施工企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施

1、 專業(yè)技術(shù)文件 / Technical documentation 編號： 施工企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施Through the process agreement to achieve a unified action policy for different people, so as to coordinate action, reduce blindness, and make the work orderly.編制：_日期：_施工企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施溫馨提示：該文件為本公司員工進(jìn)行生產(chǎn)和各項管理工作共同的技術(shù)依據(jù)，通過對具體的工作環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范、約束，以確保生產(chǎn)、管理活動的正常、有序、優(yōu)

2、質(zhì)進(jìn)行。本文檔可根據(jù)實際情況進(jìn)行修改和使用。 一、施工企業(yè)的特征 施工企業(yè)是以基本建設(shè)為主要生產(chǎn)經(jīng)營活動的盈利性經(jīng)濟(jì)組織, 與其他行業(yè)相比, 生產(chǎn)對象、生產(chǎn)方式、生產(chǎn)過程和產(chǎn)品都有其獨特的屬性。以建筑物為產(chǎn)品, 不確定因素多, 管理難度大, 系統(tǒng)風(fēng)險突出。 （一）生產(chǎn)產(chǎn)品的不可比性 施工企業(yè)的產(chǎn)品即建筑物, 不管它的形式功能千差萬化, 都在設(shè)計指定的地方生產(chǎn), 有固定性。而企業(yè)的施工活動隨施工產(chǎn)品的地域不同具有流動性。因施工地域不同, 施工條件不同, 其產(chǎn)品無可比性, 難以事先控制。 （二）復(fù)雜多樣性 生產(chǎn)方式千變?nèi)f化, 作業(yè)項目不盡一致, 不同的工藝要求, 不同的施工方案。人員設(shè)備多, 自然

3、狀況差, 危險大、隱患多, 是一個非工廠化的生產(chǎn)方式。點多、線長管理跨度大, 潛在風(fēng)險因素多。 （三）周期長、耗資多 建筑產(chǎn)品形體龐大, 投資數(shù)額大, 生產(chǎn)周期長。生產(chǎn)的過程是價值的積累過程。一般耗資數(shù)額巨大, 耗用大量生產(chǎn)資料, 生產(chǎn)要素的供應(yīng)價格波動大, 嚴(yán)重影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn), 財務(wù)風(fēng)險大。 二、施工企業(yè)風(fēng)險的種類 所謂風(fēng)險是指不以人們意志為轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的現(xiàn)象, 它具有客觀存在性和不確定性兩個主要特點。風(fēng)險的客觀存在性是指人們無論是否察覺, “風(fēng)險”都可能發(fā)生。風(fēng)險的不確定性是指風(fēng)險發(fā)生的時間、地點、形式、規(guī)模以及損失程度等事先難以預(yù)料。 按責(zé)任方可以把風(fēng)險劃分為：發(fā)包人風(fēng)險、承包人

4、風(fēng)險以及第三人風(fēng)險等。這三種風(fēng)險既可能獨立存在, 也可能共同構(gòu)成, 即混合風(fēng)險。例如,因發(fā)包人支付原因和承包人管理水平因素而導(dǎo)致工期延誤等即屬混合風(fēng)險。 按風(fēng)險因素的主要方面, 又可將風(fēng)險分為技術(shù)、環(huán)境方面的風(fēng)險與經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險以及合同簽訂和履行方面的風(fēng)險等三種。它們主要有以下幾類： （一）技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險 施工企業(yè)千辛萬苦中標(biāo), 按業(yè)主要求進(jìn)場后, 存在以下風(fēng)險, 且會給企業(yè)帶來很大損失。一是征地拆遷不落實, 許多建設(shè)項目倉促上馬, 大量的征地拆遷未解決, 施工準(zhǔn)備不充分, 不具備開工條件, 施工單位陷入夾板之中；二是施工圖紙不到位, 原設(shè)計與實際不符變更多, 圖紙不配套, 甚至有的項目

5、邊施工邊設(shè)計；三是人為干擾多, 有的建設(shè)單位強(qiáng)行要求指定分包方, 劃走部分工程搞協(xié)調(diào)平衡, 有的強(qiáng)行指定供應(yīng)商, 或指派租賃設(shè)備, 有的當(dāng)?shù)卣鲇谧陨砝娴脑? 搞攤派、拉贊助、亂收費、亂罰款, 把建設(shè)項目視為當(dāng)?shù)氐摹敝赂还こ獭薄硬粍右詳嗨?、限電、擋道相威協(xié), 集體鬧事, 把施工企業(yè)視為”唐僧肉”。嚴(yán)重影響施工生產(chǎn)進(jìn)度, 延誤工期, 停窩工損失大, 加重了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險。除了以上所述風(fēng)險, 還存在以下風(fēng)險因素： 1地質(zhì)地基條件。工程發(fā)包人一般應(yīng)提供相應(yīng)的地質(zhì)資料和地基技術(shù)要求, 但這些資料有時與實際出入很大, 處理異常地質(zhì)情況或遇到其他障礙物都會增加工作量和延長工期, 從而增加施工成本。

6、 2氣象條件。主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn), 如臺風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其它影響施工的自然條件, 都會造成工期的拖延和財產(chǎn)的損失。 3施工準(zhǔn)備。由于業(yè)主提供的施工現(xiàn)場存在周邊環(huán)境等方面自然與人為的障礙或“三通-平等”準(zhǔn)備工作不足, 導(dǎo)致建筑企業(yè)不能做好施工前期的準(zhǔn)備工作, 給工程施工正常運行帶來困難。 4設(shè)計變更或圖紙供應(yīng)不及時。設(shè)計變更會影響施工安排, 從而帶來一系列問題；設(shè)計圖紙供應(yīng)不及時, 會導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤, 造成承包人工期推延和經(jīng)濟(jì)損失。 5技術(shù)規(guī)范。尤其是技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝, 由于發(fā)包人沒有明確采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范, 在工序過程中又沒有較好地進(jìn)行協(xié)調(diào)和

7、統(tǒng)一, 影響以后工程的驗收和結(jié)算。 6施工技術(shù)協(xié)調(diào)。工程施工過程出現(xiàn)與自身技術(shù)專業(yè)能力不相適應(yīng)的工程技術(shù)問題, 各專業(yè)間又存在不能及時協(xié)調(diào)的困難等；由于發(fā)包人管理工程的技術(shù)水平差, 對承包人提出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問題, 而又沒有作出及時答復(fù)。 （二）經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險 1招投標(biāo)。根據(jù)國家規(guī)定, 建筑行業(yè)實行投招標(biāo)制。施工企業(yè)的任務(wù)以競標(biāo)的方式獲取。當(dāng)前施工企業(yè)僧多粥少, 一個招標(biāo)項目, 動輒上百家參與競爭。手續(xù)繁雜且中標(biāo)概率低。投標(biāo)花銷費用大, 企業(yè)重不堪負(fù)。建筑市場的不規(guī)范是施工企業(yè)投標(biāo)攬活的最大風(fēng)險。首先表現(xiàn)在建設(shè)單位壓級壓價, 大大超出了施工企業(yè)的承受能力, 有的工程項目壓級壓價達(dá)到國家定

8、額預(yù)設(shè)造價的30%多。許多施工企業(yè)為了眼前的生存也不得不承接。投資行為的不規(guī)范, 導(dǎo)致了”最低價中標(biāo)”而非”最合理價中標(biāo)”的現(xiàn)狀。其結(jié)果一方面使得施工單位以巨額虧損暗貼建設(shè)單位的投資額, 另一方面某些施工單位”不得不”以偷工減料降低成本求生存, 必然導(dǎo)致”豆腐渣工程”。還有一些工程開工不撥動員予付款墊資司空見慣, 一批無資金或資金不到位的項目, 有的項目施工單位中標(biāo)后墊資5%-10%的現(xiàn)金保證至工程結(jié)束后遲遲不予返還。多數(shù)墊資項目屬”空手套白狼”工程, 把風(fēng)險接嫁給施工單位。建設(shè)單位挖空心思爭著上、搶著上、騙著上、賴著上。到頭來很多只能是”半拉子工程”。造成施工企業(yè)虧損嚴(yán)重, 資金緊張, 信譽(yù)

9、受損, 陷入進(jìn)退兩難, 騎虎難下的尷尬局面。 2要素市場價格。要素市場包括勞動力市場、材料市場、設(shè)備市場等, 這些市場價格的變化, 特別是價格的上漲, 直接影響著工程承包價格。施工材料往往占到整個工程造價70%左右。當(dāng)各種資源的實際價格在中標(biāo)報價的范圍之內(nèi), 企業(yè)將會獲取利潤。但在實際施工過程中, 投標(biāo)報價中的靜態(tài)價與實際價相差甚遠(yuǎn), 生產(chǎn)資料的價格波動嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。尤其是自然條件惡劣的地區(qū), 地材價格變動更出人意料, 如砂子、石子、片石、水泥等, 由于當(dāng)?shù)刭Y源產(chǎn)量的限制, 地材供不應(yīng)求, 價格成倍上漲, 遠(yuǎn)距離供應(yīng)加大了成本負(fù)擔(dān)。有的采取集中壟斷供應(yīng)的方式, 人為抬高料價, 且不

10、許施工單位自行采購。地材價差大都不在調(diào)概范圍內(nèi), 巨大地材料差, 由施工單位自行消化, 而料費對工程成本的影響舉足輕重。價格上漲是施工企業(yè)重要的經(jīng)營風(fēng)險。 3金融市場因素。金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等。 4資金、材料、設(shè)備供應(yīng)。主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時。 5家政策調(diào)整。國家對工資、稅種和稅率等進(jìn)行宏觀調(diào)控, 都會給建筑企業(yè)帶來一定風(fēng)險。 6財務(wù)危機(jī)。施工企業(yè)項目建設(shè)周期長, 耗資數(shù)額大, 一個企業(yè)的施工項目少則幾十_大的財務(wù)危機(jī)。 7入世后國際競爭。隨著我國WTO的加入, 國內(nèi)市場的進(jìn)一步開放, 國外施工隊伍的大量涌入。跨國公司在技術(shù)、資金、質(zhì)

11、量、服務(wù)和品牌等方面的優(yōu)勢, 對我國建筑市場必將產(chǎn)生巨大的沖擊, 將會影響到國內(nèi)施工企業(yè)的生存與發(fā)展。面臨新的國際競爭環(huán)境, 競爭的范圍和內(nèi)容將更加嚴(yán)峻, 許多施工企業(yè)將面臨著退出市場競爭的危險, 能否參與國際競爭, 遵循國際慣例, 融入國際大市場, 是對每一個施工企業(yè)生死存亡的考驗。 （三）合同簽訂和履行方面的風(fēng)險 1存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善, 文字不細(xì)致、不嚴(yán)密, 致使合同存在漏洞。如在合同條款上, 存在不完善或沒有轉(zhuǎn)移風(fēng)險的擔(dān)保、索賠、保險等相應(yīng)條款, 缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的條款, 存在單方面的約束性、過于苛刻的權(quán)利等不平衡條款。 2發(fā)包人資信因

12、素。發(fā)包人經(jīng)濟(jì)狀況惡化, 導(dǎo)致履約能力差, 無力支付工程款；發(fā)包人信譽(yù)差, 不誠信, 不按合同約定進(jìn)行工程結(jié)算, 有意拖欠工程款。 3轉(zhuǎn)包、分包。選擇分包商不當(dāng), 遇到分包商違約, 不能按質(zhì)按量按期完成分包工程, 從而影響整個工程的進(jìn)度或發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失。項目施工過程中, 有各種關(guān)系指定強(qiáng)行分包的、也有施工企業(yè)由于自身原因轉(zhuǎn)包的。施工企業(yè)一方面任務(wù)短缺, 饑不擇食, 另一方面又把中標(biāo)的任務(wù)大量分包給勞務(wù)工隊, 相互矛盾。由于大量的非自行完成, 造成了管理的隱患, 增大了社會責(zé)任的風(fēng)險。也有背于嚴(yán)禁擅自將工程轉(zhuǎn)包或肢體分包的法律要求。因此引發(fā)的法律糾紛日益增多, 勞務(wù)方常以價格不合理為由提起訴訟,

13、要求重新確定分包價格。實際上發(fā)包方大都敗訴, 損失教訓(xùn)慘重。大量的分包合同都隱含著爭議的風(fēng)險。另外, 大量的工程分包、轉(zhuǎn)包使施工組織管理的難度加大, 安全與質(zhì)量的責(zé)任主體并未變更, 風(fēng)險也未轉(zhuǎn)嫁化解。若出現(xiàn)質(zhì)量安全問題, 按國家有關(guān)規(guī)定, 將有降低企業(yè)資質(zhì)等級的風(fēng)險, 應(yīng)當(dāng)引起管理者高度的重視。 4履約方面。合同履行過程中, 由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的工作效率低, 不能及時解決遇到的問題, 甚至發(fā)出錯誤指令等。 上述各類風(fēng)險都是施工企業(yè)生存與發(fā)展的威脅。因此, 必須進(jìn)行有效的風(fēng)險防范。 三、建筑企業(yè)防范風(fēng)險的方式 建筑企業(yè)防范風(fēng)險一般可以采取三種方式, 即控制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和保留風(fēng)險

14、。 （一）控制風(fēng)險。這是使風(fēng)險發(fā)生的概率和導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失降到最低程度, 它包括避免風(fēng)險、消滅風(fēng)險和減少風(fēng)險三種?？刂乒こ添椖匡L(fēng)險的主要措施如下： 1悉和掌握工程施工階段的有關(guān)法律法規(guī)。涉及施工階段的法律法規(guī)是保護(hù)工程承發(fā)包雙方利益的法定根據(jù), 建筑企業(yè)只有熟悉和掌握這些法律法規(guī), 依據(jù)法律法規(guī)辦事, 才能增強(qiáng)用法律保護(hù)自己利益的意識, 有效地依法控制工程風(fēng)險。 2入研究和全面分析招標(biāo)文件。承包商取得招標(biāo)文件后, 應(yīng)當(dāng)深入研究和分析, 正確理解招標(biāo)文件, 吃透業(yè)主意圖及要求；全面分析招標(biāo)人須知, 詳細(xì)審查圖紙, 復(fù)核工程量, 分析合同文本, 研究招標(biāo)策略, 以減少合同簽訂后的風(fēng)險。 3訂完善的施

15、工合同。基于“利益原則”的承包人應(yīng)當(dāng)綜合分析、慎重決策, 不能簽訂不利的、獨立承擔(dān)過多風(fēng)險的合同。施工過程中存在的很多風(fēng)險, 必須搞清楚由誰來承擔(dān)。減少或避免風(fēng)險是談判施工合同的重點。通過合同談判, 對合同條款拾遺補(bǔ)缺, 盡量完善, 防止不必要的風(fēng)險；通過合同談判, 使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平, 對不可避免的風(fēng)險, 應(yīng)有相應(yīng)的策劃和對策。使用合同示范文本（或稱標(biāo)準(zhǔn)文本）從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。鑒于中國已經(jīng)入世, 合同的簽訂也要與國際慣例接軌, 國際工程合同必須符合FIDIC合同條件。 4握要素市場價格動態(tài)。要素市場價格變動是經(jīng)常遇到的風(fēng)險, 在招標(biāo)報價時, 必須

16、及時掌握要素市場價格, 使報價準(zhǔn)確合理, 減少風(fēng)險的潛在因素。但在招標(biāo)報價時往往對要素市場價格變化預(yù)測不周、考慮不全, 特別是可調(diào)價格合同, 控制風(fēng)險必須隨時掌握要素市場價格變化, 及時按照合同約定調(diào)整合同價格, 以減少風(fēng)險。 5強(qiáng)履約管理, 分析工程風(fēng)險。在合同談判和簽訂過程中, 雖然已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險, 但合同中還會存在詞語含糊, 約定不具體、不全面、責(zé)任不明確甚至矛盾的條款。因此, 任何施工合同履行過程都要加強(qiáng)合同管理, 分析不可避免的風(fēng)險。如果不能及時透徹地分析出風(fēng)險, 就不可能對風(fēng)險有充分的準(zhǔn)備, 在合同履行中就很難有效控制, 特別是對風(fēng)險較大的工程項目更要強(qiáng)化合同分析, 及時進(jìn)行工程結(jié)

17、（決）算。 6好分包商, 減少風(fēng)險事件。分包給分包商的工程, 總包商負(fù)有質(zhì)量、安全、工期等協(xié)調(diào)和管理的責(zé)任, 并承擔(dān)由此造成的損失。所以對分包商的承包工程和其工作, 要嚴(yán)格進(jìn)行管理, 督促分包商認(rèn)真履行分包合同, 把總分包之間可能發(fā)生的風(fēng)險, 減少到最低程度。 （二）轉(zhuǎn)移風(fēng)險。包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險主要有如下幾種措施： 1行索賠制度。由于不可預(yù)測的某些風(fēng)險總是存在, 風(fēng)險事件的發(fā)生是造成經(jīng)濟(jì)損失或時間損失的根源, 合同雙方都期望轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。所以在合同履行中, 推行索賠制度是向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險。但工程索賠制度在我國尚未普遍推行, 建筑企業(yè)對索賠的認(rèn)識還很不足, 對索賠的具體

18、作法也還十_大型企業(yè)做為工程承包人或發(fā)包人的保證人, 由其出具保函, 承擔(dān)代償責(zé)任。 第二, 抵押。在承發(fā)包雙方簽訂工程承發(fā)包合同時, 由承發(fā)包雙方或其任何一方與第三方抵押人訂立抵押合同并進(jìn)行抵押物登記。 B行保險制度。工程保險是指發(fā)包人和承包人轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種重要手段。當(dāng)出現(xiàn)保險范圍內(nèi)的風(fēng)險而造成經(jīng)濟(jì)損失時, 工程發(fā)包人或承包人才能向保險公司索賠, 以獲得相應(yīng)賠償。一般在招標(biāo)文件中, 特別是在投標(biāo)報價說明中都要求承包人作出保險承諾。我國工程保險工作尚未與國際慣例接軌, 但在建筑工程施工合同示范文本中對建筑工程一切險種、第三方責(zé)任險、人身傷亡險和施工機(jī)械設(shè)備險等設(shè)置了相應(yīng)條款。為把工程保險制度逐

19、漸推行, 一方面要在修改施工合同示范文本時向國際慣例接軌；另一方面要制定建筑工程保險章程和必要的法規(guī)、規(guī)章, 以保證建筑工程保險制度的全面推廣。 （三）保留風(fēng)險?；蚍Q自留風(fēng)險,是指當(dāng)風(fēng)險不能避免或因風(fēng)險有可能獲利時, 由自己承擔(dān)風(fēng)險的一種作法。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風(fēng)險金, 以前通常稱為不可預(yù)見費, 就是對合同中明確的潛在風(fēng)險的處理基金。風(fēng)險基金的比例取決于合同風(fēng)險范圍和對風(fēng)險分析的結(jié)果,一旦出現(xiàn)風(fēng)險, 發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失, 由風(fēng)險基金支付。 四、施工企業(yè)降低風(fēng)險的根本途徑 （一）有賴于國家在宏觀上深化改革, 依法規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序 國家依靠深化改革, 不斷規(guī)范建筑市場的競爭秩序, 健全建

20、筑市場的法律機(jī)制。認(rèn)真貫徹落實建筑法、合同法和招標(biāo)投標(biāo)法, 加強(qiáng)建筑市場的組織管理和制度建設(shè), 使市場秩序規(guī)范化、法制化。首先, 要規(guī)范投資主體的經(jīng)濟(jì)行為, 增強(qiáng)依法行政和依法規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)行為的自覺性, 加強(qiáng)對建設(shè)項目的審核監(jiān)督, 特別是建設(shè)資金的到位情況, 堅決取諦”鉤魚項目”, 加大查處力度。其次, 要凈化投招標(biāo)市場, 做到公平公開, 合理確定標(biāo)價。大力提倡”陽光招標(biāo)”, 鏟除”暗箱”操作。把投招標(biāo)工作與反腐倡廉活動結(jié)合起來, 堅決打擊以權(quán)謀私, 行賄受賄, 貪贓枉法等犯罪行為, 維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。三要增強(qiáng)施工企業(yè)的自我約束能力, 自覺抵制不正當(dāng)競爭, 依法維護(hù)企業(yè)的自身利益。四要不斷改善投資

21、環(huán)境, 為施工企業(yè)創(chuàng)造一個良好的外部條件, 正確對待眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系。以實際行動維護(hù)支持國家基本建設(shè), 要嚴(yán)肅處理阻撓、干擾、破壞基本建設(shè)行為。 （二）提高認(rèn)識牢固樹立風(fēng)險意識 在市場經(jīng)濟(jì)大潮中, 施工企業(yè)風(fēng)險是客觀存在的, 并隨主客觀條件的變化而變化。建筑市場的風(fēng)險, 有外部市場不規(guī)范產(chǎn)生的, 也有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營決策不慎造成的。要學(xué)習(xí)政策法規(guī)、金融知識、財會知識, 提高對風(fēng)險的鑒別能力。對風(fēng)險不能視而不見或否認(rèn)風(fēng)險管理的必要性。對重大事項的決策要尊重客觀規(guī)律, 決策過程要民主科學(xué)。既大膽創(chuàng)新, 又穩(wěn)妥謹(jǐn)慎。要深入調(diào)查研究, 把工作做細(xì), 避免個人盲目決策行為, 重視可行性研究優(yōu)化方案。

22、要建立可追溯的決策責(zé)任制度, 有所為而有所不為。要樹立風(fēng)險意識, 加強(qiáng)風(fēng)險管理, 及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險, 回避風(fēng)險, 力爭把風(fēng)險帶來的損失降到最低。 （三）強(qiáng)化成本管理, 完善內(nèi)控制度 施工企業(yè)的風(fēng)險歸根到底是生存與發(fā)展的風(fēng)險, 企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實力是抵御風(fēng)險的根本。要在競爭中求生存圖發(fā)展, 就必須強(qiáng)化內(nèi)部控制。要加強(qiáng)成本管理, 提高經(jīng)濟(jì)效益, 重視成本事前、事中、事后的管理。首先把好源頭關(guān), 必須重視投標(biāo)攬活。對所投項目認(rèn)真調(diào)查研究, 篩選方案, 合理降造。樹立投入產(chǎn)出觀念, 重視價格風(fēng)險的控制, 精確報價, 量力而行。對資金不落實、條件刻苛, 標(biāo)價過低的風(fēng)險項目堅決放棄, 避免越干越虧。項目管理過程中,

23、 大力推行責(zé)任成本管理, 落實內(nèi)部承包, 以責(zé)任成本為控制目標(biāo), 及時開展調(diào)價索賠工作, 定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析, 使成本費用受控。重視對分包、轉(zhuǎn)包項目的管理, 探索合作的方式, 化解糾紛的風(fēng)險?？沙闪⑻摂M聯(lián)合體或組建勞務(wù)作業(yè)隊等形式, 嚴(yán)格控制整體包出。適度控制經(jīng)營規(guī)模, 變”廣種薄收”為”精耕細(xì)作”。不盲目追求產(chǎn)值規(guī)模, 走內(nèi)含式擴(kuò)大再生產(chǎn)的路子。以技術(shù)創(chuàng)新占領(lǐng)市場, 提高產(chǎn)品的科技含量, 為別人所不為。要挖潛節(jié)約, 實施以低成本為核心競爭力的戰(zhàn)略, 提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益, 抓好在建項目的管理, 以干促攬。不斷完善內(nèi)部控制制度, 落實經(jīng)濟(jì)責(zé)任制, 對失職行為實行責(zé)任追究制, 規(guī)范經(jīng)營行為。不斷

24、降低成本, 增強(qiáng)市場競爭力。 （四）適度多元化經(jīng)營, 開發(fā)多層次市場 施工企業(yè)的特點決定了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營具有間斷性, 任務(wù)的獲取與街接受國民經(jīng)濟(jì)的調(diào)整而變化。隨著投資主體的多元化, 施工隊伍的增加, 競爭形勢十_大的風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的特點, 適度進(jìn)行多元化經(jīng)營, 適應(yīng)長期生存和發(fā)展的需要?？捎羞x擇性地實行多元化經(jīng)營的對策, 開發(fā)多層次市場, 實現(xiàn)一專為主多種經(jīng)營。要大而強(qiáng)小而專, 涉足的領(lǐng)域不能窄。要人有我新, 科技領(lǐng)先。也可參股經(jīng)營、聯(lián)合投資、興辦企業(yè)等, 開發(fā)關(guān)聯(lián)型或非關(guān)聯(lián)型項目,拓寬經(jīng)營渠道, 開辟第二財源。多種經(jīng)營的戰(zhàn)略非權(quán)宜之計, 同時, 應(yīng)謹(jǐn)慎從事, 反對盲目亂投資上項目而加大經(jīng)

25、營的風(fēng)險。 （五）加強(qiáng)財務(wù)管理, 管好用活資金 施工企業(yè)的資金來源主要是各種借款, 籌資渠道難以多渠道, 由于投資收益低, 靠吸取資本金或發(fā)行債券不現(xiàn)實。當(dāng)前大量的應(yīng)收款項成為企業(yè)沉重的負(fù)擔(dān)。一方面資金被建設(shè)單位無償占用, 另一方面大量的利息支出浸蝕著施工利潤, 管好用活資金與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益緊密相關(guān)。一要建立領(lǐng)導(dǎo)和職工共同參與管理的全員資金管理。在資金的撥放、運用、管理上下功夫, 盡可能減少資金占用, 二是適應(yīng)現(xiàn)代理財意識, 以效益為中心, 講究生財、聚財、用財之道, 勤儉節(jié)約, 精打細(xì)算, 適度集中財力, 減少資金沉淀。壓縮非生產(chǎn)性支出, 適度控制機(jī)械設(shè)備的購置, 對通用的應(yīng)以租為主。既算經(jīng)

26、濟(jì)效益, 也算現(xiàn)金流量。三要加大清欠力度, 對長期欠款的項目, 要落實責(zé)任人限期清理。必要時應(yīng)用法律武器, 維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益, 并建立清欠激勵制度。四要嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和制度, 用紀(jì)律和制度來約束資金運動, 防止資金流失、資金失控和資金周轉(zhuǎn)不靈, 使有限的資金發(fā)揮更大的作用, 要保證資金的安全, 加強(qiáng)投資決策, 以減少投資失誤。加速資金周轉(zhuǎn), 提高資金的使用效率。 五、施工企業(yè)防范風(fēng)險的具體措施 （一）以施工合同為基礎(chǔ)的索賠 1索賠的法律依拒 施工索賠是合同和法律賦予受損失者的權(quán)利, 對建筑企業(yè)來說是一種保護(hù)自己, 維護(hù)自己正當(dāng)權(quán)益, 避免損失, 增加利潤的手段。雖然我國在培育和發(fā)展建筑市場中

27、還存在有關(guān)法規(guī)不夠健全、不夠嚴(yán)密的問題, 但對逐漸推行工程施工索賠工作, 客觀上還是有一定條件的。民法通則、合同法以及全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制實施辦法等都有涉及工程索賠的條款, 可以作為推行工程索賠的法律依據(jù)。 第一, 民法通則第106條規(guī)定：公民、法人違反合同或者不履行其他義務(wù)的, 應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。根據(jù)民事責(zé)任原則, 在民法通則第111條對違反合同的民事責(zé)任作了如下規(guī)定：“當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定條件的, 另一方有權(quán)要求履行或者采取補(bǔ)救措施, 并有權(quán)要求賠償損失?！钡?12條規(guī)定：“當(dāng)事人一方違反合同的賠償責(zé)任, 應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于另一方因此所受到的損失?！痹谑?/p>

28、工合同履行過程中, 發(fā)包人違反合同的現(xiàn)象屢屢發(fā)生, 這種違反合同的現(xiàn)象可能是合同內(nèi)因素, 也可能是合同外因素；可能是發(fā)包人故意行為, 也可能是客觀原因, 發(fā)包人不能履行合同或者不能完全履行合同。無論什么情況, 只要是發(fā)包人的責(zé)任使建筑企業(yè)遭受到合同價款以外的損失或影響工期, 施工企業(yè)就可以依法要求發(fā)包人采取補(bǔ)救措施, 并有權(quán)要求賠償損失, 這種要求賠償權(quán), 就是依法索賠權(quán)。 第二, 合同法第107條至114條也有上述類似規(guī)定。在施工合同履行過程中, 由于發(fā)包人的過錯, 建筑企業(yè)可以依據(jù)這些條款向發(fā)包人要求其支付違約金和賠償金, 這種要求即為索賠。另外, 合同法第286條及最高人民法院對其“優(yōu)先

29、受償權(quán)”的司法解釋, 為建筑企業(yè)的索賠提供了優(yōu)先受償?shù)姆芍С帧?第三, 國家建設(shè)部、國家體改委和國務(wù)院經(jīng)貿(mào)辦發(fā)布的全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制實施辦法第34條規(guī)定, 要“按照國際慣例, 建立工程索賠制度?！钡?條規(guī)定, “對于建設(shè)資金不足, 物資供應(yīng)短缺的工程, 企業(yè)有按照合同規(guī)定追究違約責(zé)任, 并有權(quán)調(diào)整施工進(jìn)度?！钡?條規(guī)定, “工程的承包價格應(yīng)由企業(yè)與工程發(fā)包單位本著公平、合理的原則, 通過投標(biāo)競爭, 在雙方簽訂的工程承包合同中規(guī)定。在工程施工中, 如發(fā)生工程量變化, 設(shè)計變更等, 企業(yè)有權(quán)要求按有關(guān)規(guī)定調(diào)整預(yù)、決算?！鄙鲜鰲l款也可作為建筑企業(yè)向發(fā)包人要求索賠的依據(jù)。 2索賠的證

30、據(jù)種類 （1）投標(biāo)文件。它是組成施工合同的重要部分, 其內(nèi)容包括承發(fā)包雙方的要約和承諾, 在索賠要求中可以直接作為證據(jù)。 （2）會議紀(jì)要。在施工管理過程中, 發(fā)包人、承包人、監(jiān)理人及有關(guān)針對工程召開的一切會議紀(jì)要；但紀(jì)要必須經(jīng)過參與會議的各方簽認(rèn), 或由發(fā)包人或其代理人簽章發(fā)給建筑企業(yè)才具有法律效力。 （3）來往信函。合同雙方的來往信件, 特別是對建筑企業(yè)提出問題的答復(fù)或認(rèn)可信等。 （4）指令或通知。發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師發(fā)出的各種指令、通知, 包括工程設(shè)計變更、工程暫停等指令。 （5）施工組織設(shè)計。這是指包括施工進(jìn)度計劃在內(nèi)并經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計或施工方案。

31、 （6）施工現(xiàn)場的各種記錄。如施工記錄、施工日報、工長日記、檢查人員日記或記錄以及經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽認(rèn)的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開通記錄或證明等。 （7）工程照片。這是指注明日期、可以直觀的工程照片。 （8）氣象資料。現(xiàn)場每日天氣狀況記錄,或請發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽證的氣象記錄。 （9）各種驗收報告。如隱蔽工程驗收報告、中間驗收工程報告、材料實施報告以及設(shè)備開箱驗收報告等。 （10）有關(guān)原始憑證。如建筑材料的采購、運輸、保管和使用等方面的原始憑證, 各種可以公開的成本和會計資料等。 （11）國家發(fā)布的相關(guān)規(guī)定及有效信息。國家頒發(fā)的法律、法令和政策性文件, 特別是

32、涉及工程索賠的各類文件；政府有關(guān)工程造價主管部門發(fā)布的材料價格信息、調(diào)整造價的方法和指數(shù)等, 一定要注意積累。 3按現(xiàn)行示范文本的索賠機(jī)會 合同文本提供的索賠機(jī)會 1 4 發(fā)包人要求承包人需要特殊保密的措施費, 由發(fā)包人承擔(dān) 2 6.2 工程師指令錯誤發(fā)生的費用、給承包人造成的損失, 由發(fā)包人承擔(dān) 3 7.3 因發(fā)包人原因, 承包人在施工中采取的緊急措施, 造成承包人費用增加 4 8.3 發(fā)包人未能完成其義務(wù)（九項工作）, 造成延誤, 賠償承包人損失 5 12.2 發(fā)包人因其自身原因, 推遲工作 6 12 因發(fā)包人原因暫停施工 7 13 工期延誤條款（7種情況） 8 15 發(fā)包人要求工程部分或

33、全部達(dá)到優(yōu)良標(biāo)準(zhǔn);工程質(zhì)量因發(fā)包人原因達(dá)不到約定條件 9 16 1）工程因工程師不正確糾正或其他非承包人原因造成的返工, 修改 2）包人檢驗合格后, 又發(fā)現(xiàn)承包人造成的質(zhì)量問題, 費用由承包人承擔(dān) 3）工程師影響施工正常進(jìn)行, 如檢驗為合格, 由發(fā)包人承擔(dān)追加合同價款 10 18 工程師要求重新檢驗, 如工程合格 11 19.5 由于設(shè)計原因試車達(dá)不到驗收要求, 發(fā)包人負(fù)責(zé)修改設(shè)計；由于設(shè)備制造原因試車達(dá)不到驗收要求, 且設(shè)備為發(fā)包人采購 12 23.3 合同價款調(diào)整條款（4種情況） 13 27.4 發(fā)包人供材料、設(shè)備延誤或不合格 14 29.1 設(shè)計變更 15 39.3 不可抗力 16 43

34、.2 工程施工發(fā)現(xiàn)地下障礙和文物而采取的保護(hù)措施 17 44.6 因發(fā)包人原因, 解除合同, 由發(fā)包人按合同支付 已完工程價款和賠償承包人有關(guān)損失 總之, 簽好合同是索賠成功的前提, 但在簽訂合同時應(yīng)特別注意兩點：一是盡量為自己一方埋下索賠的機(jī)會；二是盡量使對方忽略履行合同時可能產(chǎn)生的錯誤。只有這樣, 才能為履行合同時提供索賠的機(jī)會和索賠成功。 （二）以合同法286條及其司法解釋為依據(jù)的維權(quán) 全國人大于1999年頒布實施的合同法第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價款的, 承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。發(fā)包人逾期不支付的, 除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價、拍賣的以外, 承包人可以與

35、發(fā)包人協(xié)議將該工程折價, 也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。建設(shè)工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償?！弊罡呷嗣穹ㄔ河钟?002年6月對“價款優(yōu)先受償權(quán)”問題進(jìn)行了解釋, 規(guī)定“建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其它債權(quán)”。合同法286條及其司法解釋對于建筑企業(yè)維護(hù)自己合法權(quán)益而言, 不啻為“一把尚方寶劍”。 建筑企業(yè)的合法權(quán)益, 化解工程項目的不同風(fēng)險, 是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的必然選擇。在對業(yè)主索賠過程中, 把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟(jì)損失作為上策, 若確實協(xié)商無法解決, 只有收集充足的證據(jù), 并在有效時限內(nèi)訴諸法律解決, 特別是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主,

36、 惟有將他（她）們送上被告席。 （三）防范違法工程的風(fēng)險 我國建筑法規(guī)定, 允許建筑施工的工程項目應(yīng)具備以下條件：（1）建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù)；（2）在城市規(guī)劃內(nèi)的建筑工程, 已經(jīng)取得規(guī)劃許可證；（3）需要拆遷的, 其拆遷進(jìn)度符合施工要求等。否則, 即屬違法工程。對此類工程, 政府通常做法主要有兩種：對合同雙方（主要是發(fā)包方）進(jìn)行一定的經(jīng)濟(jì)處罰, 責(zé)成發(fā)包方補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。按我國行政處罰法對工程進(jìn)行強(qiáng)制拆除。如廣州市政府于2000年底至2001年初曾先后多次采取這種措施。這種情況下的建筑企業(yè)可能承擔(dān)的風(fēng)險是受到行政處罰（如：罰款、喪失一定的投標(biāo)權(quán)等）及無法收回工程款。 此類風(fēng)險主要出現(xiàn)在議標(biāo)工程中, 防范的途徑主要有：（1）了解業(yè)主和有關(guān)部門落實的工程是否合法。（2）如果其合法性得不到落實, 合同約定支付高比例的進(jìn)度款和中間結(jié)算, 切勿墊資；或要求對方和第三方提保, 以保證工程款的支付及非自己原因?qū)е碌膿p失, 其擔(dān)保由對方承擔(dān)。 （四）防范項目法人的風(fēng)險