財務(wù)收支審計實施方案_第1頁
財務(wù)收支審計實施方案_第2頁
財務(wù)收支審計實施方案_第3頁
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文檔簡介

.附件2：財務(wù)收支審計實施方案一、審計依據(jù)1、陜西省交通行業(yè)內(nèi)部審計工作實施辦法（試行）2、 *關(guān)于對*公司進(jìn)行財務(wù)收支審計的通知二、審計目的通過審計，評價被審計單位財務(wù)收支的合法性、真實性，以及內(nèi)部控制制度健全有效性。三、審計方法審閱、檢查、分析性復(fù)核、監(jiān)盤、查詢、詢問以及根據(jù)實際情況需要采取的其他方法。四、審計范圍*公司內(nèi)控制度、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支情況，遇重大問題可追溯或延伸至有關(guān)年度。五、審計內(nèi)容1、審查內(nèi)控制度的健全性和有效性；2、審查收入管理、成本開支、費用控制的真實性、合法性。3、審查會計政策執(zhí)行的一貫性和一致性，評價會計信息質(zhì)量。4、審查會計核算模式、科目設(shè)置是否符合企業(yè)實際情況。5、審查帳戶設(shè)置、原始憑證、會計憑證管理、傳遞等會計基礎(chǔ)工作情況。6、審查被審計單位預(yù)算執(zhí)行情況。7、審查會計報表編制的合規(guī)性，會計報表及合并報表、附注說明所反映內(nèi)容的真實性、完整性和準(zhǔn)確性；資產(chǎn)負(fù)債表日后事項處理的正確性、完整性；關(guān)聯(lián)方交易披露的充分性。六、審計方式就地審計（報送審計）七、審計小組成員審計組長：*成 員：* *八、審計時間安排： 年 月 日至 年 月 日.

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