財務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范

1、財務(wù)單據(jù)流程規(guī)范一、入庫單 1、入庫單，所有物資、采購材料等入庫，均需填寫入庫單。本單一式四聯(lián)，由倉管員憑供應(yīng)商送貨單、采購合同、請購單或經(jīng)審批的采購計劃據(jù)實填寫與驗收。 2、 三聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉庫存根并記賬；第二聯(lián)為結(jié)算聯(lián)；第三聯(lián)為財務(wù)記賬入賬；第四聯(lián)為采購留存與財務(wù)對賬。 3、 品控部應(yīng)同時出示質(zhì)檢報告，與倉庫、采購三方同時簽字，方可入庫，否則判定為待檢區(qū)存放，不能入庫、不能發(fā)貨出庫。 4、附：入庫單流程圖： 采購部提供： 實物入庫 送貨單 采購合同 請購單或采購計劃 貨物發(fā)票 采購員跟進： 第二、三、四聯(lián)入庫單交財務(wù)復(fù)核，采購留存第四聯(lián) 憑送貨單及采購發(fā)票等制現(xiàn)金物料報銷單 采購留存

2、第四聯(lián) 倉庫憑單驗收入庫： 填寫四聯(lián)入庫單、驗收報告 四聯(lián)入庫單必須采購員、質(zhì)檢員、倉管員同時簽字 倉庫留存第一聯(lián)存根聯(lián) 財務(wù)跟進： 憑第二聯(lián)入庫單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證 憑第三聯(lián)入庫單結(jié)算 倉庫與財務(wù)對賬： 倉庫與采購核實當(dāng)月采購與收發(fā)存匯總表一致，交財務(wù)部 財務(wù)部憑收發(fā)存匯總表及入庫匯總表與財務(wù)帳核對 采購與財務(wù)對賬： 月結(jié)供應(yīng)商當(dāng)月采購量對賬 月結(jié)供應(yīng)商購貨發(fā)票對賬與簽收 應(yīng)付賬款余額對賬 付賬計劃核定 二、 產(chǎn)成品（半成品）入庫單： 1、 成品（半成品）入庫，所有銷售產(chǎn)成品（半成品）均需填寫本入庫單。本單一式四聯(lián)，由倉管員依據(jù)生產(chǎn)部產(chǎn)成品加工入庫單填寫：第一聯(lián)為倉庫存根聯(lián)；第二聯(lián)

3、為財務(wù)記賬聯(lián)；第三聯(lián)為倉庫倉管結(jié)賬聯(lián)（月終交財務(wù)）；第四聯(lián)為生產(chǎn)部對賬聯(lián)。 2、 產(chǎn)成品（半成品）入庫單流程圖： 生產(chǎn)部填寫原產(chǎn)成品入庫單一式二聯(lián)，與倉管員共同簽字，各留一聯(lián)， 財務(wù)部憑入庫單、成本計算及發(fā)出商品，留存第二聯(lián) ， 倉庫依據(jù)生產(chǎn)部入庫單填寫一式四聯(lián)入庫，同時留存第一聯(lián)存根， 倉庫月終計算產(chǎn)成品（半成品）原材料數(shù)入賬，與財務(wù)部結(jié)賬，報財務(wù)部第三聯(lián)，生產(chǎn)部依據(jù)原填寫入庫單一式二聯(lián)單，同時留存第四聯(lián)對賬聯(lián) 采購部物資采購發(fā)票管理的暫行辦法發(fā)票是一種重要的見證經(jīng)濟活動的憑證，特別是增值稅專用發(fā)票在開具、取得、抵扣等環(huán)節(jié)有嚴(yán)格的稅收政策條文監(jiān)管，增值稅專用發(fā)票的抵扣直接關(guān)系到公司稅收負(fù)擔(dān)的

4、問題，在涉稅事項中一定要謹(jǐn)慎從事。因此，特根據(jù)我司的具體情況作出如下規(guī)定：一、采購物資的類型劃分：1生產(chǎn)型耗用：原材料、輔助材料、五金工具（刀具）、其他低值易耗品等；2辦公型耗用：辦公文具、用品；3固定資產(chǎn)類：機器設(shè)備、電子設(shè)備、運輸工具、電腦及打印機；4業(yè)務(wù)招待類：煙酒食品、餐費等。5、福利方面的開支二、按上述類別劃分后，需要開具發(fā)票的層次可以下述圖表描述：1生產(chǎn)型耗用：必須開增值稅票2辦公型耗用：增值稅票、普通票3固定資產(chǎn)類：普通票、裝修工程4業(yè)務(wù)招待類：普通票、收據(jù) 5、：表示開增值稅發(fā)票（17%、13%、6%）：表示需要開發(fā)票：表示不需開票的。財務(wù)入帳對發(fā)票的處理：1.有票的納入規(guī)范的

5、財務(wù)核算；2.無票的放入福利費用的開支或其他處。三、在上述圖表顯示的需要開票的：1、第1-2-3款中一定要有發(fā)票，特別是增值票；2、第2款中，在不增加采購成本的情況下，最好是增值稅發(fā)票；3、第4款中，在不增加成本的情況下，最好是普通發(fā)票；4、第5款中，福利開支，能省則省，可不開發(fā)票。四、需要開具增值稅發(fā)票而暫時不能的，采購部將收據(jù)集中造冊登記保管好，以后集中處理；物品交倉庫，倉庫先作代管處理或暫估入帳，此部分也應(yīng)與采購部對應(yīng)集中造冊登記，待有正式發(fā)票時再做更正處理。五、采購部采購的物品必須明確配合后續(xù)部門輸入電腦時的需要，填寫規(guī)范、內(nèi)容齊全、價格的口徑要跟倉庫一致。六、發(fā)票：要求先：收票后才按

6、月結(jié)時間進行結(jié)算。采購物資入庫的同時，要求有發(fā)票的必須要有發(fā)票，無論是現(xiàn)金支付還是月結(jié)的，特別是月結(jié)的，先收發(fā)票非常有利于我司合理的、整體的有序安排稅款，并且結(jié)合其他大公司的做法莫不如此！七、物資入庫后，采購、倉庫、財務(wù)必須三條線，保證單據(jù)傳遞（按入庫單的流程規(guī)定執(zhí)行）的順暢、及時到達(dá)各接收單據(jù)的位置，避免因不及時造成漏單、重復(fù)、出錯，以至三方數(shù)據(jù)不統(tǒng)一，特別是月末扎數(shù)的時候，要注意三方時點（最后一日下午3：00）的統(tǒng)一，月結(jié)后所有以前的單據(jù)第二天上午10：30要到財務(wù)處（遇節(jié)假日休息，時間順延）。 八、本意見經(jīng)討論通過后于 年 月 日開始實行，在執(zhí)行中再行完善、修改、補充。 公司財務(wù) 年月日

7、關(guān)于明確物流單據(jù)流程及相關(guān)工作的通知各相關(guān)單位：為理順產(chǎn)品銷售過程中各部門的實際操作順序，財務(wù)部對產(chǎn)品出倉單流程現(xiàn)重新明確如下：1、業(yè)務(wù)事項：物品銷售發(fā)貨2、涉及帳目：應(yīng)收帳款3、相關(guān)單據(jù)：出倉單4、單據(jù)用途：本單由業(yè)務(wù)部（業(yè)務(wù)組）憑銷售合同（協(xié)議）、銷售計劃、開具；5、各聯(lián)單據(jù)功能：本單一式六聯(lián)，六聯(lián)單分配如下：、第一聯(lián)：存根，業(yè)務(wù)部存根記賬；、第二聯(lián)：隨貨同行，收貨單位實物入賬用；、第三聯(lián)：結(jié)算，財務(wù)結(jié)算收款（交客戶）；、第四聯(lián)：記帳，我司財務(wù)記賬（應(yīng)收賬款或發(fā)出商品）；、第五聯(lián)：倉庫記賬備查；、第六聯(lián)：放行，財務(wù)對賬備查，出廠放行；6、倉單流程圖：一式六聯(lián)由倉庫、銷售部雙方簽名才生效。司

8、機或客戶提貨隨貨同行，留存第二聯(lián)，財務(wù)結(jié)算收款，交客戶第三聯(lián)，銷售部開單記賬，留存第一聯(lián)，財務(wù)備查出廠放行轉(zhuǎn)財務(wù)對賬，留存第六聯(lián)，倉庫發(fā)貨記賬，留存第五聯(lián)，財務(wù)記賬應(yīng)收款或發(fā)出商品，留存第四聯(lián) 7、出倉單開具由營業(yè)部出貨組負(fù)責(zé)為此財務(wù)部有如下要求：已發(fā)貨出倉單須在1個工作日內(nèi)交回財務(wù)部。由財務(wù)部發(fā)出的信件須在1個工作日內(nèi)送相關(guān)部門或客戶。由營業(yè)部填寫的開發(fā)票資料，必須寫清楚所要開具發(fā)票的明細(xì)，如“客戶名稱、金額、貨款所屬月份、是否需開具明細(xì)發(fā)票、電腦專用發(fā)票或普通發(fā)票、品名”。如需開具第三方發(fā)票（代開發(fā)票）須附有相應(yīng)的合同及出倉單。8、繳款及收據(jù)的使用流程：再由營業(yè)部核對此筆貨款是在哪家公司下

9、單圣都、宏力、新強盛、內(nèi)賬（新強盛）然后打出繳款單。業(yè)務(wù)組收到客戶的貨款開具一式三聯(lián)收據(jù)，把第二聯(lián)（客戶聯(lián)）交客戶，以便確認(rèn)已收款項。由業(yè)務(wù)組在財務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)用，收款收據(jù)。業(yè)務(wù)組把收到的款項連同收據(jù)第三聯(lián)交司機帶回公司營業(yè)部，以確認(rèn)款項，并保存收據(jù)備查核對 出納核對無誤后，在繳款單上簽字確認(rèn)，司機把已確認(rèn)的繳款單第一聯(lián)交回營業(yè)部存查，作月結(jié)依據(jù)。 司機將營業(yè)部打出的繳款單連同貨款一齊交出納處，出納根據(jù)繳款單作收款處理。業(yè)務(wù)組（門市）把用完的收據(jù)整本（存根聯(lián)）交財務(wù)部核銷，如有作廢應(yīng)一式三聯(lián)連同核銷。 9.繳款單一式四聯(lián)流程： 繳款人留存第四聯(lián)備查（黃色），出納員憑會計憑證及本單入賬，交第三聯(lián)應(yīng)收賬備查（紅色），應(yīng)收賬會計留存第二聯(lián)（綠色）作為應(yīng)收賬款入賬依據(jù)，營業(yè)部留存第一聯(lián)（白色），出納員、制單員繳款人簽名核實10、繳款單由出納簽名后即時將綠色聯(lián)交應(yīng)收會計審核是否有不對口收款現(xiàn)象，及時與營業(yè)部、業(yè)務(wù)組聯(lián)系。11、期票、外幣等，由出納登記與繳款人交接，到期后才開具繳款單12、客戶對賬、記賬： 發(fā)出對賬單給業(yè)務(wù)組由業(yè)務(wù)組送客戶確認(rèn) 對賬不清楚的客戶，每月列明細(xì)呈交上級部門審批考核業(yè)務(wù)經(jīng)理，監(jiān)督對賬單是否已確認(rèn)及收回情