公司付款和報銷制度(匯編

1、XXX有限公司付款及報銷制度第一章、報銷及付款定義公司對外支付及報銷員工費用分為以下兩類：1、 付款：付款就是因公司業(yè)務需要，需向供應商或者其他個人支付的各種費用；這些費用多用于公司業(yè)務需要、項目開支、公司研發(fā)支出等等。付款對象以外部公司、組織、政府機構為主，少量個人。原則上不向公司員工直接支付。2、 報銷：報銷即為本公司員工，因日常工作需要發(fā)生的各類費用向公司申請報銷的費用；這些費用都直接支付給員工多用于差旅費、交通費、業(yè)務招待、辦公用品、行政開銷等等。付款對象為公司員工。第二章、表單格式及適用范圍付款申請單大小為半張A4紙附帶電子文件，可以打印后使用。打印文件為一張A4紙，打印出兩頁，裁開

2、后分別使用。付款申請使用范圍：1、 供應商采購付款申請2、 項目業(yè)務支出（好處費等）；3、 設備采購；4、 項目物料采購；5、 委托外部開發(fā)；6、 每月固定支付的公司房租、物業(yè)費、水電費；7、 每月固定成批支付的員工工資、社保、公積金等；8、 稅金9、 根據(jù)合同支付等。報銷申請單大小為半張A4紙附帶電子文件，可以打印后使用。打印文件為一張A4紙，打印出兩頁，裁開后分別使用。報銷申請使用范圍：1、 差旅費，外地出差房費、火車、飛機票及車費等；2、 交通費，市內(nèi)出租車費、汽油費、停車費等；3、 通訊費，員工根據(jù)規(guī)定限額內(nèi)報銷的手機費、固定電話費等，以話費賬單實報實銷；4、 業(yè)務招待費，主要以宴請為

3、主，贈送禮品購買等，贈送給客戶的各種儲值卡應申請專項并填寫付款申請表；5、 辦公用品采購；6、 行政費用開支，包括飲水、印制名片、刻章、辦理政府事項費用等等出差申請表以上各表單見隨本規(guī)定附帶文件付款及報銷申請表出差申請表流程圖.xls第三章、程序因業(yè)務或公司日常所需發(fā)生費用時，需要提出付款申請，根據(jù)以上定義分別填列付款申請單或者報銷申請單，有業(yè)務主辦人員填寫申請，部門或者項目主管簽字審核，（以后公司組織架構完整后需要分管副總簽字），而后由財務審核并簽字確認，最后由總經(jīng)理批準，申請簽字流程完成后，交由出納負責付款，或者向員工報銷，并在申請單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，并保存原始憑證用于會

4、計記賬。流程圖第四章、付款及報銷方式1、付款方式凡大于1000元的付款申請及報銷申請以銀行轉賬為主，現(xiàn)金報銷主要以小額支付，辦事人員先行墊付的款項。付款申請及報銷申請表格中必須填寫明確付款方式，銀行轉賬的必須填寫清楚對方帳號及開戶行；員工報銷需要銀行轉賬的請在備注里列明自己的帳號開戶行等信息，不可轉賬與他人名下，出納以此方式進行付款。2、借款原則上公司不提供預借現(xiàn)金，由辦事人員自行信用卡支付，后報銷還款。如果遇到出差等確實需要借支現(xiàn)金的，以文字形式單獨填寫借款申請，注明借支原因、還款報銷期限，經(jīng)項目經(jīng)理、財務、總經(jīng)理會簽后方可借支。借支金額不能超出預算，高額款項（5,000元及以上）需提前三天

5、通知；小額借支兩天內(nèi)審批。將簽字原件留與財務處，復印件留辦事人員。報銷時先行還清借款，財務在借款申請上注明已還款，并附在費用報銷之后作為原始憑證入賬。3、付款及報銷時間付款根據(jù)合同或者業(yè)務進度提請付款。報銷每月可以申請兩次，分別為第一次報銷為每月第二周，第二次為每月最后一周。付款及報銷憑證需提前集中到財務部，（如遇節(jié)假日則順延），第二次報銷需在財務關賬之前完畢。第五章、各項規(guī)定要求1、申請表填寫及粘貼要求A、單據(jù)填寫必須使用水筆，表格填寫完整，所屬項目時間準確，每筆支出需分支出項目（應酬費、交通費等）填寫明細；付款項目需填寫清楚付款費用用途、對方公司名稱、帳號及付款行等信息；不得涂改，簽名一律

6、用中文名字、注明報銷日期，準確填寫大小寫金額。B、原始票據(jù)的粘貼：原始憑證少的可直接貼在報銷憑證的后面；原始憑證多的情況下，發(fā)票等原始票據(jù)應粘貼于粘貼紙上，盡可能利用廢棄的A4紙；的粘貼范圍以A4紙為界；票據(jù)粘貼需按序排列整齊、美觀、便于裝訂，不可互相交錯，原則上每張原始票據(jù)都應粘貼于粘貼紙上；票據(jù)較多時可分列、分頁粘貼；不同業(yè)務性質的票據(jù)必須按不同類別區(qū)分，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼（例如：同時報銷餐飲和交通費時，餐飲費發(fā)票貼一張粘貼紙上，交通費再貼粘貼在另一張粘貼紙上）與申請表中填列的支出項目、金額一一對應。C、廣州及其他各分公司的費用報銷，申請?zhí)顚懸笠恢路止疽话咽重撠煂徍恕?、差

7、旅費A、出差前要提交出差申請表，并說明具體路線、往返時間及相關項目，報銷時需填寫詳細的報銷申請表并作為報銷附件。B、交通工具 動車或高鐵（除總裁、副總裁；事業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理） 乘坐時間四小時以下為動車或高鐵二等座；乘坐時間四小時以上為動車或高鐵一等座 （注：住地來回火車站可乘坐出租車） 其他 以公共交通為主：上海 長途汽車：江蘇、浙江兩省可乘坐 C、住宿費、交通費及津貼 城市級別住宿費交通費（每人每天）津貼（每人每天）一級/二級 （間/元）三級（間/元）四級（間/元） 一級城市：北京、天津、上海、重慶、廣州、深圳按當?shù)貪h庭標房標準 450.00 700.0050.00100.00二級城市：

8、各省會城市及大連、青島、寧波、溫州、義烏、蘇州、無錫、常州、常熟、江陰、宜興、南通、中山、 汕頭、東莞、順德、佛山、廈門、晉準江、石獅、煙臺、威海按當?shù)貪h庭標房標準 400.00600.0070.0070.00三級城市：一級、二級城市除外的城市按當?shù)貪h庭標房標準 300.00500.0070.0070.00a、14:00以后出發(fā)的，只可申請半天的交通費和津貼；只有18:00以后回到居住地城市，方可申請全天交通費和津貼。 b、若招待業(yè)務伙伴就餐，或被他人招待就餐，則不享有津貼，扣減標準如下： 城市級別扣減津貼中（每人每天）晚（每人每天）一級城市50.0050.00二級城市35.0035.00三級

9、城市35.0035.00c、住宿費、交通費憑發(fā)票報銷，津貼無需提供發(fā)票。 d、因會議或培訓出差的員工，若會議或培訓期間不提供住宿、交通和用餐，則按員工出差標準執(zhí)行，若提供一餐（午餐或晚餐），則按扣減標準執(zhí)行。 e、董事長、總裁：實報實銷，不享受津貼補助。 f、員工隨同上一級領導出差時，如上一級領導費用實報實銷時，陪同員工則不享受津貼補助。 g、二人及二人以上出差（同性別）只可住一間（董事長、總裁除外）。 h、四級人員出差交通費、餐費實報實銷，不享受津貼補助。 i、級別 （1）四級：副總裁、事業(yè)部總經(jīng)理 （2）三級：事業(yè)部副總經(jīng)理、總監(jiān)、副總監(jiān)、區(qū)域總經(jīng)理 （3）二級：助理總監(jiān)、項目經(jīng)理、項目副

10、經(jīng)理、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理 （4）一級：主管及以下人員 D、派駐人員出差（二級人員及以下）：1. 公司負責提供精裝住宿：包含每個房間空調、電視一臺、冰箱一臺、洗衣機一臺、微波爐一臺、熱水壺一只、床品四件套（含被子、枕芯）；城市級別津貼交通費（每人每天）一級（每人每天）二級（每人每天）一級城市：北京、天津、上海、重慶、廣州、深圳80.00120.0025.00二級城市：各省會城市及大連、青島、寧波、溫州、義烏、蘇州、無錫、常州、常熟、江陰、宜興、南通、中山、 汕頭、東莞、順德、佛山、廈門、晉準江、石獅、煙臺、威海70.00100.0025.00三級城市：一級、二級城市除外的城市70.00100.

11、0025.00 2.派駐人員回本城市具體工作（包含來回程日期）由上一級領導根據(jù)實際工作需要安排后執(zhí)行，原則上不超過九天。交通工具參照國內(nèi)出差。以上火車票由公司人事行政部統(tǒng)一購買，個人購票不予報銷。 3、業(yè)務招待費A、業(yè)務招待費原則上為公司聯(lián)系業(yè)務（打單）的應酬費用，實報實銷，但須在報銷單注明日期及接待何人，經(jīng)部門經(jīng)理（或項目負責人）、財務經(jīng)理、總經(jīng)理（廣州及其他分公司經(jīng)理）審批簽名確認方可報銷。B、項目上線、實施等現(xiàn)場工作根據(jù)實際情況申請報銷，但必須提前申請，原則上不報銷應酬費。4、通訊費A公司經(jīng)理級：按每人500元/月，主管級：按每人200元/月，銷售人員：按每月300元/月的標準報銷手機通訊費。B各辦事處主管之手機通訊費用可實報實銷