外債登記管理辦法

1、國(guó)家外匯管理局 關(guān)于發(fā)布外債登記管理辦法的通知 匯發(fā) 201319 號(hào) 國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、 青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行： 為深化外匯管理體制改革，簡(jiǎn)化行政審批程序，強(qiáng)化外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)， 防范外債風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家外匯管理局決定改進(jìn)外債登記管理方式。為此，國(guó)家 外匯管理局制定了外債登記管理辦法和外債登記管理操作指引 ，現(xiàn) 印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 本通知自 2013年 5月 13日起實(shí)施。之前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的， 以本通知為準(zhǔn)。本通知實(shí)施后，附件 3 所列法規(guī)即行廢止。 國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi) 中心支

2、局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀 行；各中資銀行接到通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)所轄各分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問 題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。 附件： 1.外債登記管理辦法 2.外債登記管理操作指引（略） 3.廢止法規(guī)目錄（略） 國(guó)家外匯管理局 2013年 4月 28日 外債登記管理辦法 第一章 總 則 第一條 為準(zhǔn)確、及時(shí)、完整統(tǒng)計(jì)外債信息，規(guī)范外債資金流出入的管 理，防范外債風(fēng)險(xiǎn)， 根據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理 條例（以下簡(jiǎn)稱 外 匯管理?xiàng)l例）和外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定 ，制定本辦法。 第二條 債務(wù)人應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定借用外債，并辦理外債登記。 第三條 國(guó)家外匯管理

3、局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）負(fù)責(zé)外債的登 記、賬戶、使用、償還以及結(jié)售匯等管理、監(jiān)督和檢 查，并對(duì)外債進(jìn)行統(tǒng) 計(jì)和監(jiān)測(cè)。 國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)全口徑外債的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，并定期公布外債情況。 第四條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)國(guó)際統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，確定 外債統(tǒng)計(jì)范圍和統(tǒng)計(jì)方法。 外債統(tǒng)計(jì)方法包括債務(wù)人登記和抽樣調(diào)查等。 第五條 國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支變化情況，對(duì)外債登記范圍和 管理方式進(jìn)行調(diào)整。 第二章 外債登記 第六條 外債登記是指?jìng)鶆?wù)人按規(guī)定借用外債后，應(yīng)按照規(guī)定方式向所 在地外匯局登記或報(bào)送外債的簽約、提款、償還和結(jié) 售匯等信息。根據(jù)債 務(wù)人類型實(shí)行不同的外債登記方式。 外債借款合同發(fā)

4、生變更時(shí)，債務(wù)人應(yīng)按照規(guī)定到外匯局辦理外債簽約 變更登記。 外債未償余額為零且債務(wù)人不再發(fā)生提款時(shí)，債務(wù)人應(yīng)按照規(guī)定到外 匯局辦理外債注銷登記手續(xù)。 第七條 債務(wù)人為財(cái)政部門，應(yīng)在每月初 10 個(gè)工作日內(nèi)逐筆向所在地 外匯局報(bào)送外債的簽約、提款、結(jié)匯、購(gòu)匯、償還和 賬戶變動(dòng)等信息。 第八條 債務(wù)人為境內(nèi)銀行，應(yīng)通過外匯局相關(guān)系統(tǒng)逐筆報(bào)送其借用外 債信息。 第九條 債務(wù)人為財(cái)政部門、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱非 銀行債務(wù)人），應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到所在地外匯局辦理 外債簽約逐筆登記或 備案手續(xù)。 第十條 對(duì)于不通過境內(nèi)銀行辦理資金收付的，非銀行債務(wù)人在發(fā)生外 債提款額、還本付息額和未償余額變動(dòng)

5、后，持相關(guān)證明材料到所在地外匯 局辦理備案手續(xù)。 第三章 外債賬戶、資金使用和結(jié)售匯管理 第十一條 境內(nèi)銀行借用外債，可直接在境內(nèi)、外銀行開立相關(guān)賬戶， 直接辦理與其外債相關(guān)的提款和償還等手續(xù)。 第十二條 非銀行債務(wù)人在辦理外債簽約登記后，可直接向境內(nèi)銀行申 請(qǐng)開立外債賬戶。 非銀行債務(wù)人可開立用于辦理提款和還款的外債專用賬戶， 也可根據(jù) 實(shí)際需要開立專門用于外債還款的還本付息專用賬戶。 第十三條 根據(jù)非銀行債務(wù)人申請(qǐng)，銀行在履行必要的審核程序后，可 直接為其開立、關(guān)閉外債賬戶以及辦理外債提款、結(jié) 售匯和償還等手續(xù)。 第十四條 外商投資企業(yè)借用的外債資金可以結(jié)匯使用。 除另有規(guī)定外，境內(nèi)金融機(jī)

6、構(gòu)和中資企業(yè)借用的外債資金不得結(jié)匯使 用。 第十五條 債務(wù)人在辦理外債資金結(jié)匯時(shí)，應(yīng)遵循實(shí)需原則，持規(guī)定的 證明文件直接到銀行辦理。 銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定審核證明文件后，為債務(wù)人辦理結(jié)匯手續(xù)。 第十六條 債務(wù)人借款合同中約定的外債資金用途應(yīng)當(dāng)符合外匯管理 規(guī)定。 短期外債原則上只能用于流動(dòng)資金，不得用于固定資產(chǎn)投資等中長(zhǎng)期 用途。 第十七條 債務(wù)人購(gòu)匯償還外債，應(yīng)遵循實(shí)需原則。 銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定審核證明文件后，為債務(wù)人辦理購(gòu)付匯手續(xù)。 第四章 外保內(nèi)貸外匯管理 第十八條 符合規(guī)定的債務(wù)人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借款時(shí)，可以接受境外機(jī) 構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保（以下簡(jiǎn)稱外保內(nèi)貸） 。 境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按相關(guān)規(guī)定向

7、所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。發(fā)生境外擔(dān)保履約的，債務(wù)人應(yīng)到所在地外 匯局辦理外債登記。 第十九條 外商投資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔(dān)保的，可直接與境外 擔(dān)保人、債權(quán)人簽訂擔(dān)保合同。 發(fā)生境外擔(dān)保履約的，其擔(dān)保履約額應(yīng)納入外商投資企業(yè)外債規(guī)模管 理。 第二十條 中資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔(dān)保的，應(yīng)事前向所在地外 匯局申請(qǐng)外保內(nèi)貸額度。 中資企業(yè)可在外匯局核定的額度內(nèi)直接簽訂擔(dān)保合同。 第五章 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)外匯管理 第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定獲得批準(zhǔn)。 第二十二條 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)獲得批準(zhǔn)后，境外投資者或其代理人應(yīng) 到外匯局辦理對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)備案手續(xù)。 第二十三條 受讓不

8、良資產(chǎn)的境外投資者或其代理人通過清收、再轉(zhuǎn)讓 等方式取得的收益，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可匯出。 第六章 罰 則 第二十四條 外債資金非法結(jié)匯的，依照外匯管理?xiàng)l例 第四十一 條進(jìn)行處罰。 第二十五條 有擅自對(duì)外借款或在境外發(fā)行債券等違反外債管理行為 的，依照外匯管理?xiàng)l例第四十三條進(jìn)行處罰。 第二十六條 違反規(guī)定，擅自改變外債或外債結(jié)匯資金用途的， 依照外 匯管理?xiàng)l例第四十四條進(jìn)行處罰。 第二十七條 有下列情形之一的，依照外匯管理?xiàng)l例 第四十八條 進(jìn)行處罰： （一）未按照規(guī)定進(jìn)行涉及外債國(guó)際收支申報(bào)的； （二）未按照規(guī)定報(bào)送外債統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的； （三）未按照規(guī)定提交外債業(yè)務(wù)有效單證或者提交的單證不真實(shí)的； （四）違反外債賬戶管理規(guī)定的； （五）違反外債登記管理規(guī)定的。 第二十八條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，依照外匯管理 條例第 四十七條進(jìn)行處罰： （一）違反規(guī)定辦理外債資金收付的； （二）違反規(guī)定辦理外債項(xiàng)下結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的。 第二十九條 其他違反本辦法的行為，按外匯管理?xiàng)l例法律責(zé)任有 關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。 第七章 附 則 第三十條 銀行應(yīng)按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，將非銀行債務(wù)人的外債賬 戶、提款、使用、償還及結(jié)售匯等信息報(bào)送外匯局。 第三十一條 外匯局利用抽樣調(diào)查等方式，采集境內(nèi)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易中產(chǎn) 生的預(yù)收貨款、延期付款等企業(yè)間貿(mào)易信貸信息。 境內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)間