西餐廳創(chuàng)業(yè)商業(yè)計(jì)劃書(shū)

1、公司名稱： 馬鞍山威斯汀餐飲模擬有限責(zé)任公司所屬院校： 馬鞍山職業(yè)技術(shù)學(xué)院指導(dǎo)老師： 沈志霞 【主聯(lián)系人】高慶文【職 務(wù)】總經(jīng)理【電話號(hào)碼傳真號(hào)碼】【電子郵件】【地 址】馬鞍山職業(yè)技術(shù)學(xué)院【郵政編碼】243000日 期:2014/4/27保密須知本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書(shū)內(nèi)容屬商業(yè)機(jī)密，所有權(quán)屬于本公司，其所涉及的內(nèi)容和資料只限于貴公司投資我公司使用。請(qǐng)貴公司收到本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書(shū)后，在7個(gè)工作日內(nèi)予以回復(fù)，確認(rèn)立項(xiàng)與否。貴公司如接收本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書(shū)，即為承諾同意遵守以下條款：1.若貴公司不希望涉足本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書(shū)所述項(xiàng)目，請(qǐng)按上述地

2、址盡快將本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書(shū)完整退回； 2.未經(jīng)本公司許可，貴公司不得將本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容全部或部分地透露給他人； 3.貴公司應(yīng)該將本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書(shū)作為機(jī)密資料保存?！酒渌马?xiàng)說(shuō)明】本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書(shū)所涉及的內(nèi)容均可具體協(xié)商。本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書(shū)系學(xué)員完成模擬公司創(chuàng)業(yè)實(shí)訓(xùn)的學(xué)習(xí)成果。僅涉及第一年的經(jīng)營(yíng)分析與預(yù)測(cè)，不作為實(shí)際商業(yè)融資依據(jù)。 目 錄1.0執(zhí)行摘要31.1 公司概況41.2注冊(cè)資金41.3商業(yè)模式41.4投資收益評(píng)價(jià)42.0市場(chǎng)分析62.1市場(chǎng)定位與目標(biāo)客戶62.2 市場(chǎng)預(yù)測(cè)（市場(chǎng)占有率）62.3 競(jìng)爭(zhēng)分析62.4 項(xiàng)目swot分析73.0 營(yíng)銷策略73.1產(chǎn)品特征73.2產(chǎn)品定

3、價(jià)83.3 銷售渠道83.4宣傳推廣84.0人員與組織結(jié)構(gòu)94.1組織結(jié)構(gòu)94.2團(tuán)隊(duì)成員94.3部門/崗位職責(zé)105.0 財(cái)務(wù)分析報(bào)告105.1 固定資產(chǎn)：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需設(shè)備、工具和辦公家具105.2 原材料/商品采購(gòu)成本115.3 銷售與管理費(fèi)用預(yù)測(cè)115.4 啟動(dòng)資金需求125.5 啟動(dòng)資金來(lái)源 126.0 利潤(rùn)預(yù)測(cè) 137.0 風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策148.0 企業(yè)的愿景149.0 附錄149.1 附表：經(jīng)營(yíng)第一年利潤(rùn)表 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。9.2 附表2：第一年度的現(xiàn)金流量表錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。9.3 創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書(shū)評(píng)估表01.0執(zhí)行摘要1.1 公司概況公司名稱_馬鞍山威斯汀餐飲_模擬公司公司類

4、型有限責(zé)任公司 個(gè)體工商戶 個(gè)人獨(dú)資企業(yè) 合伙企業(yè) 其他_ （打選擇）注冊(cè)地址市中心邊緣主要經(jīng)營(yíng)范圍西餐（主食，點(diǎn)心，飲料）特色服務(wù)產(chǎn)品/服務(wù)概況威斯汀西餐廳作為中檔西餐，主打各種實(shí)惠的西餐，甜品飲料，貼近大眾。我們的特色服務(wù)會(huì)根據(jù)客人的要求，為客人創(chuàng)造需要的環(huán)境等。市場(chǎng)機(jī)會(huì)隨著人們經(jīng)濟(jì)水平的提高，愈來(lái)愈重視享受型消費(fèi)，西餐廳既有美味的食品，又有優(yōu)雅的環(huán)境和高質(zhì)量的服務(wù)，越來(lái)越成為人們首先選擇的對(duì)象，因此有較大的發(fā)展機(jī)會(huì)。而威斯汀西餐廳作為中檔西餐，更能滿足大眾的消費(fèi)，市場(chǎng)前景較大。1.2注冊(cè)資金35萬(wàn)元1.3商業(yè)模式（贏利模式）通過(guò)提供西餐等各種食品以及服務(wù)獲得收入給顧客提供的除了美味的西餐

5、，甜點(diǎn)、飲料還有舒適的環(huán)境，以及根據(jù)他們的要求所提供的各種特色的服務(wù)1.4投資收益評(píng)價(jià) 總投資額（元）35萬(wàn)投資收益率（第一年）54%預(yù)期凈利潤(rùn)（稅后利潤(rùn)）第一年第二年第三年年增長(zhǎng)率20%年增長(zhǎng)率30%190157228188296644備注投資收益率凈利潤(rùn)總投資額100%預(yù)期凈利潤(rùn)第一年：見(jiàn)經(jīng)營(yíng)第一年利潤(rùn)表；此表中“總投資額”項(xiàng)的金額等于資金需求合計(jì)2.0市場(chǎng)分析2.1市場(chǎng)定位與目標(biāo)客戶市場(chǎng)定位產(chǎn)品定位：在食品“色”，“香”，“美味”，服務(wù)等方面力求盡善盡美，努力給客戶最大限度的享受和心理滿足和針對(duì)消費(fèi)者比較價(jià)格的心理，將同類食品有意識(shí)地分檔，形成價(jià)格系列，使消費(fèi)者在比較價(jià)格中能迅速找到自己

6、習(xí)慣的檔次，得到選購(gòu)“滿足”來(lái)實(shí)現(xiàn)足夠的利競(jìng)爭(zhēng)定位：作為中檔西餐，與中檔中餐和快餐是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手消費(fèi)者定位：年輕群體包括年輕情侶，白領(lǐng)上班族，中年夫婦等。目標(biāo)客戶客戶年齡以1845為主的青年中年人，在地域上包括馬鞍山本地人和外來(lái)工作和求學(xué)人員?？蛻舻穆殬I(yè)分類為學(xué)生（以大學(xué)生為主），上班族（以白領(lǐng)為主)客戶的消費(fèi)習(xí)慣一般為追求享受服務(wù)。2.2 市場(chǎng)預(yù)測(cè)（市場(chǎng)占有率） 西餐自始就受到老百姓的關(guān)注，尤其是在校大學(xué)生對(duì)其情有獨(dú)鐘，不管是學(xué)生還是其他消費(fèi)群體都對(duì)其有很大興趣，所以開(kāi)一家西餐廳是很有市場(chǎng)前景。在本西餐廳所制定的營(yíng)銷計(jì)劃下開(kāi)展人性化經(jīng)營(yíng)，運(yùn)用品牌策略、價(jià)格策略等一系列策略經(jīng)行運(yùn)營(yíng)。 馬鞍山的中檔

7、西餐比較缺乏，市場(chǎng)占有率較大，而且發(fā)展機(jī)會(huì)較大。面向的消費(fèi)群體較廣，人們可以選擇威斯汀西餐廳朋友聚會(huì)，情侶約會(huì)，公司聚餐或者休息喝茶等。2.3 競(jìng)爭(zhēng)分析威斯汀西餐廳主要競(jìng)爭(zhēng)者：1、各種中檔中餐：優(yōu)勢(shì)：發(fā)展歷史悠久，適應(yīng)當(dāng)?shù)叵M(fèi)者的飲食習(xí)慣，老顧客多 劣勢(shì)：不夠創(chuàng)新，菜色比較老舊，環(huán)境不夠優(yōu)雅，舒適。2、 各種快餐店：優(yōu)勢(shì)：價(jià)格便宜，適應(yīng)人們快節(jié)奏生活分布較廣。劣勢(shì)：食品營(yíng)養(yǎng)價(jià)值不高，被稱作垃圾食品，口感不好。3、 高檔西餐：優(yōu)勢(shì)：資金充足，有專業(yè)的西餐制作團(tuán)隊(duì)，店面環(huán)境相當(dāng)好，較專業(yè)。劣勢(shì)：價(jià)格昂貴，西餐不實(shí)惠，往往只注重了服務(wù)而沒(méi)有注重西餐本身質(zhì)量。2.4 項(xiàng)目swot分析優(yōu) 勢(shì)（stren

8、gths）1、團(tuán)隊(duì)具有專業(yè)優(yōu)勢(shì) 2、目標(biāo)顧客多 3、除了用餐，我們還提供額外服務(wù) 4、優(yōu)質(zhì)的顧客服務(wù)和產(chǎn)品質(zhì)量 5、年輕團(tuán)體，了解目標(biāo)顧客劣 勢(shì)（weaknesses）1、資金有限 2、團(tuán)隊(duì)經(jīng)驗(yàn)缺乏 3、餐廳口味很難滿足所有的顧客 4、老顧客少，新顧客需要適應(yīng)期，市場(chǎng)打開(kāi)速度慢機(jī) 遇(opportunities)1、中檔西餐廳較少，有較大的發(fā)展前景 2、特色服務(wù)可以吸引顧客 3、人們經(jīng)濟(jì)水平提高，去西餐廳消費(fèi)的人越來(lái)越多，而作為中檔西餐，面向的顧客群較大威 脅（threats）市場(chǎng)上的中低檔中餐、快餐較多，經(jīng)營(yíng)時(shí)間長(zhǎng)，有固定的顧客，市場(chǎng)打開(kāi)有困難 2、有隱藏的競(jìng)爭(zhēng)者 3、市場(chǎng)具有狹隘性，目標(biāo)顧

9、客是年輕人，老年，小孩市場(chǎng)很難滲透3.0 營(yíng)銷策略3.1產(chǎn)品特征產(chǎn)品或服務(wù)種類功能特色正餐作為西餐的主食正宗西方菜色，以套餐，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，如：泰汁雞扒印度尼西亞炒飯?zhí)撞?，綠咖喱豬肉牛排面食套餐，等甜點(diǎn)可作為餐后甜點(diǎn)，也可作為普通甜點(diǎn)讓顧客以較少的價(jià)格就能品嘗到地道的西式甜品，例如：姜汁鮮奶雪蛤膏燉蛋、金粟南瓜西米露、粟子蓉鮮奶露、椰汁香芋西米露和各類蛋糕等等，飲料供顧客用餐之余或者用餐之外的休息小坐享用根據(jù)不同的季節(jié)制定一些冷飲，熱飲，例如：現(xiàn)磨咖啡、花式精致冰啡、香滑奶茶、特式風(fēng)味茶、天然花茶、精美飲品、鮮榨果汁、特色服務(wù)為顧客提供用餐之外的服務(wù)根據(jù)顧客要求，布置店面，準(zhǔn)備用品等例如：顧客要過(guò)

10、生日，準(zhǔn)備蛋糕和生日蠟燭；顧客要在店內(nèi)求婚，準(zhǔn)備鮮花以及布置浪漫的場(chǎng)所等等3.2產(chǎn)品定價(jià)產(chǎn)品或服務(wù)單位單位成本同類產(chǎn)品市場(chǎng)零售單價(jià)產(chǎn)品單價(jià)*正餐份155030100元之間2580元之間甜點(diǎn)份8151530元之間1025元之間飲料杯310元820元之間620元之間特色服務(wù)次不同的服務(wù)成本不同以提供的不同服務(wù)收取不同的費(fèi)用以市場(chǎng)價(jià)為準(zhǔn)(200元左右)注1：產(chǎn)品單價(jià)一欄，如果一年當(dāng)中產(chǎn)品售價(jià)有變化或者多種產(chǎn)品屬于同類產(chǎn)品，可按照產(chǎn)品均價(jià)計(jì)算；3.3 銷售渠道 單位：元1.經(jīng)營(yíng)地址面積費(fèi)用或成本（元/月）選擇該地址的主要原因馬鞍山雨山湖公園附近 湖南路150平方米左右50000環(huán)境優(yōu)美，靠近市中心，地

11、段屬于馬鞍山中心地段，四通八達(dá)2.銷售渠道面向最終消費(fèi)者 通過(guò)零售商 通過(guò)批發(fā)商 （打選擇）選擇該銷售方式的原因西餐作為餐飲業(yè)中的一種，為廣大消費(fèi)者提供西餐和服務(wù)，必須面向最終消費(fèi)者與主要批發(fā)/零售商合作方式由采購(gòu)部尋找適合的供應(yīng)商，簽訂供應(yīng)合同，由供應(yīng)商每天早上供貨，采購(gòu)部進(jìn)行管理3.4宣傳推廣推廣方式主要內(nèi)容推廣費(fèi)用公關(guān)活動(dòng)網(wǎng)絡(luò)推廣促銷活動(dòng)節(jié)慶促銷，店慶促銷10000元共 計(jì)10000元4.0人員與組織結(jié)構(gòu)4.1組織結(jié)構(gòu) 總經(jīng)理 總經(jīng)理助理 采購(gòu)部 銷售服務(wù)部 后勤部 采購(gòu)部4.2團(tuán)隊(duì)成員姓名年齡職務(wù)最高學(xué)歷及專業(yè)主要工作經(jīng)歷優(yōu)勢(shì)專長(zhǎng)請(qǐng)說(shuō)明與經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)與專長(zhǎng)高慶文21總經(jīng)理大專沃爾

12、瑪實(shí)習(xí)連鎖專業(yè)，有管理團(tuán)隊(duì)經(jīng)驗(yàn)張志22財(cái)務(wù)部長(zhǎng)大專沃爾瑪實(shí)習(xí)會(huì)計(jì)專業(yè)李碩22經(jīng)理助理理大專沃爾瑪實(shí)習(xí)行政管理專業(yè)張敏22采購(gòu)部長(zhǎng)大專沃爾瑪實(shí)習(xí)有采購(gòu)經(jīng)驗(yàn)周文 21大堂經(jīng)理大專沃爾瑪實(shí)習(xí)冷靜果斷盧濤22大堂經(jīng)理大專課外兼職善于與人交流鐘金鳴22廚房主管大專課外兼職廚藝好4.3部門/崗位職責(zé)部門/崗位負(fù)責(zé)人職責(zé) 總經(jīng)理高慶文管理團(tuán)隊(duì)，制定銷售計(jì)劃總經(jīng)理助理張志協(xié)助總經(jīng)理下達(dá)任務(wù)到各個(gè)部門，傳達(dá)各部門信息采購(gòu)部李碩采購(gòu)材料，管理供應(yīng)商財(cái)務(wù)部張敏管理財(cái)務(wù)，進(jìn)行銷售分析銷售服務(wù)部周文 與顧客打交道，處理顧客用餐問(wèn)題后勤部盧濤廚房事件管理5.0 財(cái)務(wù)分析報(bào)告5.1固定資產(chǎn)：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需設(shè)備、工具和辦公家具

13、 單位：元項(xiàng) 目原值月折舊率（）月折舊金額備 注生產(chǎn)工具和設(shè)備200001.7%340辦公家具100001.7%170電子設(shè)備50001.7%85電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、電話機(jī)等交通工具700001.7%1190汽車店鋪廠房租房，此項(xiàng)空白合 計(jì)105000-1785備注折舊率標(biāo)準(zhǔn)參看根據(jù)2009-06-23頒布的企業(yè)所得稅法實(shí)施條例；月折舊率=1/折舊年數(shù)/125.2 原材料/商品采購(gòu)成本 （月） 單位：元名稱數(shù)量單價(jià)金額正餐1000份3030000甜點(diǎn)1000份1010000飲料1000份66000特色服務(wù)50次200 10000合計(jì)560005.3銷售與管理費(fèi)用預(yù)測(cè)（月）類別科目金額

14、銷售費(fèi)用宣傳推廣費(fèi)用 2000元管理費(fèi)用場(chǎng)地租金20000元員工薪酬30000元辦公用品及耗材1000元水、電、交通差旅費(fèi)3000元其他2000元財(cái)務(wù)費(fèi)用利息300元5.4 啟動(dòng)資金需求類別/項(xiàng)目金額（元）備注（對(duì)主要費(fèi)用及其他重要事項(xiàng)說(shuō)明）固定資產(chǎn)購(gòu)置合計(jì)105000開(kāi)辦費(fèi)工商注冊(cè)、稅務(wù)登記費(fèi)2000市場(chǎng)調(diào)查費(fèi)、差旅費(fèi)、咨詢費(fèi)1000各種許可證審批費(fèi)用2000支付連鎖加盟費(fèi)用3000其他費(fèi)用1000例如：培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、買無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用合計(jì)9000流動(dòng)資金原材料/商品采購(gòu)100000場(chǎng)地租金60000員工薪酬40000辦公用品及耗材3000水、電、交通差旅費(fèi)9000其他費(fèi)用1000合計(jì)2130

15、00啟動(dòng)資金總計(jì)3270005.5 啟動(dòng)資金來(lái)源 單位：萬(wàn)元籌資渠道資金提供方金額占投資總額比例自有資金股東23000066 %私人拆借親屬、朋友00銀行貸款 銀行5000014 %政府小額貸款政府相關(guān)部門7000020 %總計(jì)-350000100 %6.0 利潤(rùn)預(yù)測(cè)（月） 單位：元項(xiàng) 目本期金額一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入203890加：其他收入0減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本生產(chǎn)/采購(gòu)成本86100 營(yíng)業(yè)稅金及附加(按5.5%計(jì)算)11214變動(dòng)銷售費(fèi)用銷售提成0邊際貢獻(xiàn)率(%)=（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-營(yíng)業(yè)稅金-銷售提成）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入52%固定銷售費(fèi)用宣傳推廣費(fèi)2000管理費(fèi)用場(chǎng)地租金20000員工薪酬3

16、0000辦公用品及耗材2000水、電、交通差旅費(fèi)2000固定資產(chǎn)折舊1785其他管理費(fèi)用2000 財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出300二、利潤(rùn)總額46491減：所得稅費(fèi)用（按25計(jì)算）11623三、凈利潤(rùn)34868備注：?jiǎn)T工薪酬包括 企業(yè)主薪酬和職工薪酬，本計(jì)劃書(shū)所提到的員工薪酬都符合該條件；7.0 風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)涉及的因素有：市場(chǎng)需求量、市場(chǎng)接受時(shí)間、市場(chǎng)價(jià)格、市場(chǎng)戰(zhàn)略等及時(shí)、準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)市場(chǎng)變化做好市場(chǎng)調(diào)研工作技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新過(guò)程中，技術(shù)成功的不確定性、技術(shù)前景的不確定性、技術(shù)效果的不確定性、技術(shù)壽命的不確定性。采用適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)、規(guī)范資金風(fēng)險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)主要有兩類，一是缺少

17、創(chuàng)業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，二是融資成本風(fēng)險(xiǎn)。提高信用，減少不得收回的應(yīng)收賬款合理分配凈利潤(rùn)管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，如管理者素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)、人才風(fēng)險(xiǎn)等。提高設(shè)計(jì)人員的管理能力其他風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)提高技術(shù)人員的能力注：只需要填寫(xiě)本企業(yè)涉及到的風(fēng)險(xiǎn)。8.0 企業(yè)的愿景企業(yè)及其內(nèi)部全體員工共同追求的企業(yè)發(fā)展愿望和長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的情景式描述，對(duì)企業(yè)發(fā)展具有導(dǎo)向功能，對(duì)員工具有激勵(lì)與凝聚作用。以科學(xué)發(fā)展為主題，以結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，加快轉(zhuǎn)變企業(yè)的發(fā)展方式，突出抓好資本結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人力資源結(jié)構(gòu)四項(xiàng)調(diào)整優(yōu)化，成為經(jīng)濟(jì)價(jià)值和社會(huì)價(jià)值持續(xù)創(chuàng)造、資源節(jié)約、環(huán)境友好和本質(zhì)安全型的一流企業(yè)。9.0 附錄9.

18、1 附表：經(jīng)營(yíng)第一年利潤(rùn)表 單位: 元項(xiàng) 目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)正餐平均售價(jià)70 75 65 64 65 64 70 72 70 70 68 75 銷售數(shù)量850 1000 1200 1150 2000 1800 1900 1700 2100 2120 2300 1800 19920 月銷售額59500 75000 78000 73600 130000 114300 133000 122400 147000 148400 156400 135000 1372600 甜點(diǎn)平均售價(jià)23 25 23 22 22 23 23 23 24 25 24 27 銷售數(shù)量

19、730 750 720 700 710 700 720 700 704 700 690 970 8794 月銷售額16790 18750 16560 15400 15620 16100 16560 16100 16896 17500 16560 26190 209026 飲料平均售價(jià)18 17 16 15 17 17 16 17 17 16 16 19 銷售數(shù)量1009 1036 1054 1100 1200 1300 1400 1500 1450 1400 1200 1300 14949 月銷售額18162 17612 16864 16500 20400 22100 22400 25500

20、24650 22400 19200 24700 250488 特色服務(wù)平均售價(jià)300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600 銷售數(shù)量50 56 45 40 38 39 56 54 43 50 48 60 579 月銷售額15000 16800 13500 12000 11400 11700 16800 16200 12900 15000 14400 18000 173700 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入109452 128162 124924 117500 177420 164200 188760 180200 201446 203300 206

21、560 203890 2005814 加：其他收入0000000000000 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本生產(chǎn)/采購(gòu)成本50872 56988 60632 58300 84300 79200 86600 80800 90240 91800 95100 86100 920932 營(yíng)業(yè)稅金及附加(按5.5%計(jì)算)6020 7049 6871 6463 9758 9031 10382 9911 11080 11182 11361 11214 110320 變動(dòng)銷售費(fèi)用銷售提成0000000000000 固定銷售費(fèi)用宣傳推廣費(fèi)2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000

22、 2000 2000 2000 24000 管理費(fèi)用場(chǎng)地租金20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 240000 員工薪酬30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 360000 辦公用品及耗材1000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 23000 水、電、交通差旅費(fèi)3000 2000 2000 2000 2000 2

23、000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 25000 固定資產(chǎn)折舊1785 1785 1785 1785 1785 1785 1785 1785 1785 1785 1785 1785 21420 其他費(fèi)用2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600 二、利潤(rùn)總額-7525 4040 -2664 -7348 23277 15884 31693 29404 4004

24、1 40234 40014 46491 253542 減：所得稅費(fèi)用（按25計(jì)算）0 0 0 0 2445 3971 7923 7351 10010 10058 10004 11623 63385 三、凈利潤(rùn)-7525 4040 -2664 -7348 20832 11913 23770 22053 30031 30175 30011 34868 190157 9.2 附表2：第一年度的現(xiàn)金流量表 單位：元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月總計(jì)月初現(xiàn)金0 105280 132134 151077 105106 153464 187961 178819 221614 2772

25、58 269368 321288 -現(xiàn)金流入現(xiàn)金銷售收入109452 128162 124924 117500 177420 164200 188760 180200 201446 203300 206560 203890 應(yīng)收款收入0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 股東投入現(xiàn)金100000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 借貸收入120000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其它現(xiàn)金收入0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 現(xiàn)金流入小計(jì)329452 128162 124924 117500 177420 164200 188760 180200

26、 201446 203300 206560 203890 現(xiàn)金流出生產(chǎn)/采購(gòu)50872 56988 60632 58300 84300 79200 86600 80800 90240 91800 95100 86100 銷售提成0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 銷售推廣2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 稅金6020 7049 6871 6463 12203 13002 18305 17262 21090 21240 21364 場(chǎng)地租金60000 0 0 60000 0 0 60000 0 0 60000 0 0 員工薪酬30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 3