Obkgsa財(cái)務(wù)管理制度模板

1、秋風(fēng)清，秋月明，落葉聚還散，寒鴉棲復(fù)驚。財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用 開支；收回銷售款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常現(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀 行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日報(bào)表；處理、協(xié)調(diào)與工商、 稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算工作。遵守國家頒布的會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會計(jì)制度， 進(jìn)行會計(jì)核算；編制年度、季度、月份會計(jì)報(bào)表；按照會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)核算科目， 設(shè)置

2、明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬 實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計(jì)檔案。3負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。 設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表， 做好成本核 算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測、控制、 分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付款項(xiàng)，配合公司其他部門做好款項(xiàng)的結(jié)算；完 善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4.建立經(jīng)濟(jì)核算制度。利用會計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行 經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5.配合公司內(nèi)部審計(jì)6.職責(zé) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以

3、提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工 作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一 切不必要的開支，降低消耗，增加積累。財(cái)務(wù)部經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。出納員不得兼會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。財(cái)務(wù)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān) 督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清 楚。財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和 財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。財(cái)會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或因故

4、離職，必須與接替 人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作。移交交接 包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接 必須由主管人員監(jiān)交。公司嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國會計(jì)法、會計(jì)人員職權(quán)條例、會計(jì)人員工 作規(guī)則等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、 成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。一切會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字 記載。記載、書寫必須使用鋼筆、水性筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特

5、制定本制度。第一章資金審批制度1.總則 所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見； 財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由會計(jì)負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。 會計(jì)或出納不在公司期間，印章應(yīng)由法定代表人指 定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記； 財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因 工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)； 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊

6、情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司總 經(jīng)理批準(zhǔn)； 往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇 特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 凡開支單筆在5000元以上的，需提前一天知會財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備2行政費(fèi)用支出管理制度 公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3公司差旅費(fèi)開支制度 因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非 因公事，任何人不得借支公款。 公司員工到本市范圍以外地

7、區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼； 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具； 公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： 房租標(biāo)準(zhǔn)：A、部 門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為元/日；B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為元/日。 伙食補(bǔ)貼、 市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：伙食補(bǔ)貼每人元/日；市內(nèi)交通費(fèi)每人元/日。 實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理說明原因，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理 審批后支付。4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行 轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算; 車輛的易損備品備件由行政部統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用 手續(xù)，并由行政部建賬予以核銷使用； 公

8、司汽油票由行政部統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。5辦公費(fèi)用、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度 公司辦公用品由行政部統(tǒng)一采購、管理； 行政部設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；行政部財(cái)產(chǎn)臺賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊；行政部應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報(bào)； 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)公司人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出 建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由行政部統(tǒng)一安排；有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人力資源部制定，經(jīng)總 經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。6行政費(fèi)用報(bào)銷制度公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向員工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè) 人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的

9、零星開支；公司員工報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，部門經(jīng)理審核簽字、 公司總經(jīng)理簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部，按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付； 應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施； 凡未具備報(bào)銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須 填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，部門經(jīng)理審核簽字、公司總經(jīng)理簽字, 財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付； 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白 支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；其他有關(guān)費(fèi)用

10、及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章財(cái)產(chǎn)管理制度1公司財(cái)產(chǎn)的范圍公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品； 凡公司購入，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在 2000元以上和耐用年限在一年以上的列為 固定資產(chǎn)； 凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用 具均屬低值易耗品。2公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會計(jì)核算 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用品由行政部管理; 行政部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。3. 財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)

11、工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會簽，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購；財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái) 產(chǎn)收入驗(yàn)收單、購物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。行政部憑驗(yàn)收單登記臺賬； 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)行政 部審批，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查， 一聯(lián)送行政部作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由行政部定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬； 財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由行政部辦理，送財(cái) 務(wù)部備案。4. 財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn) 公司行政部應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查； 各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加；財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、 損原因。對因個(gè)人失職造成財(cái)