祁陽縣行政事業(yè)單位財務收支審批程序暫行辦法

1、祁陽縣行政事業(yè)單位財務收支審批程序暫行辦法2011.11.1為認真貫徹落實市紀委、市監(jiān)察局、市財政局、市審計局關于印發(fā)關于在黨政機 關和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法的通知永紀發(fā)（ 2009 ） 14 號文件精神，建立防治 ”小金庫”長效機制 ,進一步加強縣直機關財務管理工作，建立 “副職分管、 正職監(jiān)管、集體領導、民主決策 ”的工作機制，切實規(guī)范財務審批，嚴格財務管理的各項規(guī) 定和標準，堅持勤儉辦事，節(jié)約經(jīng)費開支，確保各項工作的順利開展，特制定本規(guī)定?；驹瓌t第一條 本規(guī)定適用全縣縣屬各級行政事業(yè)機關各項經(jīng)費的所有財務收支行為。第二條 機關經(jīng)費，應本著堅持預算管理，厲行節(jié)約，量

2、入為出，年終略有結(jié)余的原則 安排使用。第三條 財務開支實行 “審批 ”、 “監(jiān)督”分工負責制。由單位領導班子集體研究確定一名 副職領導分管財務審批。單位 “一把手 ”只對財務開支情況實行監(jiān)督管理，不再承擔具體審 批工作。分管財務審批副職領導的經(jīng)費開支由 “一把手 ”負責審批。第四條 堅持財務審批制度。財政統(tǒng)發(fā)工資以外的開支和經(jīng)費審批程序為：經(jīng)辦人簽 名、財務經(jīng)辦員審核、分管領導審查、分管財務審批副職領導審批四方會簽制。大項開支 經(jīng)領導班子集體研究決定，要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務開支范圍和標準，嚴格執(zhí)行國庫集 中支付制度，屬于政府采購范圍的采購活動實行政府采購。收支兩條線管理第五條 認真貫徹執(zhí)行湖

3、南省非稅收入管理條例。各項收入必須使用財政稅務部門規(guī) 定的票據(jù)，嚴格按照財政稅務部門票據(jù)管理規(guī)定建立好有專人負責的收入票據(jù)登記、使用、 繳銷、保管制度。所有收入必須執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定上繳縣財政非稅收入管理局，各項支出按照祁陽縣國庫集中支付管理暫行辦法規(guī)定的操作程序執(zhí)行。 各鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府按照祁陽縣鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用管理辦法程序執(zhí)行收支兩條線的規(guī) 定。嚴禁坐收坐支，設小金庫。領導審批權限劃分第六條 各單位應具體明確財務開支的審批權限，各單位分管財務開支的領導開支審 批權不得超過 1000 元。 1000 元以上至 5000 元，須報單位一把手會簽， 5000 元以上應由 單位領導集體研究三分之二人

4、員表決同意執(zhí)行?；窘?jīng)費開支核銷第七條 出差管理規(guī)定。 1、工作人員因公出差，必須經(jīng)分管領導同意后方可出差， 市外出差還須報主要領導批準。其出差補助按相關規(guī)定執(zhí)行。下鄉(xiāng)、出市、出省、出國不 事先征得單位相關負責人同意的， ，其所有出差費用不予報銷。2. 出差需借用公款的，要填寫借款單，經(jīng)審批后借款。3. 出差回來應及時報銷。先由批準出差的領導在住宿費憑證或交通費憑證上審核簽名， 出差借款誰審批誰負責收回，借款須在回單位一周內(nèi)結(jié)清，最長不超過一個月。4. 差旅費開支標準、范圍及具體報銷事宜，按財政文件祁財行20097 號有關規(guī)定辦理。5. 駕駛員的出差補助標準和一般工作人員相同，另按0.1 元/

5、 公里享受各種出車補貼，按月結(jié)清，每月 200 元封頂。第八條 會議管理。 總的按祁財行 20098 號祁陽縣縣直行政單位會議管理暫行辦法 執(zhí)行 ，召開各類會議（含培訓）前，由相關分管領導提出方案，經(jīng)研究后辦理。 單位自辦 會議 ，支出經(jīng)費，經(jīng)單位主要領導同意后，統(tǒng)一由辦公室安排會議及食宿地點，費用由辦 公室主任與業(yè)務股室會審，并附會議簽到單。第九條 公務接待管理。 接待工作要嚴格執(zhí)行縣政府對外公務接待管理制度的規(guī)定， 公務接待實行主要領導把關，分管領導批簽，辦公室統(tǒng)一管理，對口接待。如需贈送禮品， 報主要領導批準后執(zhí)行。第十條 采購管理 日常辦公用品（低值易耗品）購置 ，實行辦公室統(tǒng)一采購，

6、建立 領用登記制度，自行采購或簽單的一律不予報銷。日常辦公用品由辦公室填制采購清單， 一次性采購 500 元以內(nèi)的，報分管領導審批后執(zhí)行；一次性采購 500 元以上的，經(jīng)分管領 導簽批意見，報主要領導批準后執(zhí)行。凡需購置辦公設備（如：計算機、打印機、傳真機、文件柜、辦公桌等） ，由科、股 室提出書面申請，經(jīng)分管領導簽批意見，交辦公室匯總，報領導班子集體研究批準，并通 過政府采購招標購買。辦公場地、設備維修管理。 堅持先報批、后執(zhí)行和辦公室統(tǒng)一安排原則。辦公設備維修 及更換配件，由科、股室提出書面申請，費用在 500 元以內(nèi)的，報分管領導批準；超過 500 元以上的，經(jīng)分管領導簽批意見，報主主要

7、領導批準；超過 3000 元以上的，報領導 班子集體研究批準。 10000 以上的通過政府采購。公務車費用管理。各單位應明確專人負責車輛日常費用登記管理審核工作。 公務車日常 費用，由駕駛員報專管員審核后，由分管領導簽批意見，按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N。公務車的 維修及保養(yǎng)，由駕駛員向辦公室說明所要維修、保養(yǎng)的部位及更換的零部件，辦公室以書 面申請?zhí)峤环止茴I導批準，維修或保養(yǎng)費超過 10000 元以上的，報主要領導批準后通過政 府采購執(zhí)行，并在指定地點進行維修或保養(yǎng)。其他專項采購，一律按祁陽縣 2009 年政府集中采購目錄及采購限額標準執(zhí)行政府 采購。第十一條 獎勱與補助開支控制 。嚴格執(zhí)行祁陽縣規(guī)范

8、公務員津補貼實施辦法和祁 財聯(lián) 200826 號關于規(guī)范節(jié)假日值班補助及相關獎勵發(fā)放的規(guī)定 。各單位發(fā)放補助、 獎金，必須要有縣以上財政部門的文件，或者縣以上財政部門與縣以上主管部門聯(lián)合文件， 或者縣以上黨委、政府文件并由縣財政局審核后執(zhí)行；發(fā)放各種津貼必須要有市以上人事 部門的文件，或者財政部門與人事部門的聯(lián)合文件并由縣人事局審批后執(zhí)行。未經(jīng)審核批 準的補助、獎金、津貼項目，任何單位不得發(fā)放，經(jīng)審核批準的，也不得擅自提高標準或巧立名目，超范圍發(fā)放。同時享受兩種以上津貼的，只可選擇其中一種。發(fā)放各種提成，必須要有縣委、縣政府文件 或者縣以上財政部門文件，或者縣以上財政部門與相關部門聯(lián) 合文件，

9、同時要有縣政府與部門簽訂的責任制，并按有關程序報批。非正常性項目支出的核銷第十二條 基建項目管理。 單位基本建設項目祁政發(fā) 20057 號祁陽縣行政事業(yè)單位 基本建設管理實施辦法的通知執(zhí)行。單位基建項目須經(jīng)單位領導班子集體研究決定，并 執(zhí)行預、決算制度，項目竣工驗收后，經(jīng)分管基建項目副職領導簽批意見后，納入財政投 資評審，分管財務會簽，主要領導審批報銷。第十三條 招商引資與跑項爭資費用管理 爭取項目資金的獎勵標準按照中共祁陽縣 委辦公室、祁陽縣人民政府辦公室關于鼓勵支持爭取項目及資金的若干規(guī)定 （ 祁辦發(fā) 200l29 號） 文件執(zhí)行，即： （略）第十四條 公務借款管理。一律實行審批簽字制度，

10、 2000 元以下由借款人出俱借據(jù)， 經(jīng)分管領導簽批意見，報分管財務審批的副職領導簽批， 2000 元以上須報主要領導同意。 公務活動結(jié)束后，借款人要及時報賬或還款，如遇特殊情況要向分管領導說明。專項資金的使用與撥付第十五條 專項資金管理。各單位專項資金管理要嚴格執(zhí)行祁政發(fā) 20059 號祁陽縣專 項資金管理暫行辦法和祁財國庫 2009 號財政專項資金國庫集中支付實施辦法規(guī)定 辦理。1、專項資金撥付時 （ 包括需要進行再分配和不需要進行再分配的資金） ，由項目單位填寫申請撥款單，并附有關會計資料，經(jīng)項目業(yè)務主管部門簽字、蓋章后送財政部門審核， 財政部門根據(jù)上級財政指標文件及已審批的資金分配方案

11、，認真核實項目實施情況及有關 會計檔案資料，按進度提出具體撥款數(shù)額，經(jīng)縣財政局分管領導、主要負責人簽字后，按 規(guī)定及時將款撥付到財政專項資金專戶或主管部門及項目單位。2、有償使用的專項資金撥付時，必須按程序辦理合法的借款擔保手續(xù)，同時，項目 實施單位或業(yè)務主管部門必須與財政部門簽訂借款合同或還款協(xié)議書，經(jīng)財政部門審核后， 報常務副縣長審批，再按本辦法第七條程序辦理資金撥付手續(xù)。3、對不需要進行再分配的專項資金，在收到上級的指標文件后，業(yè)務主管部門和財 政部門將下達到單位、到項目的資金數(shù)額向各自主管領導及常務副縣長報告。對數(shù)額 50 萬 元以上的專項資金，原則上應向縣委書記和縣長報告。投資、擔保

12、與債務管理第十六條 單位“一把手 ”要切實履行財務管理第一責任人的職責，單位不得以公有資金 為任何個人進行擔保、投資，原則上不得對外舉債，對內(nèi)集資。必須進行融資的，須經(jīng)縣 政府同意，按程序報批。資產(chǎn)處置規(guī)定第十七條 經(jīng)批準同意處置的國有資產(chǎn)必須進縣國有資產(chǎn)產(chǎn)權交易中心進行交易，嚴禁 場外交易。嚴禁擅自處置資產(chǎn)。資產(chǎn)處置必須按程序報批，并按規(guī)定依法處置，資產(chǎn)處置 收入必須全額上交縣財政。未經(jīng)批準任何單位不得擅自處置國有資產(chǎn)，必須確保資產(chǎn)安全 完整和有效使用。鄉(xiāng)鎮(zhèn)國有資產(chǎn)處置收入和清收老欠收入必須償還鄉(xiāng)鎮(zhèn)以前年度債務，不 得挪作他用。責任管理與民生理財?shù)谑藯l 單位“一把手 ”要切實履行財務管理第一責任人的職責，對本單位總體財務開 支情況進行審核監(jiān)督，積極支持分管財務審批的副職領導做好財務管理工作。負責財務審 批的副職領導要嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)、有關政策和財務制度，對 “一把手 ”負責，認真履 行審批職責，自覺接受財務監(jiān)督，認真貫徹落實好財務監(jiān)督意見建議，確保財務開支符合 財務管理規(guī)定。第十九條 凡須報賬的一律使用正式發(fā)票（人員工資性支出除外） ，由經(jīng)辦人員注明 用途和簽名、財務經(jīng)辦人員審核。第二十條 工作人員調(diào)離時，必須先交