企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制及完善策略（word版）

1、 精編范文 企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制及完善策略溫馨提示：本文是筆者精心整理編制而成，有很強(qiáng)的的實(shí)用性和參考性，下載完成后可以直接編輯，并根據(jù)自己的需求進(jìn)行修改套用。企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制及完善策略 本文關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制, 管理機(jī)制, 完善, 策略, 風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制及完善策略 本文簡(jiǎn)介：摘要：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下, 企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng), 必須切實(shí)做好內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理, 才能實(shí)現(xiàn)自身的健康發(fā)展。就目前而言, 不少企業(yè)在內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理中存在很多問題, 缺乏對(duì)于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和預(yù)測(cè)能力, 導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn), 影響了企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。本文從企業(yè)

2、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制及完善策略 本文內(nèi)容：摘要：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下, 企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng), 必須切實(shí)做好內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理, 才能實(shí)現(xiàn)自身的健康發(fā)展。就目前而言, 不少企業(yè)在內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理中存在很多問題, 缺乏對(duì)于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和預(yù)測(cè)能力, 導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn), 影響了企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。本文從企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題出發(fā), 就其內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建和完善策略進(jìn)行了討論。關(guān)鍵詞：企業(yè)；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理面對(duì)新的發(fā)展環(huán)境, 企業(yè)應(yīng)該從自身的實(shí)際情況出發(fā), 做好市場(chǎng)環(huán)境分析, 構(gòu)建起更加完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制, 通過有效的內(nèi)部控

3、制實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控, 提升對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、評(píng)估、防范和應(yīng)對(duì)能力, 實(shí)現(xiàn)對(duì)癥下藥, 以此來推動(dòng)自身的可持續(xù)健康發(fā)展。一、企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題對(duì)于企業(yè)而言, 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理是相互促進(jìn)的關(guān)系, 風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的一個(gè)重要組成部分, 風(fēng)險(xiǎn)控制則是內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)。但是從目前來看, 很多企業(yè)在開展內(nèi)部控制的過程中, 實(shí)際上并沒有重視風(fēng)險(xiǎn)管理, 沒有構(gòu)建起完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制, 導(dǎo)致其在開展風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中, 暴露出不少問題：(一)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)烈經(jīng)濟(jì)全球化背景下, 企業(yè)面臨著來自國(guó)內(nèi)與國(guó)際市場(chǎng)的雙重競(jìng)爭(zhēng)壓力, 在經(jīng)營(yíng)管理中存在的不確定因素越來越多, 風(fēng)險(xiǎn)管理工作變得尤其重要。但是很多企業(yè)缺

4、乏強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí), 在開展內(nèi)部控制的過程中, 一味關(guān)注財(cái)務(wù)方面的問題, 對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理不夠重視, 管理人員沒有能夠真正認(rèn)識(shí)到內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)發(fā)展中的重要性, 更加沒有意識(shí)到內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理在提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益方面的優(yōu)勢(shì), 在這種情況下, 企業(yè)內(nèi)部缺乏有效的內(nèi)控環(huán)境, 很容易忽視風(fēng)險(xiǎn)因素, 對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力嚴(yán)重不足1。(二)風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)不完善完善的風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)同樣是企業(yè)開展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵, 但是現(xiàn)階段, 我國(guó)大部分企業(yè)并沒有能夠形成完善的風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu), 管理層依然是內(nèi)部控制的主體, 在這種情況下, 企業(yè)的權(quán)力體系受損, 內(nèi)控制度的落實(shí)也變得困難重重。依照我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的要求, 對(duì)于上市公司

5、, 需要設(shè)置完善的權(quán)力機(jī)構(gòu), 如董事會(huì)、股東大會(huì)等, 但是缺乏完善的法人結(jié)構(gòu), 導(dǎo)致企業(yè)在設(shè)置權(quán)利結(jié)構(gòu)的過程中, 出現(xiàn)了機(jī)構(gòu)職能重疊的情況。公司董事會(huì)對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)的制定需要負(fù)一定的責(zé)任和義務(wù), 無論是董事會(huì)成員還是企業(yè)財(cái)務(wù), 都不能繞過董事會(huì)獨(dú)立簽訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案, 一旦出現(xiàn)這樣的問題, 就會(huì)對(duì)企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性產(chǎn)生影響。(三)風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全在國(guó)內(nèi)很多企業(yè), 都沒有能夠設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門, 這也是風(fēng)險(xiǎn)管理工作無法得到順利實(shí)施的主要影響因素。面對(duì)新的市場(chǎng)環(huán)境, 企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中存在很多的不確定因素, 很容易誘發(fā)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和隱患, 因此, 需要設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門, 做

6、好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì), 保障企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。而實(shí)際上, 很多企業(yè)缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí), 并沒有能夠形成健全的風(fēng)險(xiǎn)控制體系, 影響了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果。(四)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制不合理對(duì)于企業(yè)而言, 完善的內(nèi)部控制需要包含更多的規(guī)章制度, 實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部工作人員的約束, 以此來保證內(nèi)部控制的效果, 促進(jìn)工作效率的提高。在制定和實(shí)施內(nèi)部控制制度的過程中, 要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管部門將監(jiān)督管理的作用切實(shí)發(fā)揮出來, 這樣才能保證內(nèi)部控制的執(zhí)行力度和風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果。受不合理的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制的影響, 監(jiān)督部門與其他相關(guān)部門之間缺乏有效的溝通聯(lián)系, 本身的監(jiān)督作用無法得到有效發(fā)揮, 加上工作人

7、員法律意識(shí)淡薄, 在工作中存在非常嚴(yán)重的形式化問題, 很容易給企業(yè)帶來內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)2。二、企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建及完善策略(一)樹立內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下, 風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部控制中一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié), 會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格產(chǎn)生直接影響, 更關(guān)系著企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn), 能夠?qū)⑵髽I(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的價(jià)值觀念充分體現(xiàn)出來?；诖? 企業(yè)管理層應(yīng)該樹立起相應(yīng)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí), 以更加積極的態(tài)度去應(yīng)對(duì)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和意識(shí)是企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知與態(tài)度, 要求企業(yè)全體員工的廣泛認(rèn)可, 才能切實(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和應(yīng)對(duì)。在開展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中, 企業(yè)應(yīng)該做好宣傳工

8、作, 構(gòu)建起相應(yīng)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境, 確保所有員工都可以形成對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)的清醒認(rèn)識(shí), 自覺提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí), 使得其在日常工作中能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和上報(bào)風(fēng)險(xiǎn), 為風(fēng)險(xiǎn)的管理和防控奠定良好基礎(chǔ)。(二)完善內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)企業(yè)在開展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)治理的過程中, 需要具備完善的法人治理機(jī)制, 在董事會(huì)、經(jīng)理層和股東大會(huì)之間形成相應(yīng)的權(quán)力制約體系, 確保其能夠?qū)崿F(xiàn)相互制衡, 協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)。完善的內(nèi)控企業(yè)治理體系應(yīng)該包括業(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)、民主管理系統(tǒng)和內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)等, 需要將董事會(huì)的作用最大限度地發(fā)揮出來, 對(duì)其監(jiān)督核心地位進(jìn)行肯定。同時(shí), 應(yīng)該強(qiáng)化獨(dú)立董事對(duì)于企業(yè)的監(jiān)管力度, 將其薪資待遇與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)掛鉤, 從法律層

9、面明確獨(dú)立董事的責(zé)任, 提升其專業(yè)素養(yǎng), 構(gòu)建起完善的人才庫(kù), 確保企業(yè)能夠依照自身的實(shí)際需求進(jìn)行人才挑選。另外, 在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中, 對(duì)于一些特殊事項(xiàng), 可以成立專門的管理委員會(huì), 挑選專業(yè)人才來對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行處理。例如, 企業(yè)可以設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì), 幫助企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)防范工作, 于其職責(zé)范圍內(nèi), 采取切實(shí)可行的措施和方法, 完成風(fēng)險(xiǎn)傳遞工作, 做好金融工作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估, 提升企業(yè)內(nèi)部控制的有效性。(三)健全內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)體系在針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行識(shí)別的過程中, 企業(yè)應(yīng)該高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理, 做好風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別預(yù)警, 從自身的實(shí)際情況出發(fā), 采取有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施, 構(gòu)建起健全的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

10、應(yīng)對(duì)體系, 以此來確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的順利落實(shí)。同時(shí), 管理層需要對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)化, 將其分為業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)和公司層面風(fēng)險(xiǎn), 從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素著眼, 將風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部因素誘發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn), 以及外部因素誘發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)等。企業(yè)必須結(jié)合自身實(shí)際情況, 采取切實(shí)可行的措施和方法, 做好風(fēng)險(xiǎn)分析及識(shí)別, 通過定量分析的方法, 對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行識(shí)別判斷, 以此來實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。(四)注重內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理無論是內(nèi)部控制制度還是風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制, 想要在企業(yè)中得到有效落實(shí), 就必須將監(jiān)督部門的作用切實(shí)發(fā)揮出來, 制定出完善的內(nèi)部審查制度, 充分保證監(jiān)管部門工作的獨(dú)立

11、性, 在獲取企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)支持的同時(shí), 也應(yīng)該對(duì)可能存在的管理不到位或者職權(quán)濫用問題進(jìn)行防范, 配合有效的監(jiān)督管理, 保證良好的工作效率。從監(jiān)督部門的角度, 應(yīng)該立足企業(yè)發(fā)展情況, 制定出有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施, 開展有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估, 聘請(qǐng)專業(yè)的法律顧問提供法律指導(dǎo), 以此來保證內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的合法性。同時(shí), 企業(yè)應(yīng)該建立起相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制, 為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ), 確保任何一個(gè)項(xiàng)目都能夠經(jīng)過相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估, 這樣能夠幫助企業(yè)認(rèn)清自身在經(jīng)營(yíng)管理中存在的機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn), 提升管理決策制定的合理性和針對(duì)性, 以此來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避, 減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失3。三、結(jié)語(yǔ)總而言之, 社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下, 企業(yè)面臨著新的機(jī)遇以及更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn), 想要實(shí)現(xiàn)自身的穩(wěn)定健康發(fā)展, 應(yīng)該做好內(nèi)部控制工作, 強(qiáng)化對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)的防范和應(yīng)對(duì), 降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率以及造成的影響。越發(fā)巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力, 要求企業(yè)要加快財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體制的建設(shè)和執(zhí)行, 在確保企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí), 引導(dǎo)員工樹立起相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí), 以此來營(yíng)造出良好的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境, 強(qiáng)化員工對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和能力, 確保企業(yè)可以更加從容地應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力, 實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)健康發(fā)展。參考文獻(xiàn)：1劉璟威.企業(yè)內(nèi)部控制在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用分析J.企業(yè)改革與管理, 2021(02)：149-15