內(nèi)部審計(jì)檔案借閱管理的辦法

1、版 次：A/0 XXXXX 文件編號(hào)XXMMZR02 關(guān)于XXXXX總公司內(nèi)部審計(jì)檔案 借閱ta的加去 一、依據(jù)和目的: 為規(guī)范審計(jì)檔案管理，加強(qiáng)審計(jì)信息控制，保障審計(jì) 檔案的規(guī)范、科學(xué)與完整，理順工作程序，明確工作職責(zé), 杜絕資料流失，充分發(fā)揮審計(jì)檔案的作用，結(jié)合中科建設(shè)開 發(fā)總公司（以下簡(jiǎn)稱“總公司”）內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)際情況, 特制定本辦法。 二、職責(zé)與分工 （一）內(nèi)部審計(jì)檔案借閱審批流程由借閱人本人執(zhí)行。 （二）內(nèi)部審計(jì)檔案借閱由借閱人所在部門負(fù)責(zé)人、內(nèi) 控管理中心相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及總公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)先后逐級(jí)審核。 （三）內(nèi)部審計(jì)檔案借閱及歸還的登記由總公司內(nèi)控管 理中心檔案管理人員負(fù)責(zé)。 三、辦法

2、內(nèi)容 （一）內(nèi)部審計(jì)檔案借閱辦法 1. 本辦法所稱內(nèi)部審計(jì)檔案是指內(nèi)控管理中心在日常 工作中形成和取得的審計(jì)工作底稿和具有保存價(jià)值、應(yīng)當(dāng)歸 檔管理的各種形式和載體的其他歷史記錄。 2. 內(nèi)部審計(jì)檔案一般不對(duì)外借閱，若確有借閱的需要, 需經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 （1）查閱審計(jì)檔案 1）查閱審計(jì)檔案資料，必須在內(nèi)控管理中心辦公室內(nèi), 不得帶出室外，不得轉(zhuǎn)借他人傳閱，不得隨意摘錄和復(fù)制。 2）查閱審計(jì)檔案資料需填寫審計(jì)檔案借閱申請(qǐng)。借 閱人需取得部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)控管理中心負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。內(nèi) 控管理中心檔案管理人員根據(jù)實(shí)際情況決定是否需總公司 其他領(lǐng)導(dǎo)加簽。 （2）在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)借閱內(nèi)部審計(jì)檔案 1）借閱人在審

3、計(jì)現(xiàn)場(chǎng)借閱內(nèi)部審計(jì)檔案需填寫審計(jì)檔 案借閱申請(qǐng)，先經(jīng)過(guò)內(nèi)控管理中心現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)， 并獲取借閱人部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)控管理中心負(fù)責(zé)人、內(nèi)控管理 中心分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，內(nèi)控管理中心檔案管理人員根據(jù)實(shí) 際情況決定是否需總公司其他領(lǐng)導(dǎo)加簽。 （3）其他情況借閱內(nèi)部審計(jì)檔案 1）借閱人需填寫審計(jì)檔案借閱審批單，先經(jīng)過(guò)內(nèi)控 管理中心現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并獲取借閱人部門負(fù)責(zé)人、 內(nèi)控管理中心負(fù)責(zé)人、內(nèi)控管理中心分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，內(nèi) 控管理中心檔案管理人員根據(jù)實(shí)際情況決定是否需總公司 其他領(lǐng)導(dǎo)加簽。 3. 借閱人員要強(qiáng)化保密意識(shí)，嚴(yán)禁擅自翻閱、抄錄和復(fù) 印秘密文件。 4. 借閱內(nèi)部審計(jì)檔案必需在當(dāng)天歸還。如確

4、無(wú)法如期歸 還，需及時(shí)告知檔案管理人員進(jìn)行備案。 5. 借閱人若有在途未歸還的內(nèi)部審計(jì)檔案不可申請(qǐng)?jiān)?次借閱。 四、附則 (-) 適用范圍：本辦法適用T XXXXX總公司及 其下屬分、 子公司，項(xiàng)目部。 -3- 本辦法由總公司內(nèi)控管理中心負(fù)責(zé)解釋。 （三） 本辦法自發(fā)布之日起施行。如原有體系文件管理 規(guī)范與本辦法不一致，以本辦法為準(zhǔn)，原體系文件同時(shí)廢止。 本辦法在施行后，企業(yè)管理中心將根據(jù)實(shí)際情況的需要，按 照總公司體系建設(shè)的管理規(guī)定的規(guī)范要求，組織對(duì)本辦 法的修訂工作。 附件：1.內(nèi)部審計(jì)檔案借閱流程 2.內(nèi)控管理中心檔案借閱申請(qǐng) XXXXX總公司 內(nèi)控管理中心 2017年12月8日 附件1

5、: 版 次：A/Oxxxxx總公 文（1；編號(hào) xxxxx $JOO2 fXU 內(nèi)部審計(jì)檔案借閱流程 # 版 次：A/Oxxxxx總公 附件2: 內(nèi)控管理中心檔案借閱審批單 借間人 借閱部門 IU 1 r 借閱人 借閱人 身份訕 借閱何年何 內(nèi)容的資料 （詳細(xì)列明） 電詁 査檔要解決 的問(wèn)題 以下內(nèi)容由所借聞檔案相關(guān)部門負(fù)青人答寫煮:卩或肄議 宙扌出割門 咅m戒肄iV 甲1兒口 P1 J 借閱部門 xLiA* AdL- 意見或建議： 負(fù)責(zé)人：年 月曰 內(nèi)控管理中 心 意見或建議： 負(fù)責(zé)人：年 月曰 ()部 意見或建議： 門 負(fù)責(zé)人：年 月曰 意見或建議 ()部 負(fù)責(zé)人:年 月曰 版 次：A/Oxxxxx總公 文件編號(hào)xxxxx4J002R01 ()部 意見或建議： 尙雷人，牟月 R 門 總:見或建議： ()部 門 仃$寺人，午 月 H ()部 V4 丿、51MkJ 童見或建議： 門 負(fù)責(zé)人：年 月曰 意見或建議： ()部 門 俑謊人.年 月 R 分管領(lǐng)導(dǎo) 意見或建議： 仔 1 寄人.S a 意見或建議： M A Z rm 意見或建 負(fù)責(zé)人 J P月曰 心Ki埋 以下內(nèi)容 負(fù)責(zé)人：年 月曰 由內(nèi)控管理中心檔案管理人員應(yīng)見場(chǎng)負(fù)責(zé)人填寫 借閱/出日期 預(yù)計(jì)歸還日期 實(shí)際歸E日期 檔案編號(hào) 所借檔案類型 借閱數(shù)量 (原件/復(fù)印 件/掃描件) (份/頁(yè)) 借出經(jīng)辦人歸檔經(jīng)辦人