(最新整理)食堂財務管理制度

1、(完整)食堂財務管理制度(完整)食堂財務管理制度 編輯整理：尊敬的讀者朋友們：這里是精品文檔編輯中心，本文檔內(nèi)容是由我和我的同事精心編輯整理后發(fā)布的，發(fā)布之前我們對文中內(nèi)容進行仔細校對，但是難免會有疏漏的地方，但是任然希望（(完整)食堂財務管理制度）的內(nèi)容能夠給您的工作和學習帶來便利。同時也真誠的希望收到您的建議和反饋，這將是我們進步的源泉，前進的動力。本文可編輯可修改，如果覺得對您有幫助請收藏以便隨時查閱，最后祝您生活愉快 業(yè)績進步，以下為(完整)食堂財務管理制度的全部內(nèi)容。 一、為嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，提高資金使用效率，特制訂以下管理制度：1、按照國家財政法規(guī)中規(guī)定的資金使用范圍,編制食堂預算

2、計劃，?？顚Ｓ?，有計劃地進行財務收支活動，做到合理、合法、有效，算帳、記帳、報帳及時準確，會記資料齊全、規(guī)范。2、加強預算外資金管理:一切收支納入食堂財務,不準私設小金庫或公款私存，不得白條入帳，對外收款使用統(tǒng)一銀錢收據(jù)。3、會計、出納分設,分別由九州公司派駐,帳、錢分管，財務工作制度化、規(guī)范化，充分發(fā)揮會計核算和監(jiān)督職能.4、建立、完善各項內(nèi)控制度,保證財務工作有效地為教育教學服務。5、建立健全固定資產(chǎn)帳和財產(chǎn)保管制度，設立專兼職財產(chǎn)保管員,定期清查，定期調(diào)帳，做到帳實相符。二、銀錢收據(jù)保管制度1、收據(jù)購買證不轉(zhuǎn)借。2、購入、使用銀錢收據(jù)均要辦理登記手續(xù)，按照編號順序使用。3、借據(jù)應一式三聯(lián)

3、俱全，并加蓋作廢戳記。4、用完的收據(jù)按順序號分類保存，不得遺失，每冊應注明實用份數(shù)和作廢份數(shù).三、專項資金管理制度1、專項資金的提取必須按規(guī)定辦理.2、專項資金的撥入必須在帳面上記請來源及用途。3、使用時必須執(zhí)行專款專用的原則，不得擴大和留用。4、專項資金要統(tǒng)籌安排，合理使用，發(fā)揮效益。四、支票管理制度1、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票要妥善保管，支票與印章分開保存。2、建立支票借用簿，借用支票必須按借用簿的項目如實填清。3、使用支票、事先由校長審批,同意后到會計室辦理登記手續(xù),不的超出限額，否則不與報銷。4、支票使用期限一般為一天，最常不得超過兩天，及時辦理注銷手續(xù)，支票遺失及時掛失，如造成經(jīng)濟損失，要追究

4、領用人的經(jīng)濟責任。不外借、不轉(zhuǎn)讓支票。五、現(xiàn)金管理制度1、嚴格遵守現(xiàn)金管理條例，不超出規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍.2、建立健全現(xiàn)金日記帳，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務，日請月結(jié)，做到帳款相符。3、收入現(xiàn)金及時入帳,存入銀行，支付現(xiàn)金不得座支.4、每日現(xiàn)金余額不得超出開戶行核定限額,保險柜密碼要及時變更。5、現(xiàn)金盤盈盤虧均先登入有關帳戶，待查明原因.經(jīng)領導批準后再做處理.6、用現(xiàn)金購物,應當日結(jié)清。7、公款不準私借私存.不準白條抵庫，不準挪用公款。六、會計人員交接制度1、會計人員因工作調(diào)動或離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)。2、會計人員因工作調(diào)動或離職，辦理交接手續(xù)前，必須辦理完應辦事項，辦理交接手續(xù)后，如發(fā)現(xiàn)

5、原任會計業(yè)務有違紀等問題，由原任人負責。3、移交人員要按移交清冊，逐項移交，必要的項目要寫出書面材料，接替人員逐項核對點收，無誤后移交人、接替人和監(jiān)交人簽字（一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各一份，存檔一份。）4、接替的會計人員必須繼續(xù)使用移交的原帳簿，不得另立新帳，保持會計記錄的連續(xù)性。食堂財務管理制度為保證全校膳食的正常經(jīng)濟秩序，堅決執(zhí)行學校有關食堂工作規(guī)章制度與指標，特制訂本財務管理制度： 一、食堂財務實行獨立核算,食堂費用實行一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設備需報校長審批. 二、采購員實行備用金制，備用金暫定5000元。 三、領用現(xiàn)全必須寫明用途、金額、姓名，經(jīng)批準后才能支付，不

6、能以領代報，現(xiàn)金報銷經(jīng)校長審批簽名才能支付。 四、大額用款時，須事先征得校長同意. 五、現(xiàn)金往來當面點清，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時解交財會室. 六、實施批零差價的物品,原則上都應附有原始單據(jù)。 七、外地出差回校后三天內(nèi)報銷、清帳。 八、憑證、帳單分類按月裝訂保存，帳帳相符，帳物相符,定期盤存和結(jié)帳。 九、接受上級和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導。 本制度如有不妥，以上級規(guī)定為準。機關食堂管理制度2005-2-25 為進一步加強區(qū)級機關食堂內(nèi)部管理，規(guī)范食堂正常運作，提高干部、職工的就餐質(zhì)量，特制訂本管理制度.一、區(qū)機關事務管理局對區(qū)級機關食堂實行緊密型和松散型相結(jié)合的管理模式，即對實行緊密型管理

7、的食堂，其人、財、物由本局統(tǒng)一管理，收支報本局統(tǒng)一核算；對實行松散型管理的食堂，原則上由本局指定食堂負責人，核定食堂工作人員工資額度，執(zhí)行規(guī)定的伙食收取標準,日常經(jīng)費自收自支。二、食堂管理人員要學管理、懂服務、求上進，創(chuàng)一流，抓好職工隊伍建設，提高人員素質(zhì),經(jīng)常分析職工思想狀況和業(yè)務水平，要做到理論知識和實踐經(jīng)驗有機結(jié)合，開展經(jīng)常性的餐飲專題教育。嚴格勞動紀律，落實各項崗位職責,實行滿意率考核和獎懲制度。三、食堂工作人員要牢固樹立服務意識和服務職責,牢記機關食堂是機關后勤服務的重要窗口,要熱愛本職工作,刻苦鉆研業(yè)務，要有較強的責任心、事業(yè)心和主人翁思想，為廣大機關干部職工做好就餐服務。四、嚴格

8、抓好飯菜質(zhì)量，經(jīng)常組織技術骨干研究制定每周菜譜，并在本局網(wǎng)站上公布。要深入市場調(diào)查和征求機關干部職工的意見,力求做到品種齊全、花色多樣，營養(yǎng)搭配豐富合理，飯菜質(zhì)量根據(jù)不同的口味需求新鮮美味。對烹飪技術要集思廣益、取長補短、精益求精,要有創(chuàng)新、有特色，做到色、香、味、形符合要求，燒出合口的美味佳肴.五、加強食堂衛(wèi)生、飲食衛(wèi)生及個人衛(wèi)生的監(jiān)督和檢查工作，保證廚房、餐廳、餐具、用具等清潔,各種用具擺放整齊有序，食用物品認真清洗,每周進行一次食堂工作人員的衛(wèi)生教育，做到衣服整潔,著工作服，戴工作帽，勤剪指甲。做好滅蠅、滅鼠等工作，嚴防疾病傳染和食物中毒。各種生、熟食及易串味食品要分開存放，定期清理，防

9、止食物變質(zhì)，變味。每次就餐后應對食堂及時進行清掃,保持食堂內(nèi)桌、椅、餐具、用具清潔整齊有序，由專人負責進行必要的消毒處理，并通過定期、不定期對現(xiàn)場烹飪設備、用具、工作人員進行衛(wèi)生監(jiān)督、檢查,達到清潔的就餐環(huán)境.六、要嚴把原輔材料采購關，禁止采購無檢驗合格證的肉類食品和超過保質(zhì)期限、不符合食品標簽規(guī)定的定型包裝食品.禁用無衛(wèi)生許可證的食品及有毒、有害、腐爛、變質(zhì)、霉變、生蟲污穢不潔、混有雜物或者其他感官性異常的食品。七、抓好食堂財務及成本核算工作,做好實物驗收工作，進出物品做到手續(xù)齊全，憑發(fā)票進帳,進貨驗收須指定專人負責并由二名以上食堂人員參加，并經(jīng)本局指定的食堂責任人簽字后，按規(guī)定程序按實報銷

10、，不得少買多報、開假發(fā)票充帳。收支記帳分明，做到賬物相等，規(guī)范管理。并將每月食堂收支情況公布。八、食堂要以人為本，提創(chuàng)人性化宣教和管理，既要保證就餐秩序，做到按時開飯，又能對因工作等特殊原因的就餐人員做到機動靈活，保證滿意就餐。食堂工作人員應熱情、禮貌接待每一位機關工作人員用餐,并嚴格做好就餐劃卡工作.雙休日、節(jié)假日安排好食堂值班人員，負責好機關值班人員的正常用餐，以及做好突發(fā)事件的用餐保障工作。九、認真落實各項安全工作防范措施,做到安全生產(chǎn)重于泰山，嚴防集體食物中毒，對食堂、廚房設備要經(jīng)常性進行防火、防氣、防水等安全檢查,要指定專人負責安全工作,防止意外事件發(fā)生。一旦發(fā)生安全意外事件,要根據(jù)

11、本局安全生產(chǎn)應急預案的要求迅速進行處理，盡可能使事故損失降低到最小程度。十、實行激勵機制，本局每年組織力量對各食堂進行考核，進行食堂服務對象滿意度調(diào)查（一般半年一次),對服務態(tài)度好,飯菜質(zhì)量優(yōu)，就餐環(huán)境佳，衛(wèi)生、口味、花色等符合要求的，要對食堂負責人及工作人員進行獎勵，并拉開獎金檔次.對機關干部、職工反映較差的，要按有關規(guī)定處理。十一、各食堂根據(jù)本制度，要認真研究制定實施細則及考核辦法等相關配套的具體制度，報本局備案。四章 財務管理 第十條 食堂實行核定管理費收支,定額補助，結(jié)余留用，超支不補的內(nèi)部核算辦法。 第十一條 食堂管理費收入包括：機關撥入的定額補助費，外單位人員的搭伙費,以及食堂在保

12、證職工日常就餐需要以外，通過擴大服務項目所收取的管理費。 第十二條 機關撥入食堂的定額補助費，按機關編制人數(shù)計算，采取經(jīng)費包干方式,由機關行政財務部門按規(guī)定標準逐月?lián)芙o。行政單位聯(lián)合辦食堂或共用一個食堂的，按此規(guī)定執(zhí)行。 外單位人員（包括職工家屬）在機關食堂就餐，應交納搭伙費，其標準可略高于機關支付的人均補助費定額。 食堂在保證日常就餐外，為滿足機關職工不同層次的需要，擴大服務項目所提供的食品，應按一定比例向服務對象加收管理費.具體標準按本辦法第二十二條執(zhí)行。 第十三條 食堂管理費的支出范圍:食堂工作人員的工資、補助工資、職工福利費、公雜費、勞保用品費、差旅費、水電費、燃料費、購置費、維修費及

13、應由食堂開支的其他費用。房屋維修費、取暖費，單價在一百元以上的固定資產(chǎn)購置費以及長休人員工資由機關行政財務部門開支.食堂的各項開支執(zhí)行行政財務制度的有關規(guī)定。 第十四條 食堂職工加班應嚴格控制，確因工作需要必須加班又無法安排倒休的可發(fā)加班費。平日和公休日按機關日平均工資的100發(fā)給，法定節(jié)假日按機關日平均工資的200發(fā)給。 第十五條 食堂管理費收支結(jié)余用于建立食堂基金，留給食堂使用。食堂基金分為發(fā)展基金和福利獎勵基金。具體比例，發(fā)展基金為20，福利獎勵基金為80.食堂的發(fā)展基金主要用于改善用餐條件、增加服務項目、節(jié)日伙食補助和彌補虧損等方面的開支；福利獎勵基金用于發(fā)放書報費、洗理費等福利待遇方

14、面的開支，以及按規(guī)定發(fā)放獎金和上交獎金超額費。 第十六條 食堂職工的獎金，按照中央國家機關的統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行，全年人均獎金限額不超過機關二個半月的平均工資，由福利獎勵基金開支。發(fā)放獎金超限額部分，按有關規(guī)定向行政財務部門交納獎金超額費. 第十七條 食堂要加強固定資產(chǎn)的管理。食堂的固定資產(chǎn)要設置帳卡，詳細登記. 第十八條 食堂要加強財務管理工作，遵守財經(jīng)紀律。食堂會計核算執(zhí)行中央國家機關食堂會計制度。 第五章 食品成本核算與內(nèi)部價格管理 第十九條 食品成本控制按食品實際耗用的主料、輔料、調(diào)料等原材料的進價計算。制做食品所開支的水電費、燃料費,不計入食品成本，由食堂管理費開支。 第二十條 建立健全食品

15、成本核算制度,加強成本核算管理，做到單項有核算,每日有匯總，每月有結(jié)算，盈虧有分析，堵塞各種漏洞，降低食品成本，為合理制定和調(diào)整食品價格提供依據(jù)。 第二十一條 食堂為保證職工正常就餐需要所提供的食品，以食品成本作為定價標準,年累計盈虧不超過2%。年終如發(fā)生伙食虧損，由食堂管理費彌補；如有盈余，應轉(zhuǎn)入下一年度. 第二十二條 食堂在保證職工正常就餐以外，擴大服務項目,為滿足職工不同層次需要所提供的食品，按食品成本加一定比例的管理費定價。主要標準是： （一）對外加工食品、承辦職工宴席，加收管理費不超過食品成本的20%; （二）小炒、客飯、糕點、鹵醬制品,加收管理費不超過食品成本的10%; （三）自購

16、農(nóng)副產(chǎn)品和未經(jīng)加工的食品,加收管理費不超過食品成本的5.政府食堂財務管理制度來源： 沙田鎮(zhèn)府黨政辦 加入時間:20085-21 16:05：32 閱讀次數(shù)：315現(xiàn)金管理第一條嚴格實行帳款分離管理的原則,所有現(xiàn)金管理由出納員負責，非出納員不得管理現(xiàn)金；第二條嚴格遵守財經(jīng)紀律,不準挪用公款，不準白條抵現(xiàn);第三條嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金不超過1000元的規(guī)定,超過1000元的應及時存入帳戶，以確保資金安全；第四條嚴禁資金出借,出納員不得擅自將資金出借給單位和個人；第五條加強結(jié)算現(xiàn)金的管理,及時清理應收應付款項，對調(diào)離沙田政府工作的人員，出納員應提前收取其本人已發(fā)生的伙食費，不得拖欠。財務管理第六條出納員因

17、業(yè)務需要預借資金時，必須有借款人簽名，主管領導證明，鎮(zhèn)長審批，方可借款；第七條凡屬支出的憑證，購買人(廚房總務）必須寫明用途，并有經(jīng)手人簽名，證明人作證,審批人審批三項手續(xù),方可入帳報銷.收支結(jié)報第八條支出票據(jù)原則上在一個月內(nèi)結(jié)報，凡支出發(fā)生后二個月內(nèi)不結(jié)報的票據(jù)，無特殊原因的不得再審批報銷；第九條所有的支出票據(jù)必須由政府總會計審核，黨政辦負責人證明,最后經(jīng)鎮(zhèn)長審批方可報銷結(jié)算;第十條財會帳本收支要清楚，每月要及時匯總結(jié)算，并做好月報表，由政府總會計審閱核對后，交送黨政辦。財務人員管理第十一條財會人員應按時處理賬務,定期核對現(xiàn)金盤點物資，做到賬實、賬款、賬賬、賬證、賬表“五相符”；第十二條財會

18、人員因工作調(diào)動或離職時，必須按規(guī)定辦理交接手續(xù)，并由主管部門監(jiān)交,在未辦理交接手續(xù)前，不得擅自離職.三、 食堂采購、保管、領用、結(jié)算制度1采購。采購人員根據(jù)炊事員開具有采購清單采購各種食品,采購時，注意把好食品的質(zhì)量關，要保證食品的新鮮，不變霉、不變質(zhì)，以防食物中毒。采購人員對定額單價以上食品（每市斤2元以上或相當于此水平的為定額單價以上食品），要索要發(fā)票或收據(jù)。2保管。采購的物品一律由保管人員過稱、點數(shù)、驗收入庫，入庫單據(jù)經(jīng)保管人員簽字后作為記賬憑證入賬。3領用。食堂每天制定一次食譜,早、午、晚餐品種要多式樣，提高烹調(diào)技術，改善員工伙食。對因工作需要不能按時就餐和臨時客餐，根據(jù)事前的預約和通知作相應調(diào)整.4結(jié)算。堅持實物驗收制度,每天做好成本核算，填報核算單?；鼗\的就餐券當天清點、制表（一式二聯(lián)），一聯(lián)連同就餐券交核算會計驗收，一聯(lián)由核算會計簽章后退還炊事員保存。做到日清月結(jié)，帳物相符。食堂收支每