榆林小保當煤礦年生產(chǎn)經(jīng)營30萬m3預(yù)拌混凝土項目可行性論證報告

1、第一章 總論 一、項目名稱、承辦單位 項目名稱：榆林小保當煤礦年生產(chǎn)經(jīng)營 30萬m3預(yù)拌混凝土 項目 二、項目背景 我國預(yù)拌混凝土攪拌站（廠）于七十年代初開始發(fā)展。二十 多年來， 由于建設(shè)規(guī)模持續(xù)擴大， 尤其是北京市和東南沿海地區(qū) 一些城市建設(shè)高速發(fā)展， 各級建設(shè)行政主管部門和城市也采取一 些扶植政策和措施，使城市預(yù)拌混凝土產(chǎn)量以每年20%幅度遞 增。 預(yù)拌混凝土項目是國家建設(shè)部在 1994490 號文建筑業(yè)重 點推廣應(yīng)用 10 項新技術(shù)中被列為重點推廣項目。 “八五 ”期間， 國家專撥專項貸款 5億元之多支持施工企業(yè)發(fā)展該項目， 國家建 設(shè)部 1996193 號文印發(fā)了關(guān)于加快預(yù)拌混凝土發(fā)展

2、的若干意 見，提出 “九五 ”期間預(yù)拌混凝土應(yīng)遵循 “鞏固東部，發(fā)展西部 ” 的方針，要求中西部地區(qū)的省會城市要積極創(chuàng)造條件建立預(yù)拌混 凝土站（廠），使我國城市預(yù)拌混凝土有一個較快發(fā)展。 隨著西部大開發(fā)的不斷深入進行， 榆林及周邊的建筑市場規(guī) 模迅速擴大， 基礎(chǔ)建設(shè)也以前所未有的速度發(fā)展。 神木縣作為全 國百強縣， 近年建設(shè)量大量增加。 盡管目前神木已經(jīng)擁有 5 家商 混站，但是還是遠遠不能滿足神木的商品混凝土需求。據(jù)此，我 們通過調(diào)查和論證，建設(shè)了年產(chǎn)30萬m3的預(yù)拌混凝土攪拌站項 目，具有較好的市場前景。 三、投資形式和可行性研究概要及結(jié)論 1. 內(nèi)容概要 （1）新建企業(yè)名稱 （2）產(chǎn)品規(guī)

3、模：年產(chǎn) 30 萬立方米的預(yù)拌混凝土 （ 3）投資總額及投資形式：本項目投資總額為 2600 萬元， 其中固定資產(chǎn)投資 1600 萬元， 流動資金 1000 萬元；土地由新組 建的企業(yè)租賃。 （4）經(jīng)營范圍：生產(chǎn)銷售各種強度等級的混凝土 （ 5）勞動定員：企業(yè)勞動定員為 51 人 （6）投資利潤率為： 73.2% （7）投資回收期為： 1.37 年 （8）盈虧平衡點為： 6.34 萬 m3 2. 結(jié)論 經(jīng)過廣泛的咨詢 、調(diào)查、論證和財務(wù)分析表明 ，該項目是可 行的 。 3. 風險 此項目的關(guān)鍵在于市場的準確把握， 若達產(chǎn)在 20%以下，項 目面臨虧損。 第二章 市場預(yù)測和擬建規(guī)模 一、市場供需

4、情況和市場分析 預(yù)拌混凝土也稱商品混凝土， 其特點是集中拌制、 商品化供 應(yīng)。我國預(yù)拌混凝土與經(jīng)濟發(fā)達國家相比尚屬起步階段， 榆林預(yù) 拌混凝土屬于成長期。我國已建成的預(yù)拌混凝土站（廠） ，大多 屬建筑施工企業(yè)或企業(yè)集團管理， 而經(jīng)濟發(fā)達國家預(yù)拌混凝土已 成為獨立的新興行業(yè)， 有許多混凝土工程公司專門生產(chǎn)和供應(yīng)預(yù) 拌混凝土， 并承包建設(shè)項目中的混凝土工程， 預(yù)拌混凝土已普遍 使用，一般占混凝土工程總量的 90%以上。據(jù)統(tǒng)計， 1995 年我 國建成預(yù)拌混凝土站（廠） 616 個，預(yù)拌混凝土企業(yè)年設(shè)計生產(chǎn) 能力為6000萬m3,而年實際產(chǎn)量為2600萬m3。全國預(yù)拌混凝 土占現(xiàn)澆混凝土的比例還不到

5、 10%。根據(jù)當前我國的經(jīng)濟發(fā)展速 度和運行勢態(tài)， 預(yù)拌混凝土趨于熱銷階段， 并從大城市向中等城 市方向發(fā)展， 特別是中西部地區(qū)的省會城市和計劃單列市場急切 要求發(fā)展預(yù)拌混凝土生產(chǎn)和供應(yīng)。 國家建設(shè)部為了鼓勵引導(dǎo)混凝 土項目的發(fā)展特下文要求各部委施工企業(yè)承建的國家重點工程 建設(shè)項目、 各大中城市的重要城市建設(shè)設(shè)施， 預(yù)拌混凝土應(yīng)不低 于混凝土總量的 80%?；炷劣昧砍^ 2 萬立方米的工程建設(shè)項 目和一次性混凝土用量超過 100m3的工程均應(yīng)使用預(yù)拌混凝土， 使我國預(yù)拌混凝土市場發(fā)展迅猛。 今年以來， 由于國家拉動內(nèi)需政策的落實， 再加上榆林市城 市建設(shè)發(fā)展的需要， 榆林市各攪拌站生產(chǎn)任務(wù)都

6、比較飽滿， 回款 較好，客戶對市場比較樂觀，預(yù)計榆林市商品混凝土市場還有 5-10 年的發(fā)展期。 二、建設(shè)規(guī)模 1. 產(chǎn)品方案 根據(jù)國內(nèi)市場動向確定生產(chǎn)和銷售 （1）普通混凝土（等級有 C25、C30、C35、 C40、C45、 C50） （2） 抗?jié)B混凝土（等級有 C25S8、C30S10、C35S20、C40S20） （3）高強混凝土（等級有 C55、C60、C70、 C80、C100） 2. 生產(chǎn)規(guī)模 根據(jù)國家建設(shè)部在建 1996193 號文的要求即：混凝土攪拌 站（廠）規(guī)模不宜過大。除混凝土用量很大的大型建設(shè)項目和建 設(shè)規(guī)模很小的城市外，一般預(yù)拌混凝土攪拌站（廠）的年生產(chǎn)能 力應(yīng)在 3

7、0-50 萬 m3 之間，該項目以銷定產(chǎn)，擬定該項目生產(chǎn)規(guī) 模為年產(chǎn)各類混凝土 30 萬 m3。 其中：年生產(chǎn)普通混凝土 300000m3。定價為390元/m3,全 年銷售收入 11700萬元。 第三章 建設(shè)條件和廠址 一、地理位置及交通運輸條件 項目建于神木縣市郊，地理位置優(yōu)越，交通便利。 二、通訊、供水、供電 該項目通訊、供水、電力均按規(guī)劃來滿足生產(chǎn)。 第四章 環(huán)境保護和安全防護 一、環(huán)境保護和安全防護 該項目的廠址選擇不屬于風景區(qū)、文化區(qū)和市區(qū)的主要街 區(qū)，并且該項目的生產(chǎn)設(shè)備先進（三一設(shè)備） ，整個工藝流程無 工業(yè)污染，無三廢排出，只有少量灰塵和微小噪音，符合國家環(huán) 保標準，對環(huán)境及人

8、體無危害作用。 二、勞動保護 1、職工崗前培訓(xùn)計劃完成。 2、特殊工種全部實行持證上崗制度，按勞動部門的有關(guān)規(guī) 定發(fā)放了必要的勞保用品。 三、消防和安全防護 1、按照環(huán)保部門要求及時辦理項目的 “三同時 ”手續(xù)。 2、場區(qū)按消防部門要求設(shè)計防火通道，配置一定的消防器 材。 第五章 項目設(shè)計方案 一、工藝技術(shù)方案 根據(jù)國家建設(shè)部關(guān)于預(yù)拌混凝土站 （廠） 要重視技術(shù)裝備的 更新改造，采用先進的攪拌設(shè)備、計量裝置，采用微機來控制和 管理計量， 以提高混凝土拌合物的生產(chǎn)控制水平。 選裝一套自動 化雙機組砼攪拌設(shè)備（三一重工） ，同時已建立了自己的科研體 系，加強科學(xué)研究工作，研究、開發(fā)高性能外加劑、摻

9、合料的應(yīng) 用技術(shù)，質(zhì)量控制技術(shù)， 二次投料等技術(shù)， 逐步提高混凝土品質(zhì)， 開發(fā)研究、 推廣應(yīng)用高性能預(yù)拌混凝土， 并按照實際情況不斷改 設(shè)計參數(shù)和生產(chǎn)工藝參數(shù)。 二、設(shè)備方案 按照生產(chǎn)設(shè)備必須與工藝流程配套合理原則， 本項目擬選雙 120攪拌主機、 8臺 10立方米的混凝土攪拌運輸車 （如果方量大 需適當增加）、臂長為 50 米泵車一臺以及兩臺 60C 拖泵，考慮到 國內(nèi)的該類設(shè)備制造商選用的專用車底盤均為國際知名品牌， 采 用的液壓件也多數(shù)為國際知名品牌， 其它的配套技術(shù)也具有較高 的水平，所以此類設(shè)備在國內(nèi)配套。 攪拌站的主機和控制系統(tǒng)分別采用三一重工產(chǎn)品， 除塵和混 凝土分離設(shè)備及試驗設(shè)

10、備采用國內(nèi)成熟品牌。 三、配套土建工程 該項目土地規(guī)劃為 40 畝，約 24000 平方米，平面布置另見 附件。 本項目計劃建設(shè) 3800 平方米的建筑，其中：辦公樓、員工 宿舍樓、科研試驗樓、員工食堂、鍋爐和維修車間等待定。 第六章 投資估算 一、固定資產(chǎn)投資 項目固定資產(chǎn)投資總額為 1600 萬元，其中： 1、一套自動化攪拌設(shè)備 370 萬元； 2、8臺混凝土運輸車和 1臺混凝土泵車共計 790 萬元； 3、2臺60C拖泵及2臺50裝載機共計140萬元； 4、一套化驗室及辦公設(shè)備 100 萬元； 5、土建工程投資 100 萬元； 6、水電資源投資 100 萬元。 二、流動資金 參考類似企業(yè)

11、有關(guān)資料并結(jié)合項目的實際情況， 項目正常生 產(chǎn)需流動 1000 萬元資金。 三、總投資 本項目總投資為 2600萬元，其中固定資產(chǎn) 1600萬元，流動 資金 1000 萬元。 第七章 項目實施進度 一、項目實施進度 1 、 2011 年 10 月 30 日前完成該項目的立項及可行性研究報 批； 2、 2011 年 11 月 15 日前領(lǐng)取到該項目的營業(yè)執(zhí)照； 3、2011年12月30日前正式試產(chǎn)。 第八章原材料供應(yīng)及動力 一、主要原材料供應(yīng) 本項目所需主要原材料為水泥、砂子、石子、外加劑等。這 些材料均有正常來源。其中：水泥可由榆林及周邊等地各大水泥 廠來滿足供應(yīng)，砂子可由內(nèi)蒙供應(yīng)，石子可由寧

12、夏太陽山或者山 西呂梁供應(yīng)。原料選用嚴格按照預(yù)拌混凝土工程堿集料反應(yīng)技術(shù) 規(guī)程，控制原材料堿集料活性。 原材料年需求量估算 生產(chǎn)C30水泥：每立方米需水泥 310KG、砂子650KG、石 子 1250KG。 年生產(chǎn)30萬方商混年需水泥93000噸，砂子195000噸，石 子 375000 噸。 表8-1生產(chǎn)30萬方商混原材料年成本估算表 序號 項目名稱 年需用量 單位 單價（元） 年費用（萬元） 產(chǎn)地 1 水泥 93000 T 420 4092 2 砂子 195000 T 40 234 3 石子 375000 T 90 1500 4 合計 5826 正常生產(chǎn)年原材料成本為 5826萬元。 、輔

13、助材料 輔助材料主要指外加劑和摻合料（如粉煤灰、高效減水劑、 防凍劑）輔助材料原則上是根據(jù)設(shè)計和施工要求摻加。單方輔助 材料成本26元，生產(chǎn)30萬方全年成本780萬元。 三、燃料、動力 燃料、動力的供應(yīng)主要是水、電、汽、油。電容量需500KVA， 油可在本市就近采購。正常生產(chǎn)30萬方年需材料、動力需求量 及成本估算詳見下表8-3 表8-2 序號 項目名稱 年需用量 單位 單價（元） 金額（萬元） 1 水 9 萬噸 0.5 4.5 2 電 60 萬度 0.8 48 3 燃料 0.09 萬噸 4800 432 合計 484.5 正常生產(chǎn)30萬方年燃料、動力成本為 484.5萬元。 第九章 企業(yè)組織

14、、勞動定員及人員培訓(xùn) 一、管理機構(gòu)和設(shè)置 企業(yè)實行總經(jīng)理負責制，機構(gòu)設(shè)置有辦公室、生產(chǎn)科、技術(shù) 科、供銷科、財務(wù)科。 二、勞動定員 企業(yè)勞動定員為51人，其中總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理1人， 其它人員安排詳見下表 表9-1 序號 部門 管理人員 工程技術(shù)人員 技術(shù)工人 生產(chǎn)工人 勤雜 其它 合計 -一- 生產(chǎn)科 2 2 1 1 6 1 實驗室 1 2 1 4 2 攪拌站 1 1 4 6 3 質(zhì)檢 1 1 2 -二二 辦公室 2 1 3 三 供銷科 5 2 7 四 財務(wù)產(chǎn) 1 2 3 五 運輸車隊 1 1 12 4 18 六 合計 14 6 6 12 1 10 49 三、職工來源 企業(yè)所需職工將面向社

15、會公開招聘管理人員、技術(shù)人員和生 產(chǎn)工人。 四、工資 參照同行業(yè)和當?shù)毓べY標準確定職工工資，詳見下表: 表9-2 9 人員 人數(shù) 工資額/人月 工資額/人.年 年工資總額 總經(jīng)理 1 1 12 12 副總經(jīng)理 1 0.6 7.2 7.2 管理人員 14 0.3 3.6 50.4 工程技術(shù)人員 6 0.3 3.6 21.6 技術(shù)工人 6 0.3 3.6 21.6 生產(chǎn)工人 12 0.3 3.6 43.2 勤雜人員 1 0.1 1.2 1.2 其它 10 0.15 1.8 18 合計 51 175.2 正常生產(chǎn)年職工工資總額為 175.2萬元。 五、人員培訓(xùn) 本項人員培訓(xùn)待進行。 第十章 費用分析

16、 一、直接成本費用 原材料和能源費用以及工資是依據(jù)市場價在考慮了市場趨 勢后確定的，消耗量是依據(jù)經(jīng)驗的。固定資產(chǎn)折舊，因固定資產(chǎn) 殘值按5%計算，折舊年限確定為五年（因折舊年限與稅法不一 致的時間性差異，在計算所得稅時考慮），年折舊額為304萬元。 五年折舊期滿固定資產(chǎn)殘值 60.8萬元。修理費用按折舊的 20% 確定。 直接成本費用見表10-1 二、銷售費用 業(yè)務(wù)經(jīng)費按稅法規(guī)定比例提取，傭金按銷售額的1%考慮， 銷售費用見表10-1 三、管理費用 開辦費按五年攤銷，年攤額 10萬元，壞帳準備金按稅法規(guī) 定的5%。提取，各類社會保險按工資的 60%計提。管理費用見表 10-1 四、財務(wù)費用 財

17、務(wù)費用考慮了 1000萬元的銀行貸款，用于補充企業(yè)流動 資金見表10-1 表10-1單位：萬元（保留一位小數(shù)） 直接成本 金額 銷售費用 金額 管理費用 金額 財務(wù)費用 金額 1折舊費 304 A 亡亡弗 1.丿告費 10 1.辦公和交通 30 財務(wù)利息 45 2修理費 60.8 2.銷售交差費 15 2.攤銷開辦費 10 3材料費 6606 3.傭金 120 3.人員培訓(xùn)費 5 4.車輛險 30 4.業(yè)務(wù)招待費 10 4.科研經(jīng)費 5 5人工費 175.2 5.其它 10 5.壞帳損失 60 6.能源費 484.5 6.各類社會保險 105 7.其它 2 7.其它 10 小計 7663 小計

18、 165 小計 225 小計 90 以上費用合計8143萬元。 五、稅費 增值稅按6%簡易征收。 第十一章盈利分析 一、產(chǎn)品銷售收入 企業(yè)正常生產(chǎn)，年生產(chǎn)各種強度等級的混凝土 30萬立方米， 根據(jù)對榆林各預(yù)拌泥凝土攪拌站 （廠）的調(diào)查及各類混凝土出廠 報價，擬定本企業(yè) C30產(chǎn)品的出廠價格390元/方年銷售收入為 年生產(chǎn)普通混凝土 300000m3，全年銷售收入11700萬元。 二、年產(chǎn)30萬方預(yù)計利潤表 表11-1單位：萬元（保留整數(shù)） 序號 項目名稱 金額 -一一 收入 12000 -二二 減：直接成本 5826 1 原輔材料 780 2 燃料、動力 485 3 折舊及修理費用 365 4

19、 工資及其他 207.2 -三 銷售費用 165 四 管理費用 225 五 財務(wù)費用 90 六 流轉(zhuǎn)稅、費 702 七 利潤總額 2855 八 減：所得稅 952 （未考慮所得稅調(diào)整） 九 凈利潤 1903 三、財務(wù)評價 1903 1、 投資利潤率：X1OO%=73.2% 2600 2600 2、 投資回收期：=1.37年 1903 3、盈虧平衡點分析 固定成本總額為折舊費、 車輛設(shè)備保險及工資性支出等，合 計511萬元，盈虧平等點為9萬m3。 變動成本=單價- 產(chǎn)量 30 30 =390-80.5=309.5 固定成本 511 盈虧平衡點= = =6.34 萬 m3 單價-變動成本 390-

20、309.5 1903+952+702 4、投資利稅率=X100% =137% 2600 利潤+固定成本 11700 1903+511 三、綜合評價 1、本項目是國家建設(shè)部建筑業(yè)重點推廣項目，市場前景較 好。 2、 財務(wù)評價表明：項目投資利潤率為73.2%，投資利稅率 為137%，投資回收期為1.37年。說明該項目經(jīng)濟效益良好。 3、正常生產(chǎn)30萬方該項目可年繳銷售稅金 702萬元，繳所 得稅952萬元，項目投產(chǎn)后可解決 51人的就業(yè)問題，其社會效 益顯著。 4、本可行性報告固定資產(chǎn)折舊年限為五年，從第六年起， 不再提取折舊費用，預(yù)計年利潤總額（所得稅前）可達 3159萬 丿元。 綜合以上分析，本項目具有市場前景