揚州新型殺菌劑項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景殺菌劑又稱殺生劑、殺菌滅藻劑、殺微生物劑等，通常是指能有效地控制或殺死水系統(tǒng)中的微生物細菌、真菌和藻類的化學制劑。在國際上，通常是作為防治各類病原微生物的藥劑的總稱。據(jù)殺菌劑行業(yè)調查報告調查顯示，殺菌劑的組成成分主要為，15-18%的二溴-3-次氮基丙酰胺(殺菌劑主劑)、22-25%的聚乙二醇200、表面活性劑、2-溴-5-氯噻吩、3-5%的水等。殺菌劑又稱殺生劑、殺菌滅藻劑、殺微生物劑等，通常是指能有效地控制或殺死水系統(tǒng)中的微生物細菌、真菌和藻類的化學制劑。主要分為農業(yè)殺菌劑和工業(yè)殺菌劑兩種。內吸性殺菌劑施用于作物體的某一部位后能被作物吸收，并在體內運輸?shù)阶魑矬w的其他部位發(fā)生

2、作用，具有這種性能的殺菌劑稱為“內吸性殺菌劑”。內吸性殺蟲劑有兩種傳導方式，一是向頂性傳導，即藥劑被吸收到植物體內以后隨蒸騰流向植物頂部傳導至頂葉、頂芽及葉類、葉緣。內吸性殺菌劑多屬此類。另一種是向基性傳導，即藥劑被植物體吸收后于韌皮部內沿光合作用產物的運輸向下傳導。內吸性殺菌劑中屬于此類的較少。還有些殺菌劑如乙膦鋁等可向上下兩個方向傳導。內吸性殺菌劑主要有以下幾類：苯并咪唑類，如苯菌靈、多菌靈、噻菌靈、硫菌靈與甲基硫菌靈等;二甲酰亞胺類，如異菌脲、乙烯菌核利等;有機磷類，如稻瘟凈、異稻瘟凈、三乙膦酸鋁等;苯基酰胺類，如甲霜靈等;甾醇生物合成抑制劑類，此類殺菌劑包括十三嗎啉、嗪氨靈、丁賽特、甲

3、菌啶和乙菌啶、抑霉唑和咪酰胺、三唑醇和三唑酮等，從化學結構上看，他們分別屬于嗎啉、吡啉、吡啶、嘧啶、咪唑、1，2，4-三唑類化合物。甾醇合成抑制劑類殺菌劑兼具保護作用和治療作用，殺菌譜較廣。二、項目總投資估算（一）固定資產投資估算本期項目的固定資產投資3573.36(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產年需用流動資金610.84萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資4184.20萬元，其中：固定資產投資3573.36萬元，占項目總投資的85.40%；流動資金610.84萬元，占項目總投資的14.60%。2、固定資產投資及其構成分析：本期工程項目固定資產投資包括：建筑工程

4、投資1581.49萬元，占項目總投資的37.80%；設備購置費1646.19萬元，占項目總投資的39.34%；其它投資345.68萬元，占項目總投資的8.26%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產投資+流動資金。項目總投資=3573.36+610.84=4184.20（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產：第一年負荷45.00%,計劃收入2156.40萬元，總成本1882.78萬元，利潤總額-134.32萬元，凈利潤-100.74萬元，增值稅73.75萬元，稅金及附加64.53萬元，所得稅-33.58萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入3833.

5、60萬元，總成本2978.01萬元，利潤總額174.63萬元，凈利潤130.97萬元，增值稅131.10萬元，稅金及附加71.41萬元，所得稅43.66萬元；第三年生產負荷100%，計劃收入4792.00萬元，總成本3603.85萬元，利潤總額1188.15萬元，凈利潤891.11萬元，增值稅163.88萬元，稅金及附加75.35萬元，所得稅297.04萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產量等于當年產品銷售量。項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入4792.00萬元。（二）達產年增值稅估算達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=163.88

6、萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用3603.85萬元，其中：可變成本3129.22萬元，固定成本474.63萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產年應納稅金及附加75.35萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1188.15（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=1188.1525.00%=297.04（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=11

7、88.15（萬元）。2、達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=1188.1525.00%=297.04（萬元）。3、本項目達產年可實現(xiàn)利潤總額1188.15萬元，繳納企業(yè)所得稅297.04萬元，其正常經營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=1188.15-297.04=891.11（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經濟指標。（1）達產年投資利潤率=28.40%。（2）達產年投資利稅率=34.11%。（3）達產年投資回報率=21.30%。5、根據(jù)經濟測算，本期工程項目投產后，達產年實現(xiàn)營業(yè)收入4792.00萬元，總成本費用3603.85萬元，稅金及附加

8、75.35萬元，利潤總額1188.15萬元，企業(yè)所得稅297.04萬元，稅后凈利潤891.11萬元，年納稅總額536.27萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.20年。本期工程項目全部投資回收期6.20年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產年投資利潤率28.40%，投資利稅率34.11%，全部投資回報率21.30%，全部投資回收期6.20年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。充分抓住經濟全球化、我國產業(yè)結構調整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設

9、、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調關系，注重建立起良好的公共關系，加強與社會各階層、政府相關管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。充分抓住經濟全球化、我國產業(yè)結構調整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調關系，注重建立起良好的公共關系，加強與社會各階層、政府相關管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。七、市場預測分析全球來看，殺菌劑行業(yè)呈現(xiàn)出較強的創(chuàng)新能力和快速發(fā)展趨勢。與除草劑和殺蟲劑相比，殺菌劑研發(fā)速度非?？?。有數(shù)據(jù)顯示，近10年全球共開發(fā)殺菌劑

10、超過60個。伴隨一些大單品的問世，殺菌劑市場不斷更新?lián)Q代，出現(xiàn)了苯并咪唑類、三唑類、甲氧基丙烯酸酯類、琥珀酸脫氫酶抑制劑類等獨具特色、作用機理和抗性機理不同的產品類型，豐富了市場組成。其中，以嘧菌酯、吡唑醚菌酯為代表的甲氧基丙烯酸酯類殺菌劑是近些年殺菌劑市場最為奪目的主角。據(jù)預測，2020年全球甲氧基丙烯酸酯類殺菌劑銷售額將達到41.5億美元，20162020年的年復合增長率可達到3.2%。以啶酰菌胺、氟唑菌酰胺為代表的琥珀酸脫氫酶抑制劑，可以稱得上是殺菌劑市場“黑馬”，后勁十足。預計2019年該類殺菌劑的銷售額可達到18.50億美元，20142019年的年復合增長率高達6.2%。正是由于研發(fā)

11、的強勁創(chuàng)新能力，使殺菌劑發(fā)展充滿動力。有機構預測，未來殺菌劑增長速度將快于其它品種和農藥總體，殺菌劑市場追平或趕超殺蟲劑市場的概率較大。其次，在中國市場，由于近2年種植結構調整，蔬菜、水果等經濟作物種植面積增加，尤其是溫室種植面積增大，病害管理難度加大，殺菌劑使用量隨之變化。再加上，規(guī)?；N植對農產品品質要求提高，保護性預防用藥的施藥方式已經為農戶廣泛接受。殺菌劑整體市場呈現(xiàn)量價齊升，未來這種態(tài)勢還將延續(xù)。據(jù)統(tǒng)計，2016年，中國殺菌劑使用量在8萬噸左右(折純，下同)。而有機構預測，到2025年中國的殺菌劑使用量會增加一倍，達到15.1萬噸。其中蔬菜、水果、水稻的用藥占據(jù)重要比例。另外，值得一

12、提的是，近些年一些次新化合物，如甲氧基丙烯酸酯類吡唑醚菌酯等，專利期剛過。這些高附加值產品的產能以及消費逐步向國內轉移已經是不可逆轉的趨勢。除此之外，“十二五”以來，國產農藥創(chuàng)制品牌推廣范圍逐年增大，以氰烯菌酯等為代表的國產產品已經顯現(xiàn)了良好的推廣效應，這些都將帶動國內殺菌劑行業(yè)的整體提升。八、行業(yè)發(fā)展趨勢通常稱凡是能夠殺死或抑制植物病原微生物（真菌、細菌、病毒）而又不至于造成植物嚴重損傷的化學物質為殺菌劑。植物病害品種繁多且容易被忽視，有數(shù)據(jù)顯示全球僅由病原真菌引起的病害就多達一萬多種，由此造成的經濟損失占作物年度總損失的10%-30%。從作用方式來看，殺菌劑通常分為保護性與內吸性殺菌劑。保

13、護性殺菌劑在植物體外或體表直接與病原體接觸，殺死或抑制病原菌，使之無法進入植物，從而達到保護植物免受細菌危害的目的；內吸性殺菌劑施用于作物的某一部位后被作物吸收，并在體內運輸?shù)阶魑矬w的其他部位發(fā)生作用。2016年全球農藥銷售量下降2.4%，剔除匯率影響，實際增長0.52%，殺菌劑和殺蟲劑銷售額依然難分伯仲，除草劑仍然領先。受到耐除草劑和抗蟲轉基因作物推廣的影響，全球除草劑和殺蟲劑市場發(fā)生劇烈變化，而轉基因抗病作物的研究進展緩慢，而且農作物疾病種類繁多且容易突變，利用基因技術的難度很高。同時，復合型轉基因作物的普及，使得多數(shù)作物在耐除草劑的同時具有抗蟲功能，因此殺蟲劑市場規(guī)模增速放緩，被殺菌劑追

14、趕上。后續(xù)殺菌劑預計仍然將保持穩(wěn)健需求增長，主要原因來自于經濟類作物的種植面積提升和轉基因作物種植面積的提升。殺菌劑產品的產生歷史悠久，從幾千年前的硫，到近代的波爾多液，至今仍在市場上有一席之地?，F(xiàn)代殺菌劑進入了有機合成的時代，有三大里程碑事件：（1）20世紀60年代，苯并吡唑類殺菌劑問世，使殺菌劑進入了選擇性的時代，他們的主要品種有多菌靈、甲基硫菌靈、苯菌靈等。（2）20世紀70年代，三唑類殺菌劑上市，使殺菌劑的活性明顯提高，它是通過抑制原菌細胞膜的C14甲基甾醇的合成而致效，與甲氧基丙烯酸酯類及芳基酰胺抑制劑類殺菌劑類別的作用機制不同。三唑類殺菌劑品種最早于1976年上市，20世紀8090

15、年代系此類殺菌劑開發(fā)、上市高峰，共有20余個品種問世。此后數(shù)十年，三唑類殺菌劑成為各類殺菌劑之首。（3）1969年，捷克科學家發(fā)現(xiàn)StrobilurinA，隨后，越來越多具有殺菌活性的-甲氧基丙烯酸酯類天然抗生素被發(fā)現(xiàn)，科學家對其研究越來越多，1982年，英國捷利康和德國巴斯夫最早開始這方面的研究。捷利康在1992年開發(fā)出嘧菌酯，并在1996年成功上市，2000年又公布啶氧菌酯，2002年上市。捷利康開發(fā)的專利阻礙了巴斯夫對天然毒性基團的研究，但是隨后其發(fā)現(xiàn)（E）-甲氧基丙烯酸甲酯的電子等排體，其余合適骨架連接后也能提供活性，并最終在1997年向市場推出醚菌酯，之后，在2002、2004、20

16、07年又成功上市了吡唑醚菌酯、醚菌胺、肟醚菌胺。吡唑醚菌酯是目前活性最高的丙烯酸酯類殺菌劑。甲氧基丙烯酸酯類殺菌劑近三十年來發(fā)展迅速，并于2004年取代了三唑類成為殺菌劑市場新霸主。目前全球市場容量僅次于氨基酸類除草劑（草甘膦為代表）。預計2020年全球甲氧基丙烯酸酯類殺菌劑的銷售額將會達到41.5億美元。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入533.20710.94660.16634.772539.072主營業(yè)務收入488.87651.82605.26581.992327.942.1殺菌劑(A)161.33215.10199.74192.06768

17、.222.2殺菌劑(B)112.44149.92139.21133.86535.432.3殺菌劑(C)83.11110.81102.8998.94395.752.4殺菌劑(D)58.6678.2272.6369.84279.352.5殺菌劑(E)39.1152.1548.4246.56186.242.6殺菌劑(F)24.4432.5930.2629.10116.402.7殺菌劑(.)9.7813.0412.1111.6446.563其他業(yè)務收入44.3459.1254.8952.78211.13上年度主要經濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元2539.07完成主營業(yè)務收入萬元2327.94主營業(yè)

18、務收入占比91.68%營業(yè)收入增長率（同比）32.05%營業(yè)收入增長量（同比）萬元616.23利潤總額萬元706.04利潤總額增長率29.97%利潤總額增長量萬元162.81凈利潤萬元529.53凈利潤增長率16.22%凈利潤增長量萬元73.89投資利潤率31.24%投資回報率23.43%財務內部收益率24.10%企業(yè)總資產萬元7342.23流動資產總額占比萬元33.95%流動資產總額萬元2492.43資產負債率41.96%主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米13920.2920.87畝1.1容積率1.361.2建筑系數(shù)74.75%1.3投資強度萬元/畝171.221.4基底

19、面積平方米10405.421.5總建筑面積平方米18931.591.6綠化面積平方米1432.25綠化率7.57%2總投資萬元4184.202.1固定資產投資萬元3573.362.1.1土建工程投資萬元1581.492.1.1.1土建工程投資占比萬元37.80%2.1.2設備投資萬元1646.192.1.2.1設備投資占比39.34%2.1.3其它投資萬元345.682.1.3.1其它投資占比8.26%2.1.4固定資產投資占比85.40%2.2流動資金萬元610.842.2.1流動資金占比14.60%3收入萬元4792.004總成本萬元3603.855利潤總額萬元1188.156凈利潤萬元8

20、91.117所得稅萬元1.368增值稅萬元163.889稅金及附加萬元75.3510納稅總額萬元536.2711利稅總額萬元1427.3812投資利潤率28.40%13投資利稅率34.11%14投資回報率21.30%15回收期年6.2016設備數(shù)量臺（套）9417年用電量千瓦時1140100.3918年用水量立方米2012.6919總能耗噸標準煤140.2920節(jié)能率22.12%21節(jié)能量噸標準煤39.5722員工數(shù)量人69區(qū)域內行業(yè)經營情況項目單位指標備注行業(yè)產值萬元184774.56同期產值萬元162453.46同比增長13.74%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家502規(guī)上企業(yè)家19從業(yè)人數(shù)人25100前十

21、位企業(yè)產值萬元83069.13去年同期72435.59萬元。1、xxx（集團）有限公司（AAA）萬元20351.942、xxx（集團）有限公司萬元18275.213、xxx有限責任公司萬元10798.994、xxx集團萬元9137.605、xxx科技發(fā)展公司萬元5814.846、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元5399.497、xxx有限責任公司萬元415.358、xxx集團萬元3405.839、xxx科技發(fā)展公司萬元3239.7010、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2492.07區(qū)域內行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元68243.711.1同期增加值萬元60307.271.2增長率13.16

22、%2行業(yè)凈利潤萬元17973.002.12016年凈利潤萬元15698.312.2增長率14.49%3行業(yè)納稅總額萬元67840.983.12016納稅總額萬元59661.403.2增長率13.71%42017完成投資萬元67575.694.12016行業(yè)投資萬元16.58%區(qū)域內行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產值216642.24246184.36279754.962利潤總額57715.3265585.5974529.083凈利潤19293.3121924.2224913.894納稅總額17711.5920126.8122871.375工業(yè)增加值82555

23、.3593812.90106605.576產業(yè)貢獻率8.00%12.00%13.73%7企業(yè)數(shù)量602734940土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產工程7356.637356.6313821.0613821.061270.031.1主要生產車間4413.984413.988292.648292.64787.421.2輔助生產車間2354.122354.124422.744422.74406.411.3其他生產車間588.53588.53801.62801.6276.202倉儲工程1560.811560.813321.843321.8

24、4222.002.1成品貯存390.20390.20830.46830.4655.502.2原料倉儲811.62811.621727.361727.36115.442.3輔助材料倉庫358.99358.99764.02764.0251.063供配電工程83.2483.2483.2483.246.263.1供配電室83.2483.2483.2483.246.264給排水工程95.7395.7395.7395.735.604.1給排水95.7395.7395.7395.735.605服務性工程988.51988.51988.51988.5166.065.1辦公用房487.64487.64487.6

25、4487.6429.275.2生活服務500.87500.87500.87500.8728.596消防及環(huán)保工程278.87278.87278.87278.8720.976.1消防環(huán)保工程278.87278.87278.87278.8720.977項目總圖工程41.6241.6241.6241.62-43.677.1場地及道路硬化2699.76422.60422.607.2場區(qū)圍墻422.602699.762699.767.3安全保衛(wèi)室41.6241.6241.6241.628綠化工程978.4034.24合計10405.4218931.5918931.591581.49節(jié)能分析一覽表序號項目

26、單位指標備注1總能耗噸標準煤140.291.1年用電量千瓦時1140100.391.2年用電量噸標準煤140.121.3年用水量立方米2012.691.4年用水量噸標準煤0.172年節(jié)能量噸標準煤39.573節(jié)能率22.12%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元2260.361.1完成比例54.02%2完成固定資產投資萬元1564.782.1完成比例69.23%3完成流動資金投資萬元695.583.1完成比例30.77%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人471.2人均年工資萬元4.091.3年工資額萬元190.382工程技術人員工資2.1平均人數(shù)

27、人102.2人均年工資萬元6.952.3年工資額萬元56.693企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人33.2人均年工資萬元6.513.3年工資額萬元19.444品質管理人員工資4.1平均人數(shù)人64.2人均年工資萬元5.434.3年工資額萬元33.735其他人員工資5.1平均人數(shù)人35.2人均年工資萬元4.905.3年工資額萬元19.486職工工資總額萬元319.72固定資產投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元1581.491646.19171.223573.361.1工程費用萬元1581.491646.193036.201.1.1建筑工程費用萬

28、元1581.491581.4937.80%1.1.2設備購置及安裝費萬元1646.191646.1939.34%1.2工程建設其他費用萬元345.68345.688.26%1.2.1無形資產萬元153.87153.871.3預備費萬元191.81191.811.3.1基本預備費萬元106.17106.171.3.2漲價預備費萬元85.6485.642建設期利息萬元3固定資產投資現(xiàn)值萬元3573.363573.36流動資金投資估算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元3036.201533.252462.603036.203036.203036.201.1應收賬款萬

29、元910.86409.89728.69910.86910.86910.861.2存貨萬元1366.29614.831093.031366.291366.291366.291.2.1原輔材料萬元409.89184.45327.91409.89409.89409.891.2.2燃料動力萬元20.499.2216.4020.4920.4920.491.2.3在產品萬元628.49282.82502.79628.49628.49628.491.2.4產成品萬元307.42138.34245.93307.42307.42307.421.3現(xiàn)金萬元759.05341.57607.24759.05759.0

30、5759.052流動負債萬元2425.361091.411940.292425.362425.362425.362.1應付賬款萬元2425.361091.411940.292425.362425.362425.363流動資金萬元610.84274.88488.67610.84610.84610.844鋪底流動資金萬元203.6191.63162.89203.61203.61203.61總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元4184.20117.09%117.09%100.00%2項目建設投資萬元3573.36100.00%100.00%85.4

31、0%2.1工程費用萬元3227.6890.33%90.33%77.14%2.1.1建筑工程費萬元1581.4944.26%44.26%37.80%2.1.2設備購置及安裝費萬元1646.1946.07%46.07%39.34%2.2工程建設其他費用萬元153.874.31%4.31%3.68%2.2.1無形資產萬元153.874.31%4.31%3.68%2.3預備費萬元191.815.37%5.37%4.58%2.3.1基本預備費萬元106.172.97%2.97%2.54%2.3.2漲價預備費萬元85.642.40%2.40%2.05%3建設期利息萬元4固定資產投資現(xiàn)值萬元3573.361

32、00.00%100.00%85.40%5建設期間費用萬元6流動資金萬元610.8417.09%17.09%14.60%7鋪底流動資金萬元203.615.70%5.70%4.87%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元2156.403833.604792.004792.004792.001.1萬元2156.403833.604792.004792.004792.002現(xiàn)價增加值萬元690.051226.751533.441533.441533.443增值稅萬元73.75131.10163.88163.88163.883.1銷項稅額萬元766.72

33、766.72766.72766.72766.723.2進項稅額萬元271.28482.27602.84602.84602.844城市維護建設稅萬元5.169.1811.4711.4711.475教育費附加萬元2.213.934.924.924.926地方教育費附加萬元1.472.623.283.283.289土地使用稅萬元55.6855.6855.6855.6855.6810稅金及附加萬元64.5371.4175.3575.3575.35折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值1581.491581.49當期折舊額1265.1963.2663.2663

34、.2663.2663.26凈值316.301518.231454.971391.711328.451265.192機器設備原值1646.191646.19當期折舊額1316.9587.8087.8087.8087.8087.80凈值1558.391470.601382.801295.001207.213建筑物及設備原值3227.68當期折舊額2582.14151.06151.06151.06151.06151.06建筑物及設備凈值645.543076.622925.562774.502623.442472.384無形資產原值153.87153.87當期攤銷額153.873.853.853.85

35、3.853.85凈值150.02146.18142.33138.48134.645合計：折舊及攤銷2736.01154.91154.91154.91154.91154.91總成本費用估算一覽表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元2466.671110.001973.342466.672466.672466.672外購燃料動力費萬元208.3193.74166.65208.31208.31208.313工資及福利費萬元319.72319.72319.72319.72319.72319.724修理費萬元18.138.1614.5018.1318.1318.135其

36、它成本費用萬元436.11196.25348.89436.11436.11436.115.1其他制造費用萬元193.3987.03154.71193.39193.39193.395.2其他管理費用萬元128.1857.68102.54128.18128.18128.185.3其他銷售費用萬元220.6299.28176.50220.62220.62220.626經營成本萬元3448.941552.022759.153448.943448.943448.947折舊費萬元151.06151.06151.06151.06151.06151.068攤銷費萬元3.853.853.853.853.853.859利息支出萬元-10總成本費用萬元3603.851882.782978.013603.853603.853603.8510.1可變成本萬元3129.221408.15