論擔(dān)保公司風(fēng)險控制體系構(gòu)建1

1、論擔(dān)保公司風(fēng)險控制體系構(gòu)建 內(nèi)容摘要：本文闡述了擔(dān)保公司風(fēng)險控制體系設(shè)計(jì)的重要性，分析了擔(dān)保公司健全風(fēng)險控制體系須解決的問題，文章重點(diǎn)從若干方面論述了擔(dān)保公司風(fēng)險控制體系構(gòu)建。 關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司 風(fēng)險控制體系 構(gòu)建 擔(dān)保公司設(shè)計(jì)風(fēng)險控制體系的重要性 擔(dān)保公司依靠經(jīng)營“或有負(fù)債”生存和發(fā)展，因此風(fēng)險控制過程的實(shí)質(zhì)就是化解擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險，是擔(dān)保公司實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的前提。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營具有典型的“高風(fēng)險、低收益”特征，要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營，就要盡力減少擔(dān)保代償賠付，不斷加強(qiáng)自身的內(nèi)部管理能力與風(fēng)險控制能力。建立了一整套適合自身發(fā)展的經(jīng)營管理控制機(jī)制，在保證擔(dān)保規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時，將有負(fù)債的

2、風(fēng)險損失降到最低點(diǎn)。風(fēng)險控制能力是擔(dān)保公司市場核心競爭能力的體現(xiàn)，建立規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險控制體系至關(guān)重要。 擔(dān)保公司風(fēng)險控制體系須解決的基本問題 銀行放貸需要的是標(biāo)準(zhǔn)化的信用保證，而信用短缺是擔(dān)保公司產(chǎn)生的基本原因。擔(dān)保公司要生存，就是要做銀行想做而不能做的信用補(bǔ)充。因而，擔(dān)保公司必須具備比銀行更強(qiáng)的風(fēng)險識別、風(fēng)險管理、風(fēng)險控制與風(fēng)險化解能力，才能穩(wěn)健生存。擔(dān)保公司可能遇到的風(fēng)險來自不同方面。擔(dān)?？赡苡龅降娘L(fēng)險既有來自內(nèi)部的管理控制風(fēng)險，也有來自外部的風(fēng)險，這決定了擔(dān)保風(fēng)險控制體系必須具有系統(tǒng)性。 （一）來自公司內(nèi)部的風(fēng)險 來自擔(dān)保公司內(nèi)部的風(fēng)險本質(zhì)上包括內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)風(fēng)險和道德風(fēng)險。擔(dān)保

3、公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部制衡機(jī)制等不健全和不完善，都會通過擔(dān)保決策機(jī)制上的缺陷或失誤，使擔(dān)保公司在經(jīng)營中可能出現(xiàn)風(fēng)險。 （二）可能面臨的外部風(fēng)險 擔(dān)保業(yè)務(wù)可能面臨的外部風(fēng)險主要是來自擔(dān)保對象（客戶）的違約風(fēng)險和反擔(dān)保資產(chǎn)變現(xiàn)能力。區(qū)分擔(dān)保對象的企業(yè)或個人性質(zhì)，外部風(fēng)險內(nèi)容構(gòu)成又有很大的不同。 對中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險評價模型包括針對擔(dān)保對象的內(nèi)在風(fēng)險和外來風(fēng)險。其中內(nèi)在風(fēng)險包括：財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、經(jīng)營者素質(zhì)、競爭能力、技術(shù)和產(chǎn)品市場、經(jīng)營信息不透明等風(fēng)險；外來風(fēng)險包括：政府干預(yù)風(fēng)險、政府政策風(fēng)險、與貸款提供者串謀、現(xiàn)行法制缺陷、市場服務(wù)體系不足等風(fēng)險。 對個人擔(dān)保

4、要全面考慮個人資信的若干內(nèi)容，綜合評價：個人征信紀(jì)錄；受教育的程度；家庭成員構(gòu)成；身體素質(zhì)及健康狀況；心理素質(zhì)；社會交往信譽(yù)；職業(yè)素養(yǎng)；業(yè)務(wù)技能；職業(yè)穩(wěn)定性；收入情況及穩(wěn)定性；個人或家庭當(dāng)前資產(chǎn)構(gòu)成；個人當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債狀況等。 擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)風(fēng)險來源結(jié)合具體業(yè)務(wù)分析。在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的過程中，對外部風(fēng)險信息，可以根據(jù)構(gòu)成因素設(shè)置權(quán)重，建立風(fēng)險評價模型，并用模型的計(jì)算結(jié)果來指導(dǎo)擔(dān)保業(yè)務(wù)決策。 構(gòu)建和增強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險控制能力的系統(tǒng)設(shè)想 （一）完善公司內(nèi)部的風(fēng)險管理體系 公司要提升管理風(fēng)險的能力，至少應(yīng)該在以下六個方面進(jìn)行完善，進(jìn)而形成規(guī)范的風(fēng)險管理體系。 1.完善內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。公司應(yīng)通過集

5、體智慧和廉潔的制度來建立制衡的內(nèi)部風(fēng)險防控機(jī)制，可按風(fēng)險管理的前、中、后三個階段設(shè)置三個業(yè)務(wù)部門：擔(dān)保業(yè)務(wù)部為業(yè)務(wù)開拓部門；風(fēng)險管理部為業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核的部門；綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間按“審保分離”原則，明確職責(zé)與分工，互相制衡。應(yīng)完善項(xiàng)目審批決策程序、保后監(jiān)管程序、代償追償程序等，并制定內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度，將這些程序規(guī)范落實(shí)。為使制度有效，應(yīng)建立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、外騁行業(yè)專家共同組成公司的“擔(dān)保決策委員會”，執(zhí)行決策職能。待添加的隱藏文字內(nèi)容3 一方面，公司應(yīng)建立嚴(yán)格的股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層相制衡的治理機(jī)構(gòu)，完善的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)和法人治理

6、，設(shè)置股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層“三會一層”的管理體系和業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、綜合部、風(fēng)險控制部與審查監(jiān)督部等內(nèi)部機(jī)構(gòu)，確保公司的“專業(yè)化運(yùn)作”與“規(guī)范化治理”相協(xié)調(diào)。制定公司擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法、或有負(fù)債管理辦法、貨幣資金內(nèi)部控制制度、不良資產(chǎn)管理辦法、完善從項(xiàng)目受理、項(xiàng)目調(diào)查、反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)與落實(shí)、項(xiàng)目評審與決策、保后的動態(tài)跟蹤監(jiān)管、代償后的追償、補(bǔ)償?shù)葘ｍ?xiàng)規(guī)章制度，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營效率與風(fēng)險防范能力。 另一方面，可通過吸引外部股東，引入外部監(jiān)管機(jī)制；開展面向中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)和政府的合作，建立由政府相關(guān)主管部門或服務(wù)機(jī)構(gòu)參加的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理控制制度，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部治理與外部監(jiān)管相協(xié)調(diào)。

7、2.建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險評價體系。擔(dān)保風(fēng)險評價體系可參考銀行的客戶評價體系，減少人為誤差，可結(jié)合公司目標(biāo)客戶群的特色與業(yè)務(wù)開拓的需求而建立，應(yīng)體現(xiàn)公司擔(dān)保經(jīng)營特色，對申?？蛻暨M(jìn)行保前風(fēng)險評價，作為決策的依據(jù)。當(dāng)然，對風(fēng)險的把握應(yīng)定量與定性結(jié)合，普通評價與特殊評價結(jié)合。擔(dān)保公司要首先建立審、保、監(jiān)管、追償相互獨(dú)立、相互制衡的業(yè)務(wù)流程，實(shí)施全過程風(fēng)險管理，儲備或聘請具備豐富專業(yè)知識和技能的經(jīng)濟(jì)管理、法律、技術(shù)人員；建立模型化的項(xiàng)目評估系統(tǒng)，加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險評估審查；注重客戶關(guān)系管理，建立長期穩(wěn)定的客戶群，積累完整詳細(xì)的客戶資料，穩(wěn)定評估的信息來源；嚴(yán)格擔(dān)保的業(yè)務(wù)流程，避免盲目決策；加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目

8、的跟蹤管理，完善事先評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，防范道德風(fēng)險。 3.制定科學(xué)的盡職調(diào)查程序。較好的盡職調(diào)查程序應(yīng)是：“一分析，二看，三聽，四問，五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開始，要帶著問題去擔(dān)保對象，對企業(yè)的考察，要聽企業(yè)負(fù)責(zé)人、一般職工、相關(guān)政府部門、供應(yīng)商與客戶對企業(yè)的評價，帶問題去企業(yè)尋找答案，判斷企業(yè)申保資料與財(cái)務(wù)指標(biāo)的合理性，針對可疑點(diǎn)，確定核查重點(diǎn)，查清企業(yè)實(shí)際情況。在調(diào)查過程中，應(yīng)發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)理ab制的雙人智慧，共同把關(guān)，互相配合，以a為主形成調(diào)研報告。 4.對反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合。公司服務(wù)申保企業(yè)，反擔(dān)保措施是關(guān)鍵。但是，中小企業(yè)及個人的特點(diǎn)決

9、定了其難以提供足額、變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保資源。但擔(dān)保公司面臨的反擔(dān)保政策環(huán)境差，特別是抵質(zhì)押、反擔(dān)保政策環(huán)境差，擔(dān)保法雖已出臺多年，但其中規(guī)定的許多擔(dān)保措施難以實(shí)施，特別對非銀行機(jī)構(gòu)而言。如登記機(jī)關(guān)通常差別對待擔(dān)保公司與銀行，對土地使用權(quán)、在建工程等抵質(zhì)押物，可抵押給銀行而禁止抵押給擔(dān)保公司，使缺少有力的反擔(dān)保措施的擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以有效防控風(fēng)險。 因此，公司須具備能力對擔(dān)保對象的反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合，通過對各種反擔(dān)保措施的組合，控制企業(yè)的第一還款來源或產(chǎn)生相對可靠的第二還款來源。如應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保、專戶管理與訂單核數(shù)法結(jié)合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無限責(zé)任保證反擔(dān)保；核算企業(yè)訂單產(chǎn)生的收益

10、及成本，估算出企業(yè)的資金需求量；對跟蹤企業(yè)訂單履約狀況、與訂單買方企業(yè)簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函、與合作銀行建立專戶對企業(yè)銷售回款封閉管理，從第一還款來源上控制企業(yè)的違約風(fēng)險。企業(yè)法定代表人及主要管理層的個人無限責(zé)任保證可以從心理上加強(qiáng)企業(yè)核心層的履約責(zé)任，避免惡意逃債。 5.以項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制造就高素質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對項(xiàng)目風(fēng)險的控制負(fù)主要責(zé)任。要通過制度，使項(xiàng)目經(jīng)理具有高度的責(zé)任心與敬業(yè)精神?？山㈨?xiàng)目經(jīng)理的ab制，由兩名項(xiàng)目經(jīng)理共同處理同一項(xiàng)目，共擔(dān)責(zé)任，互相制約。為此應(yīng)完善績效考核制度，建立項(xiàng)目經(jīng)理的問責(zé)制，對項(xiàng)目經(jīng)理的行為進(jìn)行監(jiān)督管理。良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德是項(xiàng)目經(jīng)理的基本素質(zhì)

11、?？赏ㄟ^內(nèi)外部培訓(xùn)，使擔(dān)保公司的項(xiàng)目經(jīng)理比銀行客戶經(jīng)理有更好的風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識。 6.積極主動爭取政府財(cái)政稅收政策支持。我國目前分層次的金融體系中，缺少面向個人和中小企業(yè)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，擔(dān)保公司是一個特殊的行業(yè)，在一定程度上彌補(bǔ)了金融體系結(jié)構(gòu)性不足。政府為鼓勵擔(dān)保公司作為信用補(bǔ)充，出臺了多種財(cái)稅政策，公司應(yīng)積極爭取政策支持。 （二）通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新與組合提高公司風(fēng)險控制管理能力 公司應(yīng)結(jié)合市場設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)組合，分散擔(dān)保風(fēng)險。在對個人擔(dān)保和企業(yè)擔(dān)保、長期與短期的擔(dān)保業(yè)務(wù)、高風(fēng)險與低風(fēng)險的擔(dān)保業(yè)務(wù)、不同行業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目的業(yè)務(wù)等進(jìn)行收益和風(fēng)險上的互補(bǔ)。傳統(tǒng)意義上的擔(dān)保業(yè)務(wù)是一年內(nèi)的短期銀行融資擔(dān)保。 隨著擔(dān)保

12、業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保業(yè)務(wù)種類不斷增加，出現(xiàn)了新的業(yè)務(wù)組和趨勢：一是非銀行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)種類驟增。如工程擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、證券、期貨保證金擔(dān)保、售后服務(wù)擔(dān)保等；甚至，擔(dān)保公司可代替保險公司的部份職能，如獲得置業(yè)擔(dān)保公司的全程貸款擔(dān)保便無需投保財(cái)產(chǎn)險等； 二是擔(dān)保業(yè)出現(xiàn)與其他相關(guān)行業(yè)結(jié)合的趨勢。如，擔(dān)保與投資的結(jié)合擔(dān)保投資業(yè)務(wù)的開展，擔(dān)保公司利用信用優(yōu)勢，由目標(biāo)投資企業(yè)貸款，由擔(dān)保公司提供擔(dān)保并付息，貸款作為擔(dān)保公司對目標(biāo)企業(yè)的投資；再如，擔(dān)保業(yè)與典當(dāng)業(yè)的結(jié)合：將擔(dān)保業(yè)務(wù)的反擔(dān)保措施與典當(dāng)業(yè)結(jié)合，除控制風(fēng)險之外還可謀取典當(dāng)業(yè)的超額利潤，如果申?？蛻粼趥鶆?wù)到期時未能履行其債務(wù)，擔(dān)保公司通過典當(dāng)行將反擔(dān)保抵質(zhì)押物進(jìn)行典當(dāng)，由典當(dāng)行向申?？蛻羰杖≥^高的利息，如果典期內(nèi)申保人仍未能贖當(dāng)，則典當(dāng)行還可取得典當(dāng)品并可能獲取超額回報；此外還可以將公司擔(dān)保業(yè)務(wù)與集團(tuán)的拍賣業(yè)務(wù)相結(jié)合，進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合。 公司經(jīng)營的永恒課題是如何通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新來化解風(fēng)險、獲得收益。創(chuàng)新使擔(dān)保公司信用價值提升：信用資源是擔(dān)保公司賴以生存的資源，創(chuàng)新使擔(dān)保業(yè)務(wù)的外延擴(kuò)大，業(yè)務(wù)外延擴(kuò)大使擔(dān)保公司擁有更大的信用資源，從而獲取更大的經(jīng)濟(jì)利益與社會效益。同時，創(chuàng)新也是擔(dān)保公司控制風(fēng)險的需要：擔(dān)保公司由