(2021年整理)初創(chuàng)公益組織財(cái)務(wù)管理制度模板

1、初創(chuàng)公益組織財(cái)務(wù)管理制度模板初創(chuàng)公益組織財(cái)務(wù)管理制度模板 編輯整理：尊敬的讀者朋友們：這里是精品文檔編輯中心，本文檔內(nèi)容是由我和我的同事精心編輯整理后發(fā)布的，發(fā)布之前我們對文中內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)校對，但是難免會有疏漏的地方，但是任然希望（初創(chuàng)公益組織財(cái)務(wù)管理制度模板）的內(nèi)容能夠給您的工作和學(xué)習(xí)帶來便利。同時(shí)也真誠的希望收到您的建議和反饋，這將是我們進(jìn)步的源泉，前進(jìn)的動(dòng)力。本文可編輯可修改，如果覺得對您有幫助請收藏以便隨時(shí)查閱，最后祝您生活愉快 業(yè)績進(jìn)步，以下為初創(chuàng)公益組織財(cái)務(wù)管理制度模板的全部內(nèi)容。本模板由北京恩友撰寫，供參考適用說明：- 本制度適用于初創(chuàng)公益組織，或者規(guī)模為小微型的公益組織。- 模

2、板 中的內(nèi)容為可替換內(nèi)容。- 各組織可根據(jù)組織實(shí)際情況對模板內(nèi)容做適當(dāng)調(diào)整，以更加符合本機(jī)構(gòu)實(shí)際情況。 財(cái)務(wù)管理制度（模板）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在本組織運(yùn)營管理中的作用,根據(jù)會計(jì)法、民間非營利組織會計(jì)制度、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和會計(jì)檔案管理辦法等國家有關(guān)法律法規(guī)和本組織章程的規(guī)定，結(jié)合本組織具體情況，制定本制度.第二條 本組織財(cái)務(wù)工作遵循合法、誠信、尊重資助者意愿、節(jié)約高效、公開透明原則。第三條 本組織會計(jì)核算執(zhí)行民間非營利組織會計(jì)制度。第二章 財(cái)務(wù)人員設(shè)置第四條 本組織會計(jì)工作由專業(yè)財(cái)務(wù)代理公司/外部兼職人員/全職員工承擔(dān),機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)全職出納一名，出納在做好本職工作的前提

3、下，可兼任其他非財(cái)務(wù)工作,但應(yīng)遵循不相容職務(wù)相分離原則。第五條 財(cái)務(wù)人員的工作職責(zé)參見會計(jì)崗位職責(zé)和出納崗位職責(zé).第六條 財(cái)務(wù)人員在辦理財(cái)務(wù)事務(wù)中,必須堅(jiān)持原則,照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕付款或拒絕執(zhí)行.第三章 貨幣資金管理第七條 本組織應(yīng)在國家財(cái)政規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍支出現(xiàn)金，禁止不合法的白條抵賬。第八條 各項(xiàng)費(fèi)用支出均應(yīng)盡量采取銀行結(jié)算方式，減少使用現(xiàn)金，以增強(qiáng)財(cái)務(wù)行為的可復(fù)核性.第九條 庫存現(xiàn)金余額不超過【2,000】元.超額部分應(yīng)存入銀行賬戶。第十條 銀行賬戶預(yù)留印鑒，網(wǎng)銀支付u盾和授權(quán)u盾應(yīng)分開保管,做到相互牽制。第十一條 出納應(yīng)對庫存現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行盤點(diǎn)，

4、做到賬實(shí)相符.本組織指定專人定期參與盤查工作,發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，應(yīng)及時(shí)查明原因妥善處理。第四章 財(cái)務(wù)印章、支票、收據(jù)的管理第十二條 財(cái)務(wù)章、支票由出納保管,銀行預(yù)留人名章、支票密碼由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保管。第十三條 本組織收款票據(jù)包括捐贈票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票、三聯(lián)收據(jù)，本制度中統(tǒng)稱收據(jù).開具收據(jù)應(yīng)遵守公益事業(yè)捐贈票據(jù)使用管理暫行辦法、發(fā)票管理辦法等法律法規(guī)的規(guī)定。第十四條 收據(jù)統(tǒng)一由出納開出并簽字,收據(jù)必須加蓋財(cái)務(wù)章方為有效。所有收入必須全部填開收據(jù),不得遺漏。捐贈人不需要收據(jù)的，也應(yīng)該開具捐贈票據(jù),可將收據(jù)聯(lián)與記賬聯(lián)或與存根聯(lián)一同保存.第十五條 填寫錯(cuò)誤的收據(jù)不得撕毀，應(yīng)三聯(lián)收齊后作廢保存。使用完的收據(jù)須檢

5、查內(nèi)聯(lián)是否完整無缺，開具的內(nèi)容和金額是否準(zhǔn)確，檢查無誤后作為財(cái)務(wù)資料妥善保存，或待財(cái)政部門繳銷。第五章 支出報(bào)銷規(guī)定第十六條 本組織所有的支出需經(jīng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批.機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人經(jīng)手的費(fèi)用支出，需經(jīng)理事/行政負(fù)責(zé)人審批.第十七條 支出報(bào)銷審批流程：1）經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單（出差報(bào)銷需填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單)（以下統(tǒng)稱:報(bào)銷單），注明支出事由、金額、原始票據(jù)數(shù)量等基本信息，并在經(jīng)手人處簽字，將所有票據(jù)粘在票據(jù)粘貼單上。如果支出有證明人，證明人也需在報(bào)銷單上簽字。如果支出為項(xiàng)目款，經(jīng)手人必須標(biāo)明項(xiàng)目的名稱及預(yù)算項(xiàng)。2） 經(jīng)手人將填寫完整的報(bào)銷單交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需審核支出是否歸于該項(xiàng)目，是否符合預(yù)算

6、標(biāo)準(zhǔn)，是否超出預(yù)算金額或預(yù)算范圍。審核無誤后簽字確認(rèn)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核后交由本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批.3) 經(jīng)手人持經(jīng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批的報(bào)銷單到出納處報(bào)銷。出納在報(bào)銷前需審核票據(jù)是否合法，金額是否準(zhǔn)確，是否符合機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度和年度預(yù)算要求等。審核無誤后簽字、付款。審核中發(fā)現(xiàn)有問題的，有權(quán)退回經(jīng)手人重新填寫。對于違反財(cái)務(wù)規(guī)定的支出，有權(quán)拒絕予以報(bào)銷。4) 采購實(shí)物資產(chǎn)金額超過【3，000元】的,需進(jìn)行三家比價(jià)，填寫采購比價(jià)報(bào)告.5) 出納每月兩次集中辦理報(bào)銷，日期為【每月10日、25日】，遇節(jié)假日順延。第十八條 工作人員報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)當(dāng)填制費(fèi)用報(bào)銷單.費(fèi)用報(bào)銷單與原始票據(jù)（如發(fā)票與電腦小票、酒店結(jié)算單、驗(yàn)收單等）

7、的內(nèi)容、金額應(yīng)當(dāng)一致。填有大寫和小寫金額的憑證，大小寫金額必須相符,在金額數(shù)字前必須有“人民幣”或“￥”字樣，填寫須用規(guī)范字；金額未到分的，后面要加“整”字，金額與“人民幣或“￥”字之間不得有空隙.第十九條 原始票據(jù)及相關(guān)要求：1) 所有支出應(yīng)當(dāng)取得原始票據(jù)，且保證原始票據(jù)真實(shí)、有效。原始票據(jù)必須填寫本組織全稱【xxxxxxx】，并注明稅號【xxxxxxx】。2) 原始票據(jù)包括發(fā)票、行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、捐贈收據(jù)等，同時(shí)還包括與支出相關(guān)的購物明細(xì)單等，具體參見以下內(nèi)容。以網(wǎng)銀支付相關(guān)款項(xiàng)時(shí)，需附銀行回單，作為報(bào)銷憑據(jù)之一附于報(bào)銷單后。3) 發(fā)生酒店會議產(chǎn)生住宿結(jié)算時(shí)，如對方發(fā)票未寫明清晰的信息(

8、如住宿人數(shù)/天數(shù)等),需要酒店提供詳細(xì)結(jié)算清單（如流水單），特殊情況下，需結(jié)算人員在發(fā)票后面寫明詳細(xì)結(jié)算信息(房數(shù)/天數(shù)/單價(jià)及人員等）。4) 涉及到大型活動(dòng)餐費(fèi)，需提供參加活動(dòng)人員的簽到表，以核算出餐費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。5) 報(bào)銷交通費(fèi)，需注明事由和起止地址。6) 報(bào)銷辦公用品或材料等,需附超市小票或物品明細(xì)單(反映所購物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額）。7) 以現(xiàn)金形式發(fā)放專家勞務(wù)費(fèi)、志愿者補(bǔ)貼等，應(yīng)編制領(lǐng)款清單，注明受款人姓名、領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)、聯(lián)系方式,超出個(gè)人所得稅計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)的必須留下受款者的聯(lián)系方式和身份證號碼，用于申報(bào)納稅。領(lǐng)款清單必須由領(lǐng)款人親筆簽字,以此作為報(bào)銷依據(jù),如通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,以銀行轉(zhuǎn)賬憑證

9、作為報(bào)銷依據(jù)。堅(jiān)決杜絕員工代領(lǐng)。8) 特殊情況處理：如果收款單位（提供商品或服務(wù)的單位)無法開具正式合法的發(fā)票和收據(jù),可要求對方開具普通收據(jù),但必須在收據(jù)上簽署收款人姓名并加蓋收款單位公章或財(cái)務(wù)專用章，必要時(shí)注明收款人地址、電話等，報(bào)銷時(shí)需詳細(xì)注明事由，須有其他人員證明；如果收款方（提供商品或服務(wù)的單位或個(gè)人）無法開具正式合法的發(fā)票和收據(jù)，也無法開具普通收據(jù)，如：在農(nóng)貿(mào)市場采購蔬菜、水果等，在農(nóng)村發(fā)生伙食、住宿等無法取得發(fā)票甚至收據(jù)時(shí),可填寫本機(jī)構(gòu)自制領(lǐng)款單，并取得收款方簽字和相關(guān)人員簽字證明，盡可能注明收款人地址、電話等，報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)注明事由.9) 票據(jù)丟失原則上不予報(bào)銷。第二十條 支出報(bào)

10、銷標(biāo)準(zhǔn)：1) 志愿者補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為【60元/天】。2) 因公出差餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為【80元/天】。有主辦方提供餐飲的，不支付該天餐補(bǔ).3) 第七章 借款制度第二十一條 所有借款必須填寫借款單，經(jīng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后出納方可付款。第二十二條 原則上前次借款未結(jié)清的，不得再次借款。第九章 財(cái)務(wù)交接第二十三條 財(cái)務(wù)人員變動(dòng)或離職時(shí)，必須辦理交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員在移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好如下工作：1） 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須編制記賬憑證、完成各項(xiàng)報(bào)表；2） 登記相關(guān)賬目時(shí)，雙方必須簽名確認(rèn)；3） 整理應(yīng)移交的各項(xiàng)資料；4） 編制移交清冊，對移交的憑證、賬冊、報(bào)表、印鑒、支票、發(fā)票等會計(jì)資料及物品進(jìn)行歸類并登記；5） 對于電算化的財(cái)務(wù)資料，除打印成文檔交接外，必須對軟件密碼、實(shí)物進(jìn)行書面列明；6） 對于現(xiàn)金及銀行移交，必須當(dāng)面清點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表,銀行編制余額調(diào)節(jié)表.第二十四條 出納在交接前，發(fā)生賬目或貨幣資金不相符時(shí)，必須清查原因，對于不符的事件處理完畢后方可辦理交接。第二十五條 所有移交資料必須一式三份，交接雙方各執(zhí)一份,本組織存檔一份。第十章 財(cái)務(wù)監(jiān)督和公開透明第二十六