、更換、升級(jí)、添加等均需交辦公室執(zhí)行；2）、對(duì)于資產(chǎn)進(jìn)行維修申請(qǐng)，由資產(chǎn)使用部門/人員填寫固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單后交 予行政部，在獲得相關(guān)批準(zhǔn)

4、后，由行政部負(fù)責(zé)聯(lián)系維修。5、固定資產(chǎn)的報(bào)廢固定資產(chǎn)由于正常使用而磨損，最后喪失其使用價(jià)值或由于自然侵蝕、意外事故造成 固定資產(chǎn)無法修復(fù)的毀損或由于其他原因需對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢，需辦理相關(guān)報(bào)廢手續(xù)。1 ）、固定資產(chǎn)使用部門或保管部門填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單”，列明固定資產(chǎn)報(bào)廢原因 及固定資產(chǎn)的原值、凈值等，鑒定小組簽署意見后報(bào)分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入 固定資產(chǎn)清理程序。2）、在清理過程中，注意節(jié)約費(fèi)用，實(shí)事求是對(duì)殘料進(jìn)行作價(jià)。3）、報(bào)廢資產(chǎn)處理完畢，對(duì)固定資產(chǎn)及時(shí)登記，核銷賬簿記錄及固定資產(chǎn)卡片。保持賬、卡、物一致。6、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)公司定于每月對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行一次實(shí)物的清點(diǎn)，清點(diǎn)工作由辦公室

5、組織，各部門應(yīng)給予積極的 配合，清點(diǎn)完成后，行政部及財(cái)務(wù)部需填寫固定資產(chǎn)月盤點(diǎn)表。固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表單位名稱：統(tǒng)計(jì)時(shí)間：序號(hào)編號(hào)資產(chǎn) 名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單位資產(chǎn)存放地責(zé)任人是否完好帳實(shí)相符（V）賬面原值購(gòu)買時(shí)間簽字123456789101112131415五、低值易耗品及辦公用品管理流程1、低值易耗品及辦公用品的分類1) 、辦公自動(dòng)化設(shè)備耗材：如：硒鼓、色帶、墨盒、碳粉、光盤、磁盤、移動(dòng) 存儲(chǔ)設(shè)備、打印紙、復(fù)印紙等。2) 、一般消耗品，如：簽字筆、白板筆、鉛筆、涂改液、刀片、膠水、膠帶、 大頭針、圖釘、曲別針、記事本、復(fù)寫紙、檔案袋、標(biāo)簽、便條紙、信紙、 橡皮、夾子、圓珠筆、書釘?shù)取?) 、耐用消耗

6、品，如：剪刀、美工刀、裝訂機(jī)、打孔機(jī)、計(jì)算器、姓名章、印泥等。4) 、專用低值易耗品與辦公用品，如：卷尺、米尺、電池等。2、低值易耗品與辦公用品消耗1) 、辦公自動(dòng)化設(shè)備耗材：由辦公室核實(shí)后統(tǒng)一購(gòu)買。2) 、一般消耗品及耐用消耗品：以舊換新。3)、專用低值易耗品與辦公用品：以舊換新。3、低值易耗品與辦公用品年度預(yù)算 公司對(duì)低值易耗品與辦公用品的消耗實(shí)行年度預(yù)算制度，年度預(yù)算為100 200 元/人/年。具體預(yù)算根據(jù)各年度工作量進(jìn)行調(diào)整，由辦公室提出、總經(jīng)理批準(zhǔn)后在年度預(yù)算 會(huì)議討論通過。4、低值易耗品與辦公用品的采購(gòu) 1)、低值易耗品與辦公用品原則上由行政部統(tǒng)一采購(gòu)。2)、采購(gòu)計(jì)劃的編制與審批

7、(1 )、每季度最后一個(gè)月的2526日，公司各職能部門的負(fù)責(zé)人將填寫好的低值易耗 品與辦公用品需求表簽字后交辦公室。(2)、行政部匯總各職能部門的低值易耗品與辦公用品需求表后，于每季度最后一 個(gè)月的 28 日填寫低值易耗品與辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)單 ，交分管副總經(jīng)理審核后，報(bào) 總經(jīng)理審批。( 3 ) 、總經(jīng)理審批后，由行政部負(fù)責(zé)采購(gòu)。3) 、采購(gòu)( 1 )、采購(gòu)時(shí)，必須在辦公用品合格供方名冊(cè)中選擇。( 2)、采購(gòu)前，必須填寫低值易耗品與辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)單 ，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可 采購(gòu)。( 3)、采購(gòu)物品到貨后，由采購(gòu)實(shí)施人員驗(yàn)收。( 4)、必需品、不易采購(gòu)或耗用量大者應(yīng)酌量庫(kù)存。部門專用或特殊辦公用品

8、，經(jīng)辦公 室主任同意后各部門自行采購(gòu)，采購(gòu)后到辦公室辦理入庫(kù)和出庫(kù)(領(lǐng)用)手續(xù)。( 5)、采購(gòu)人對(duì)采購(gòu)質(zhì)量負(fù)責(zé)。辦公用品采購(gòu)后，由保管人核對(duì)品種、規(guī)格、數(shù)量與質(zhì) 量，確保沒有問題后再在發(fā)票背面簽字驗(yàn)收、入庫(kù)。5、低值易耗品與辦公用品的保管與發(fā)放1 ）、辦公室行政主管負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的低值易耗品與辦公用品進(jìn)行登記，并妥善保管。2）、低值易耗品與辦公用品分為個(gè)人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用兩種。“個(gè)人領(lǐng)用”系個(gè)人使用保管用品，如圓珠筆、橡皮；“部門領(lǐng)用”系本部門共同使用用品如打孔機(jī)、裝訂機(jī)等專 用辦公用具?！安块T領(lǐng)用”的專用辦公用具由部門負(fù)責(zé)人或其指定人員負(fù)責(zé)保管。3）、辦公室負(fù)責(zé)建立“低值易耗品與辦公用品登記簿”，

9、對(duì)低值易耗品與辦公用品的發(fā)放進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。4）、公司全體員工應(yīng)本著厲行節(jié)約的原則使用低值易耗品與辦公用品，能共同使用的盡可能共同使用，能重復(fù)利用的盡可能重復(fù)利用，嚴(yán)禁浪費(fèi)、丟失、私用。5）、新入職人員由各部門負(fù)責(zé)人通報(bào)行政主管后，新入職人員到辦公室辦理領(lǐng)用手續(xù)。人員離職時(shí)，應(yīng)將剩余辦公用品一并交部門內(nèi)勤人員。6、低值易耗品與辦公用品嚴(yán)禁帶回家私用。7、印刷品（如信紙、信封、表格等）除各部門特殊表單外，均由辦行政部統(tǒng)一保管。低值易耗品與辦公用品管理流程圖.需求計(jì)劃各各部門L 表1V./i各部門總辦公室L表2L 7審核批準(zhǔn)至總經(jīng)理是否批準(zhǔn)Yes采購(gòu)行政采購(gòu)員保管行政采購(gòu)員表3辛領(lǐng)用各部門部門：月份個(gè)人用品類業(yè)務(wù)使用類用品名稱單位單價(jià)數(shù)量用品名稱單位單價(jià)數(shù)量小計(jì)小計(jì)年度總預(yù)算上月累計(jì)本月金額本月累計(jì)占總預(yù)算的比例申請(qǐng)人部門負(fù)責(zé)人年 月 日序號(hào)物品名稱用途數(shù)量單價(jià)金額備