克螞煤礦財(cái)務(wù)管理制度

1、克螞煤礦財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條 為加強(qiáng)本礦的財(cái)務(wù)管理， 充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的積極管 理智能，規(guī)范財(cái)務(wù)部門的管理，秉著節(jié)省、節(jié)約的原則，合理支 配資金，特制定本制度。第二條財(cái)務(wù)部門的職能：（一）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營成本核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。（二）定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按要求提供財(cái)務(wù)資料，及時(shí)反映 生產(chǎn)經(jīng)營情況。（三）加強(qiáng)對成本費(fèi)用的分析管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出， 促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提高。第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第三條會計(jì)的主要工作職責(zé)：（一）按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手 續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，報(bào)賬及時(shí)。（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原

2、則，定期檢查，分析本礦財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果， 及 時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好參謀。（三）妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì) 資料，嚴(yán)守企業(yè)經(jīng)營機(jī)密。（四）完成總經(jīng)理交付的其他工作。第四條 出納的主要工作職責(zé)：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行， 不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條低壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須 經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（五）積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作。（六）配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。（七）建立健全現(xiàn)

3、金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目應(yīng)當(dāng)日 清月結(jié)，賬款相符。（八）完成總經(jīng)理交辦的其他工作。第三章 財(cái)務(wù)工作管理第六條 會計(jì)年度自每年的 1 月 1 日起至當(dāng)年的 12 月 31 日止。第七條會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。第八條財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或去的原始憑 證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計(jì)、出納員記賬， 都必須在記賬憑證上簽字。第九條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄繪制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總 經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)繪制并上報(bào)一次。 會計(jì)報(bào)表必須

4、會計(jì)簽名或蓋章。第十一條 財(cái)務(wù)工作人員實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。 財(cái)務(wù)工作人員對不真 實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原 始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十二條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)， 應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。第十三條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審 計(jì)。出納員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和 債務(wù)賬目的登記工作。第十四條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第十五條 報(bào)賬實(shí)行總經(jīng)理審批制度。 辦理會計(jì)事物時(shí)應(yīng)憑有 效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，會計(jì)審核， 由財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)

5、。第十六條 會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明 月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名 蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），歸檔前應(yīng)加以裝訂。克螞煤礦差旅費(fèi)管理辦法第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)差旅費(fèi)管理，規(guī)范出差人員行為，秉著勤儉 節(jié)約、辦事高效的原則，特制定本辦法。第二條 差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼和替他費(fèi)用。第三條 出差的范圍包括公務(wù)、商務(wù)和參觀學(xué)習(xí)等，但不包括 旅游和其他活動。第四條 交通費(fèi)和住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷， 伙食補(bǔ)助費(fèi) 實(shí)行定額包干。第五條 建立健全出差審批管理制度，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)開支。第二章 交通費(fèi)第六條 出差人員要按照規(guī)定乘坐的交通工

6、具， 憑據(jù)報(bào)銷交通 費(fèi)。超規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。（一）交通工具等級表：A 級：飛機(jī)、火車臥鋪、旅游輪船。B 級：列車硬座、輪船、汽車（不包括小汽車） 。()總經(jīng)理、礦長、總工程師可享受A級待遇，經(jīng)批準(zhǔn)其他人員可享受B級待遇。第三章住宿費(fèi)第七條 出差住宿費(fèi)在登記限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。具體標(biāo)準(zhǔn)見下表單位：元/天地區(qū)省內(nèi)省外省會城市特區(qū)沿海城市管理人員80100120180高層人員實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)第八條 出差人員無住宿費(fèi)發(fā)票，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)第四章伙食補(bǔ)助費(fèi)第九條伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按下表執(zhí)行。單位：元/天地區(qū)省內(nèi)省外般城市省會城市般人員304060高層管理人員80100120第十條 出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食住宿的，不實(shí)行包干辦法，食宿憑接待單位的收費(fèi)收據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。第四章 會議、外派學(xué)習(xí)培訓(xùn)等事物活動的差旅費(fèi)第十一條工作人員外出參加工作會議，憑會議通知或主辦單 位證明報(bào)銷。第五章差旅費(fèi)報(bào)銷第十二條 為了保證財(cái)務(wù)資料的準(zhǔn)確及時(shí)， 出差回來后七個(gè)工 作日內(nèi)