我國(guó)政策性銀行金融監(jiān)管探析

1、我國(guó)政策性銀行金融監(jiān)管探析 金融監(jiān)管是指金融主管機(jī)關(guān)依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其運(yùn)營(yíng)情況實(shí)施監(jiān)督和管理，維護(hù)正常的金融秩序，保護(hù)存款人和投資人的利益，保障金融體系安全、健康、高效運(yùn)行。本文結(jié)合開(kāi)發(fā)銀行幾年來(lái)接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的實(shí)踐，分析了監(jiān)管部門對(duì)政策性銀行監(jiān)管的內(nèi)容和存在問(wèn)題，提出了改進(jìn)意見(jiàn)。一、目前監(jiān)管部門對(duì)政策性銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容(一)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管。監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對(duì)政策性銀行的設(shè)立、變更和終止的審查和審批，對(duì)其業(yè)務(wù)范圍和職能定位進(jìn)行界定。(二)高級(jí)管理人員任職資格審查及年度考核。主要從德、能、勤、績(jī)以及接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管情況等五個(gè)方面進(jìn)行審查和考核。(三)合規(guī)性檢查。對(duì)照政策性銀行的金融機(jī)構(gòu)法人許

2、可證、金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證，檢查設(shè)置或變更事項(xiàng)審批手續(xù)是否完備，是否超授權(quán)、超范圍經(jīng)營(yíng)，高級(jí)管理人員變更手續(xù)是否完備，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況是否合法合規(guī)，內(nèi)控制度是否完善等。(四)日常的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。根據(jù)政策性銀行定期呈報(bào)的報(bào)表、報(bào)告，主要從五個(gè)方面的監(jiān)管指標(biāo)：貸款投向指標(biāo)、安全性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、效益性指標(biāo)及總量控制指標(biāo)進(jìn)行業(yè)務(wù)分析和監(jiān)督。二、監(jiān)管中存在的問(wèn)題對(duì)政策性銀行金融監(jiān)管目前存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：(一)金融法規(guī)不健全，沒(méi)有一部完整的政策性銀行法和專門針對(duì)政策性銀行進(jìn)行監(jiān)管的法律、法規(guī)。只有根據(jù)政策性銀行的特點(diǎn)制定專門的政策性銀行法，才能從根本上解決政策性銀行的發(fā)展方向問(wèn)題。國(guó)外對(duì)政策性銀行都是先

3、立法、后建行，不管是國(guó)際上成立政策性銀行時(shí)間較早的美國(guó)、加拿大和德國(guó)，還是成立時(shí)間較晚的日本、韓國(guó)，都制定了自己的政策性銀行法，如美國(guó)的國(guó)民銀行法、銀行法、日本的政策投資銀行法等。我國(guó)三大政策性銀行均在1994年成立，確定三大政策性銀行的職能、任務(wù)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和宗旨的主要依據(jù)是成立之初國(guó)務(wù)院的有關(guān)文件，監(jiān)管依據(jù)為中國(guó)人民銀行法和相關(guān)的會(huì)計(jì)法、貸款通則等。但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融形勢(shì)的發(fā)展變化，政策性銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了很大的變化，迫切需要制定一部完善的政策性銀行法和專門針對(duì)政策性銀行進(jìn)行金融監(jiān)管的法律或法規(guī)，來(lái)明確政策性銀行的法律地位，規(guī)范政策性銀行的經(jīng)營(yíng)行為，并依法進(jìn)行監(jiān)管。 (二)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管很多

4、指標(biāo)是參照和沿襲商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)，需要調(diào)整和修改。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行和政策性銀行的監(jiān)控報(bào)告一般都分為七個(gè)部分，其中只有一部分不同，一千是要求政策性銀行報(bào)送貸款投向分析，一個(gè)是要求商業(yè)銀行報(bào)送資本充足率分析，要求分行二級(jí)法人報(bào)送再貸款余額和按照一逾兩呆進(jìn)行分類的資產(chǎn)質(zhì)量狀況等。上述指標(biāo)的設(shè)定，反映了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)政策性銀行監(jiān)管的內(nèi)容和指標(biāo)沒(méi)有根據(jù)其發(fā)展?fàn)顩r和國(guó)際慣例作相應(yīng)的調(diào)整，而是照搬對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管指標(biāo)。(三)監(jiān)管手段落后，監(jiān)管質(zhì)量和效率不高。近年來(lái)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后開(kāi)發(fā)了具有不同特點(diǎn)、覆蓋不同業(yè)務(wù)功能的多個(gè)版本的金融監(jiān)管信息系統(tǒng)。但這些系統(tǒng)與政策性銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展及加入wto后對(duì)金融監(jiān)管提出的規(guī)范化、

5、科學(xué)化和系統(tǒng)化的要求相比，還存在許多明顯的不足和問(wèn)題。主要表現(xiàn)是沒(méi)有針對(duì)政策性銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)而專門開(kāi)發(fā)監(jiān)管程序和系統(tǒng)，造成大量的重復(fù)勞動(dòng)，效率不高。三、監(jiān)管建議筆者認(rèn)為，要建立對(duì)政策性銀行科學(xué)、高效的監(jiān)管體系，使政策性銀行貫徹中央“既要防范金融風(fēng)險(xiǎn)，又要支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”的重要方針，有效發(fā)揮政策性金融的作用，應(yīng)著重從以下幾個(gè)方面改進(jìn)：(一)盡快制定政策性銀行法和專門針對(duì)政策性銀行進(jìn)行監(jiān)管的相關(guān)法律、法規(guī)，使政策性銀行金融監(jiān)管法制化、規(guī)范化。新巴塞爾協(xié)議把一國(guó)的金融監(jiān)管法律作為有效金融監(jiān)管的基礎(chǔ)設(shè)施，并要求監(jiān)管當(dāng)局必須依法依規(guī)對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)管，不斷提高監(jiān)管工作的規(guī)范化和透明度。而金融法制不健全，尤其

6、是沒(méi)有一部完整的政策性銀行法和相應(yīng)的監(jiān)管法規(guī)，是困擾我國(guó)監(jiān)管者和被監(jiān)管者的主要問(wèn)題。因此，迫切需要盡快完善金融監(jiān)管法律體系，實(shí)行依法監(jiān)管。在制定法規(guī)時(shí)，一是要根據(jù)政策性銀行的不同特點(diǎn)和業(yè)務(wù)范圍，分別制定不同的政策性銀行條例或法律，明確政策性銀行的定義、性質(zhì)、職能和任務(wù)，組織模式，業(yè)務(wù)范圍和基本業(yè)務(wù)規(guī)則，與商業(yè)銀行的關(guān)系，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、監(jiān)督管理和法律責(zé)任。二是完善對(duì)政策性銀行進(jìn)行金融監(jiān)管的法規(guī)體系，使監(jiān)管制度化、規(guī)范化，從而保證政策性銀行的健康發(fā)展。 (二)制定科學(xué)的監(jiān)管指標(biāo)和內(nèi)容，從以合規(guī)性監(jiān)管為主走向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主。 目前監(jiān)管部門要根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，考慮三大政策性銀行的資本

7、金來(lái)源和融資規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，分別制定適合政策性銀行經(jīng)營(yíng)管理的專門監(jiān)管指標(biāo)和內(nèi)容，應(yīng)堅(jiān)持合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性并舉，以風(fēng)險(xiǎn)性為主的指導(dǎo)方針。因?yàn)槲覈?guó)的政策性銀行能夠嚴(yán)格按照國(guó)家制定的金融法律、法規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)，建立了比較完善和完備的貸款程序及規(guī)則。鑒于開(kāi)發(fā)銀行發(fā)放的貸款期限長(zhǎng)，大部分在510年，有的長(zhǎng)達(dá)20年，所支持的行業(yè)如電力、鐵路項(xiàng)目的借款人的法人體制正在發(fā)生變化。建議監(jiān)管部門根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和中央銀行貨幣政策，結(jié)合近年來(lái)開(kāi)發(fā)銀行的發(fā)展情況，一是取消目前對(duì)二級(jí)法人再貸款余額等指標(biāo)的考核，修改完善存款和利潤(rùn)與計(jì)劃數(shù)完成情況等監(jiān)督指標(biāo)；二是增加政策性銀行是否及時(shí)貫徹國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和

8、產(chǎn)業(yè)政策，貸款投向是否合理，內(nèi)控制度能否有效地防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，保證國(guó)家信貸資金的安全，貸款的期限結(jié)構(gòu)和資金來(lái)源結(jié)構(gòu)是否匹配、能否控制資金風(fēng)險(xiǎn)，資本充足率和風(fēng)險(xiǎn)資本充足率是否達(dá)到國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。(三)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管人員的培訓(xùn)，更新監(jiān)管理念，使監(jiān)管與服務(wù)、指導(dǎo)相結(jié)合。2003年4月，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管委員會(huì)已正式掛牌成立，并設(shè)立了專門的監(jiān)管部門對(duì)政策性銀行進(jìn)行監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)的成立，為提高金融調(diào)控效率，加強(qiáng)銀行監(jiān)管提供了體制框架。下一步需要加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管人員進(jìn)行稽核審計(jì)專業(yè)培訓(xùn)，可采取國(guó)外銀行監(jiān)管部門進(jìn)修或到政策性銀行跟班操作等形式，提高監(jiān)管人員的金融理論知識(shí)和實(shí)踐能力，使監(jiān)管人員了解與政策性銀行業(yè)務(wù)

9、相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)知識(shí)、法律、會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)等基本知識(shí)。也可以從各政策性銀行中選拔一批熟悉業(yè)務(wù)和具有稽核工作經(jīng)驗(yàn)的高素質(zhì)人才充實(shí)到監(jiān)管隊(duì)伍中去，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管隊(duì)伍的專業(yè)化，造就和培養(yǎng)一支政治素質(zhì)高、熟悉金融方針政策、能夠運(yùn)用國(guó)際銀行監(jiān)管準(zhǔn)則和先進(jìn)的技術(shù)手段、精通政策性銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管隊(duì)伍，提高監(jiān)管水平。(四)建立信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管手段現(xiàn)代化，提高監(jiān)管效率。要根據(jù)政策性銀行的發(fā)展和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)專門的監(jiān)管信息系統(tǒng)，將該系統(tǒng)與政策性銀行的稽核預(yù)警系統(tǒng)連接起來(lái)，在保證開(kāi)發(fā)銀行商業(yè)秘密的基礎(chǔ)上，能夠?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行查詢和分析，實(shí)現(xiàn)預(yù)警指標(biāo)數(shù)據(jù)采集、匯總、加工、傳遞的電子化、網(wǎng)絡(luò)化，使監(jiān)管工作程序化，提高

10、監(jiān)管工作的準(zhǔn)確性與及時(shí)性，減少相關(guān)人員的重復(fù)勞動(dòng)。(五)充分利用內(nèi)審部門和外部審計(jì)單位的審計(jì)信息和結(jié)論，逐步發(fā)揮市場(chǎng)約束、社會(huì)監(jiān)督和銀行自身在防范金融風(fēng)險(xiǎn)中的作用。開(kāi)發(fā)銀行為了盡快實(shí)現(xiàn)建設(shè)國(guó)際一流銀行的目標(biāo)，近年來(lái)主動(dòng)接受財(cái)政部、監(jiān)事會(huì)等外部審計(jì)的檢查審計(jì)，還主動(dòng)聘請(qǐng)國(guó)際上知名的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行專業(yè)的審計(jì)和診斷，同時(shí)對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直稽核審計(jì)，增強(qiáng)了稽核工作的權(quán)威性。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)大膽利用財(cái)政部、審計(jì)署、監(jiān)事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和稽核專員的審計(jì)信息和結(jié)論，有效促進(jìn)政策性銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)與穩(wěn)健發(fā)展，更好地支持國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展作貢獻(xiàn)。其他參考文獻(xiàn)：1.趙慧芝.加強(qiáng)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的幾點(diǎn)思考j.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2010(12).2.付林,李冬葉.高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的使用監(jiān)管機(jī)制j.黑龍江高教研究,200