集團控股公司財務(wù)部會計電算化管理制度

1、會計電算化管理制度 1 目的 為規(guī)范財會業(yè)務(wù)，確保會計電算化正常運行，數(shù)據(jù)及會計信息安全可靠、準(zhǔn)確、完整。根據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況制定本制度。 2 范圍 適用于各獨立財務(wù)核算單位。 3 定義 會計電算化：是以電子計算機為主的當(dāng)代電子技術(shù)和信息技術(shù)應(yīng)用到會計實務(wù)中，并用電子計算機作為工具替代手工記賬、算賬、報賬等，實現(xiàn)對會計信息的收集、整理、輸出、分析、預(yù)測、決策等。 4 職責(zé) 系統(tǒng)主管（財務(wù)總監(jiān)）。負責(zé)全公司會計電算化系統(tǒng)運行，掌控賬務(wù)數(shù)據(jù)庫及系統(tǒng)管理員密碼，負責(zé)電算化賬套建立、刪除等。 系統(tǒng)維護員。負責(zé)負責(zé)全公司會計電算化系統(tǒng)運行維護工作。 賬套主管（會計主管） 4.2.1負

2、責(zé)財務(wù)軟件系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)有效安全、正常地運行； 4.2.2協(xié)調(diào)本單位系統(tǒng)操作人員之間的工作關(guān)系； 4.2.3負責(zé)系統(tǒng)操作運作的完全性、正確性、及時性的檢查； 4.2.4負責(zé)計算機輸出的帳表、憑證數(shù)據(jù)正確性和及時性的檢查。 4.2.5財務(wù)部會計主管負責(zé)全公司賬套數(shù)據(jù)的備份工作 復(fù)核員（會計或出納員）。負責(zé)輸入、輸出數(shù)據(jù)正確性的復(fù)核工作，包括已錄入記賬憑證的審核手續(xù)、錄入數(shù)據(jù)的正確性、是否嚴(yán)格按照原始數(shù)據(jù)錄入等，復(fù)核時發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯誤，必須通過相關(guān)數(shù)據(jù)操作錄入員進行修改。 錄入員（會計或出納員）。嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明進行操作，當(dāng)天的業(yè)務(wù)要當(dāng)天錄入計算機，錄入完畢進行自檢核對；

3、內(nèi)容5 會計電算化賬務(wù)處理 財務(wù)部門應(yīng)在每年年初或上年末建立新會計年度的完整賬套。根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度及本公司會計核算特點，使用財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定的科目編號、存貨編碼、名稱，正確地設(shè)置全部級次的會計科目。會計年度中間可以追加新的會計科目，但已制單并審核確認(rèn)或記賬的會計科目不得修改或刪除。 轉(zhuǎn)換會計年度時，應(yīng)在新的會計年度開始后的十天內(nèi)，完成各賬戶的年初余額結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，并保證數(shù)據(jù)檢驗平衡正確，年初余額在當(dāng)年記賬以前可以修改，當(dāng)年記賬以后如有調(diào)整，只能通過填制記賬憑證進行。 每天發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都要填制計算機憑證并打印，摘要區(qū)要規(guī)范填入，在機上填制的記賬憑證編號應(yīng)當(dāng)連續(xù)，采用自動編號的方式，每月份重新排號。

4、 憑證錄入人員依據(jù)原始憑證填制計算機憑證，并打印輸出，月末裝訂成冊。復(fù)核人員以打印出來的記賬憑證及原始憑證與計算機存儲的記賬憑證進行復(fù)核確認(rèn)，并檢查原始憑證是否合規(guī)，金額是否準(zhǔn)確，會計科目運用是否正確等。 根據(jù)計算機使用情況及工作要求，確定每月的記賬時間，每月至少記賬一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)全部登記入賬，總賬、明細賬至少每月核對一次，并保證賬戶之間的勾稽關(guān)系一一對應(yīng)。 定期打印財務(wù)賬簿并裝訂，賬簿每月至少打印一次，次月10日前將本月賬簿全部打印。打印出來的會計帳簿、會計報表等會計檔案保管期限與手工賬簿報表一樣，按照檔案管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。 每月末，將當(dāng)月賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件自動

5、生成報表，存儲磁盤中上報財務(wù)部，實行電腦報表。 會計電算化操作權(quán)限 系統(tǒng)管理員口令由公司財務(wù)總監(jiān)設(shè)置，各企業(yè)財務(wù)科無修改系統(tǒng)主管口令的權(quán)限，如發(fā)生系統(tǒng)故障聯(lián)系財務(wù)部解決； 各會計電算化工作崗位權(quán)限（見附表） 因工作需要對各系統(tǒng)設(shè)置更改，包括增減科目、部門檔案、個人檔案、客戶檔案、供應(yīng)檔案、存貨檔案等都需要填寫會計電算化系統(tǒng)設(shè)置更改審核登記表（見附表）。 會計電算化系統(tǒng)維護 會計電算化系統(tǒng)硬件設(shè)備維護5瀏覽與工作無關(guān)的網(wǎng)站、玩游戲、看影碟（或光盤）、處理個人事務(wù)。 5 5 會計電算化軟件維護 5 5 5 5 會計電算化檔案管理 會計電算化檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其它磁性介質(zhì)或光盤

6、存儲的會計數(shù)據(jù)及計算機打印出來的書面形式的會計數(shù)據(jù)等；會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬薄、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)。 存儲在磁盤上的會計文件必須按規(guī)定及時以書面形式打印輸出，未打印之前不得刪除。由計算機打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，并由操作使用人員在打印輸出的頁面上簽字或蓋章注明，由系統(tǒng)管理員簽字蓋章認(rèn)可。 會計電算化賬套數(shù)據(jù)檔案保管期限為25年，以電子文檔形式保存的會計報表保管期限為15年，詳見會計檔案管理制度。 必須經(jīng)常對硬盤上的會計數(shù)據(jù)建立備份，每月備份不得少于一次。備份三份，一份直接備份在計算機硬盤上，第二份備份在光盤或可移動磁盤上，第三份上報財務(wù)部，財務(wù)部統(tǒng)

7、一備份兩份分別存放于*、島內(nèi)財務(wù)部。并利用財務(wù)軟件自動備份功能，備份時間設(shè)置為每天備份，備份路徑設(shè)置在非操作系統(tǒng)盤符下。 6 相關(guān)文件 會計制度 財務(wù)制度 財務(wù)、會計百分考核方案 7 相關(guān)記錄 會計電算化系統(tǒng)設(shè)置更改審核登記表會計電算化操作權(quán)限設(shè)置明細表 分、子公財務(wù)本外進設(shè)置項銷往費資薪庫材其出主會出資審管稅財會管存會主會會主會會會會會會會崗主主1公用目錄設(shè)新會計轉(zhuǎn)換工2基本信34編碼方5編碼方案編6編碼方案查數(shù)據(jù)精7數(shù)據(jù)精度編89數(shù)據(jù)精度查10其11常用摘自定義12自定義項設(shè)1314自定義項查15自定義項檔自定義檔16檔案表結(jié)構(gòu)設(shè)1718檔案表結(jié)構(gòu)查備查科目設(shè)19 憑證批量傳輸 20 21

8、 自定義報表設(shè)置 質(zhì)量管理22 23集團財24網(wǎng)上銀25UF報26總應(yīng)收應(yīng)27成2829固定資30工31結(jié)算中32項33存34庫35銷36采37生產(chǎn)管38公司對39質(zhì)量管合同管40資金管4142人事信息管43考勤管44對照供應(yīng)商存貨對照45供應(yīng)商存貨對照表編46供應(yīng)商存貨對照表查47倉庫存貨對照48倉庫存貨對照表編49 倉庫存貨對照表查詢50 51存貨貨位對照52存貨貨位對照表編53存貨貨位對照表查54總賬工55集團應(yīng)56檔案對57檔案下發(fā)接58數(shù)據(jù)抽59報表查決策平臺公共功60歷史發(fā)送信61郵件記62短信記63通訊64業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)同65決策平臺基礎(chǔ)配66管理駕駛6768沃爾比69公共配70數(shù)據(jù)抽

9、71數(shù)據(jù)抽抽取記錄日72移動辦公設(shè)7374數(shù)據(jù)抽取設(shè)75數(shù)據(jù)權(quán)76數(shù)據(jù)配77指標(biāo)儀表 組織機構(gòu)78 79 80 81 公共指標(biāo) 每日一報設(shè)置 公共項目 82 資金項目 83 資金流量分析項目 84 資金存量分析項目 85 財務(wù)項目 86 資產(chǎn)負債分析項目 87 費用分析項目 88 利潤分析項目 89 賬套參照 90 標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 91 銷售類型 92 標(biāo)準(zhǔn)項目 93 貨幣 94 部門 95 科目 96 參照指定 97 科目 98 貨幣 99 標(biāo)準(zhǔn)項目 100 部門 101 銷售類型 102 參照變更 103 標(biāo)準(zhǔn)項目 104 科目 105 部門 貨幣106 107 銷售類型 108 工作流設(shè)置 1

10、09 機構(gòu)設(shè)置 110 集團企業(yè)目錄 111 集團企業(yè)目錄查詢 112 集團企業(yè)目錄編輯 113 部門檔案 114 部門檔案編輯 115 部門檔案查詢 116 職員檔案 117 職員檔案編輯 118 職員檔案查詢 119 往來單位 120 地區(qū)分類 121 地區(qū)分類編輯 122 地區(qū)分類查詢 123 客戶分類 124 客戶分類編輯 125 客戶分類查詢 126 客戶檔案 127 客戶檔案編輯 128 客戶檔案查詢 129 供應(yīng)商分類 130 供應(yīng)商分類編輯 131 供應(yīng)商分類查詢 132 供應(yīng)商檔案 133 供應(yīng)商檔案編輯 134 供應(yīng)商檔案查詢 135 存貨 136 存貨分類 137 存貨分

11、類編輯 138 存貨分類查詢 139 存貨檔案 140 存貨檔案編輯 141 存貨檔案查詢 142 計量單位 143 計量單位編輯 144 計量單位查詢 145 財務(wù) 146 會計科目 147 會計科目編輯 148 會計科目查詢 149 增加下級科目 150 憑證類別 151 憑證類別編輯 152 憑證類別查詢 153 外幣設(shè)置 154 外幣編輯 155 外幣查詢 156 項目目錄 157 項目編輯 158 項目查詢 159 項目合并 160 收付結(jié)算 161 結(jié)算方式 162 結(jié)算方式編輯 163 結(jié)算方式查詢 164 付款條件 165 付款條件編輯 166 付款條件查詢 167 開戶銀行

12、168 開戶銀行編輯 169 開戶銀行查詢 170 業(yè)務(wù) 171 倉庫檔案 172 倉庫檔案編輯 173 倉庫檔案查詢 174 收發(fā)類別 175 收發(fā)類別編輯 176 收發(fā)類別查詢 177 采購類型 178 采購類型編輯 179 采購類型查詢 180 銷售類型 181 銷售類型編輯 182 銷售類型查詢 183 產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 184 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)編輯 185 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)審核 186 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)查詢 187 成套件 188 成套件編輯 189 成套件查詢 190 費用項目 191 費用項目編輯 192 費用項目查詢 193 非合理損耗類型 194 非合理損耗類型編輯 195 非合理損耗類型查詢 196 發(fā)運

13、方式 197 發(fā)運方式編輯 198 發(fā)運方式查詢 199 貨位檔案 200 貨位檔案編輯 201 貨位檔案查詢 202 原因碼檔案 203 原因碼檔案查詢 204 原因碼檔案編輯 205 單據(jù) 206 格式設(shè)計 207 編碼設(shè)置 208 編碼方案編輯 209 編碼方案查詢 210 數(shù)據(jù)權(quán)限 211 數(shù)據(jù)權(quán)限分配 212 數(shù)據(jù)權(quán)限編輯 213 數(shù)據(jù)權(quán)限查詢 214 權(quán)限組編輯 215 權(quán)限組查詢 216 金額權(quán)限分配 217 金額權(quán)限設(shè)置 218 金額權(quán)限查詢 219 金額級別設(shè)置 220 金額級別查詢 221 總賬 222 設(shè)置 223 期初余額 224 期初余額錄入 225 期初余額查詢 2

14、26 選項 227 選項查詢 228 選項設(shè)置 229 賬簿清理 230 總賬套打工具 231 憑證 232 憑證處理 233 填制憑證 234 聯(lián)查輔助明細 235 現(xiàn)金流量錄入 236 憑證整理 237 出納簽字 238 主管簽字 239 審核憑證 240 查詢憑證 241 打印憑證 242 科目匯總 243 科目匯總查詢 244 科目匯總表（專項明細） 245 科目匯總表（詳細信息） 246 摘要匯總表 247 記帳 248 恢復(fù)記賬前狀態(tài) 249 常用憑證 250 憑證復(fù)制 251 現(xiàn)金流量憑證查詢 252 出納 253 現(xiàn)金日記帳 254 銀行日記帳 255 資金日報 256 日記賬賬簿打印 257 現(xiàn)金日記賬賬簿打印 258 銀行日記賬賬簿打印 259 支票登記簿 260 銀行對賬 261 銀行對賬期初錄入 262 銀行對賬單錄入 263 銀行賬勾對 264 余額調(diào)節(jié)表查詢 265 查詢勾對情況 266 核銷銀行賬 267 長期未達賬審計 268 期末 269 轉(zhuǎn)賬設(shè)置 270 自定義轉(zhuǎn)賬定義 2