公司財務(wù)工作計劃表與公司財務(wù)年終工作總結(jié)范文合集

1、公司財務(wù)工作計劃表與公司財務(wù)年終工作總結(jié)范文合集 公司財務(wù)工作計劃表 一、財務(wù)基礎(chǔ) 1. 對存貨加強監(jiān)管。由于存貨價值高、存放地點 跨度大且不在自己的倉庫中， 所以擬制定存貨盤存制度， 對存貨定期 盤點；另外要規(guī)范收發(fā)貨流程； 2. 根據(jù)集團統(tǒng)一要求，下年將取消現(xiàn) 金日記賬與財務(wù)報表 excel 形式的定時上報。 公司將根據(jù)這個要求加 強帳套管理，提高滿足信息的準確性和及時性； 3. 加強成本核算。隨 著制造業(yè)務(wù)日益正常， 要求財務(wù)核算也越來越準確而快速， 為了達到 這一要求，要財務(wù)部人員從公司的總體出發(fā)，找到問題的關(guān)鍵點，勇 于創(chuàng)新；4. 培訓(xùn)學(xué)習(xí)。財務(wù)部人員將參加集團、股份公司組織的集體

2、培訓(xùn)、會計人員繼續(xù)教育，另外還將有針對性的自我組織部門學(xué)習(xí)， 以應(yīng)對工作上的新挑戰(zhàn)。 二、財務(wù)管理 1. 考核制度建立。以“多鼓勵”而非約束的原則， 制定財務(wù)人員考核標準； 2. 完善內(nèi)控。公司運營時間不長，中間因為 制度不完善出現(xiàn)的問題或者隱患常常存在。 下年要對已經(jīng)或有可能出 現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)進行“堵漏”，從流程和制度上給予解決； 3.以* 為 整體考慮問題，配合各關(guān)聯(lián)企業(yè)的共同目標與行動； 4. 一人多責(zé)。這 一點在目前公司人員不充足分工不明細的情況下尤其重要。 財務(wù)人員 要勇于擔(dān)當，配合收購、生產(chǎn)、銷售等一連貫的工作。 *財務(wù)部 xx 年 12月 25日 第1 頁共14 頁 公司財務(wù)年終工

3、作總結(jié)范文 公司財務(wù)年終工作總結(jié) 時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年 度之坎，回首望， 雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡 的考驗和磨礪。 年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財務(wù)工作 并入財務(wù)部；客旅分公司人員分流，財務(wù)工作又并入財務(wù)部；新公司 像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)， 會計核算、財務(wù)管理工作納入財務(wù)部。 * 年* 月份集團公司推出財務(wù)合同管理月，財務(wù)部被推向了陣地最前 沿；* 年* 月份集團公司實際預(yù)算管理， 財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。 公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機關(guān)對房地產(chǎn)企 業(yè)的重點檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平 凡的一年里全體財務(wù)人員任勞

4、任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來 了，下面總結(jié)一下一年來的工作。 一、職能發(fā)展 過去的一 年，財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。 * 、建立了成本費 用明細分類目錄，使成本費用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的 依據(jù)。* 、對會計報表進行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會 計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。* 、修改完善 了會計結(jié)算單， 推出了會計憑證管理辦法， 為加強內(nèi)部管理做好前期 工作。*、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范 目標化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的 基礎(chǔ)。 財務(wù)合同管理月總結(jié) 公司推出“財務(wù)、 合同管理月 活動”，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對

5、財務(wù)、合同管理工作的重視，同時也說明目 前財務(wù)管理工作還達不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。 為了使財務(wù)人員能 充分地認識“財務(wù)、合同管理月活動”的重要性，財務(wù)總監(jiān) * 總親自 給財務(wù)部員工作動員， 會上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、 缺乏競爭意識和 危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財 第2 頁共14 頁 務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細 也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提 高管理意識， 要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。 如對每一 筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算， 在考慮核算要求的同時， 還要考慮該項業(yè)務(wù)對公 司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策

6、上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充 分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補。針對“財務(wù)、合同管理月活動”進行 了工作布置。* 、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對 開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細 科目作簡要說明， 目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對 比前后的一致性； 二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的 內(nèi)容。這項工作本月已完成， 并經(jīng)姚總審核。 目前進入貫徹實施階段。 *、配合目標責(zé)任制，對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào) 整，目的，一是要符合財務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人 取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修 改，建議

7、集團公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行 一次認證，并于明確，作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。* 、針 對外地公司遠離集團公司， 財務(wù)又獨立設(shè)立核算機構(gòu)， 為加強集團公 司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性，提出 了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。 * 月份與寧波公司財務(wù)進行交 流，將財務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公 司的報表都進行了明確。* 、對各公司進行一次內(nèi)部審計， 目的， 是對各公司經(jīng)營狀況進行一次全面地了解， 為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ) 工作。*、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進行了修改，并制訂了部 門考核標準。為了使會計核算工作規(guī)范化， 重新提

8、出財務(wù)工作要求， 要求從基礎(chǔ)工作、會計核算、日常管理三方面提出， 目的是打好基礎(chǔ)。 第3 頁共14 頁 內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開 展，逐步完善財務(wù)的管理工作。* 、會計知識的培訓(xùn)，我們從三 方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是會計法 ，要了解會計知識，首先要了解 這方面的法律知識； 二是會計基礎(chǔ)知識， 非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識 的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了 解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓(xùn)的重點。 經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計，于 * 年* 月推出成本費用明細分類目錄 及說明；于* 年* 月* 日推出會計報表管理試行辦法 ；* 年

9、*月*日推出會計憑證管理試行辦法 。會計報表推出執(zhí)行 * 個月后，從會計報表格式設(shè)置上看，報表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能 比較清晰地反映會計的有關(guān)信息。 但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性， 銷售收入 與結(jié)算利潤有一個時間上的差異， 這樣“損益明細及異動情況表”就 無法全面反映出損益情況， 需要增添一個表補充； 另外需要增添反映 “財務(wù)費用”的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面地反映。 已設(shè)計好“會計報表（內(nèi)）經(jīng)營情況表”和“會計報表（內(nèi)） 融資及融資成本情況表”。 會計憑證使用涉及到每個公 司和部門， 下文后財務(wù)部進行電話通知， *月份實行逐步換新的辦法， *月份要求全面試行。試行一個月時間來看，主要暴

10、露出來的問題是 單子如何填寫與審批程序怎么走。 針對這些問題， 我們組織各公司綜 合管理人員進行交流，明確有關(guān)事項，解決設(shè)計上的不足。 * 年* 月份，針對會計憑證管理試行情況， 再一次征求各公司對報銷單據(jù)意 見，根據(jù)大家的建議，對會計結(jié)算單據(jù)作進一步完善，并于 * 年* 月* 日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。經(jīng)過財務(wù)合同管理月活動，財務(wù)部的 管理意識加強了， 管理能力也得以提高， 財務(wù)部從會計核算向財務(wù)管 理邁出了關(guān)鍵的一步， 但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大 第4 頁共14 頁 的差距，需要我們不斷地完善和提高。 二、職能管理 （一） 核算工作 核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安 排

11、、費用的稽核與報銷、會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編制、稅務(wù)申 報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。* 、會計審核 會計審核是把好企業(yè)經(jīng)濟利益的關(guān)鍵， 嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行， 決不應(yīng) 個人面子而放松政策。 如，親親家園項目地處余杭良諸，根據(jù) 稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā) 票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支， 為此我們對工程發(fā)票的來源嚴格 審核，并將此項規(guī)定傳達到項目公司， 目前工程量大的施工單位均在 當?shù)囟悇?wù)機關(guān)辦理相關(guān) 手續(xù)，并使用當?shù)囟悇?wù)機關(guān)提供的發(fā)票。 在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時工程、 零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理， 我 們在嚴格審核退回的同時， 幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)

12、如何開具工程發(fā)票 的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。* 、材料核算 材料占工程成本比重較大，同時也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。 通過甲供材料的方式， 解決了這方面的質(zhì)量問題， 但在價格這個不確 定因素上難以控制， 從下半年開始建筑材料價格不斷上升， 甚至出現(xiàn) 斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利 進行，配合材料部門調(diào)整采購結(jié)算方式， 由原來的先提貨后付款改為 先付款后提貨。 公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨 清單是在結(jié)算時才轉(zhuǎn)到財務(wù)， 一是造成財務(wù)不能及時向用料施工單位 結(jié)算材料款， 二是由于時間較長給財務(wù)與施工單位核對增加難度， 已 發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)

13、用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。 如：杭 州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯磚”， * 年*月* 日供給浙江大 經(jīng)有限公司和 * 年* 月 * 日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯 磚”于* 年*月*日前來辦理結(jié)算，時間跨度近一年， 在與施工單位 第5 頁共14 頁 核對時發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡， 當時該款項未辦理結(jié)算 支付，要求核對無誤后再付貨款。 在材料采購調(diào)撥過程中，我 們感覺在材料管理的“采購 - 供貨- 結(jié)算”三個環(huán)節(jié)中， 我們只掌 握了兩頭， 對供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠， 材料供應(yīng)均由廠家與施工單位 交接，我方是否參與驗收不清楚， 因收貨單上無我方人員的驗收簽字， 這就無法掌握材

14、料實際到場的品質(zhì)與數(shù)量。如 * 月份與施工單位核對 鋼材時發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”， 施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提 供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級上出現(xiàn)差異， 經(jīng)核實，是廠家供貨時未注 明等級，發(fā)現(xiàn)后也未及時補救，只在“結(jié)算聯(lián)”上進行了修改。提醒 我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少?- 供貨- 結(jié)算”三個環(huán)節(jié)， 特別是供貨 環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。*、會計內(nèi)部報表執(zhí)行對* 月份會計報表審 核中發(fā)現(xiàn)存在的問題， 如：#￥公司的“費用明細表”明細目錄未 按新規(guī)定執(zhí)行，使用的仍然是老格式，發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制； 寧波公司未按新表編制，因為信息傳遞上的出了問題，已通知從* 月 份報表按新表式編制。對這件事的反思，一項新工作的

15、推行，一是要 責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行， 二是執(zhí)行人足夠重視并自覺執(zhí)行， 只有 這樣一項新工作才能有效地推行。 對會計報表推出執(zhí)行 * 個月后 進行反檢，從會計報表格式設(shè)置上看，報表格式設(shè)置還是比較科學(xué)， 能比較清晰地反映會計的有關(guān)信息。 但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性， 銷售收 入與結(jié)算利潤有一個時間上的差異， 這樣“損益明細及異動情況表” 就無法全面反映出損益情況， 需要增添一個表補充； 另外需要增添反 映“財務(wù)費用”的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面地反 映。已設(shè)計好“會計報表 （內(nèi)）經(jīng)營情況表 ”和“會計報表 （內(nèi)） 融資及融資成本情況表”。并布置集團公司和嘉和公司在編制 *月份報表時試行

16、。 本打算在 *月份報表中全面推廣， 因這項工作的前 第6 頁共14 頁 期工作量較大，由于 * 月份開展稅務(wù)自查工作把此事?lián)鷶R了，要求 * 月份落實執(zhí)行。 * 、銷售管理 春節(jié)前后按揭放款緩慢，針 對這個問題， 姚笑君副總裁親自督陣， 由財務(wù)部與銷售部門進行了核 對查明原因，并催促銀行放款。并明確了職責(zé)，按揭資料由銷售部門 負責(zé)，整理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時， 將名冊報財務(wù)部， 財務(wù)負責(zé)催放工作， 在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的由財務(wù)與銀行交涉并 查明原因。*月份公司加強了財務(wù)部銷售管理力量， 加強了對銷 售臺帳的審核， 加快了財務(wù)銷售明細的編制， 及時與銷售置業(yè)部的銷 售月報表進行核對

17、，并對銷售計劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、未收款 原因進行分析，提出有關(guān)措施。如：從 * 月份開始銀行有關(guān)個人住房 貸款的門檻提高， 要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制， 建議 置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶說明情況， 或了解清楚客戶的相關(guān) 信息，避免按揭辦理后反復(fù)工作； 對銀行提出的黑名單客戶抓緊催促 辦理相關(guān)手續(xù)，并對這批客戶多加關(guān)注。 * 、稅務(wù)政策及納稅申 報 運用稅務(wù)政策，向稅務(wù)機關(guān)申報集團公司向下屬子公司計提 管理費的申請，經(jīng)杭州市地方稅務(wù)局檢查審核于 * 年* 月* 日下文 批復(fù)同意杭州建設(shè)集團有限公司對杭州山水人家置業(yè)有限公司、 杭州 坤和建設(shè)有限公司等 * 戶企業(yè)按不超過當年

18、銷售收入 *%的比例提取 * 年度總機構(gòu)管理費。 * 年會計決算中集團公司向山水人家置業(yè) 公司提取了 *.* 萬元。對* 年養(yǎng)老保險進行清算，整個集 團養(yǎng)老保險分四個公司交費，集團公司、客旅分公司、 ￥# 公司、寧 波公司，今年社區(qū)公司也單獨開戶交費。在集團參保人員較多，各公 司人員都有，不利于管理， 我們看出參保人按塊劃分，集團公司主要 納入集團本部、山水公司、 三墩公司員工及外派人員； ￥# 公司員工 劃到余杭；客旅中心劃入客旅分公司；社區(qū)員工由社區(qū)統(tǒng)一辦理；寧 第7 頁共14 頁 波當?shù)厝藛T在寧波公司辦理。 這樣利于管理， 對該項費用支出便于掌 握，主要還是有利于接受稅務(wù)與社保的檢查。

19、* 年度，山水 置業(yè)公司產(chǎn)生利潤， 為彌補以前年度的虧損， 我們做了稅務(wù)審計和申 報工作，經(jīng)多方努力于 * 年*月獲得所得稅退稅返還 * 萬元。 根據(jù)浙地稅發(fā) * 號文件浙江省地方稅務(wù)局浙江省財政廳關(guān)于個人取 得差旅費津貼、誤餐補助收入征收個人所得稅問題的通知 ，從月份 開始在工資核算上進行相關(guān)調(diào)整， 一是企業(yè)可在稅前列支； 二是員工 可減輕稅賦。 （二）審計工作* 、山水置業(yè)公司一期交付 結(jié)算后產(chǎn)生了利潤， 在進行所得稅申報的同時， 辦理以前年度虧損彌 補申報。為彌補以前年度虧損委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對山水置業(yè) 公司 * 年、* 年及* 年進行了稅務(wù)審計（ * 年、* 年已審 計過），出據(jù)

20、的審計結(jié)果符合公司利益，西湖區(qū)地方稅務(wù)征管局已對 山水置業(yè)公司前五年的虧損進行了核實。* 、委托浙江興合會計 師事務(wù)所對集團公司、山水置業(yè)、 #￥置業(yè)、客運中心、集團合并報 表進行會計審計， 審計的目的是為了融資的需要。 已取得了集團公司、 山水置業(yè)、 #￥置業(yè)、客運中心審計報告，審計報告出據(jù)的審計結(jié)果 基本符合公司要求。 集團合并報表的會計審計報告經(jīng)過蹉商獲得了有 效的會計審計報告。* 、委托浙江興合會計師事務(wù)所對集團 公司增資的驗資工作，已取得有效的驗資報告。*、* 月份對各 公司財務(wù)狀況進行了一次審計； * 月份對客旅分公司 * 年經(jīng)營進行 了內(nèi)部審計；對投資企業(yè)彩虹城項目的 * 年會計

21、報表進行復(fù)核； * 月份對社區(qū)服務(wù)公司 * 年經(jīng)營情況自查工作進行了布置， 并進行了 財務(wù)審計。* 、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機關(guān)重點審查對象，為此 我們在*月份已對 * 年的有關(guān)會計資料進行復(fù)檢，做好有關(guān)準備工 作。*月* 日，杭州市審計局前來對山水置業(yè)公司進行稅務(wù)的延伸審計， 第8 頁共14 頁 由于準備充分，審計后對我們的會計核算規(guī)范性給予肯定。 * 、 * 年 * 月* 日，杭州市地方稅務(wù)局稽查二局召開屬管轄的下房地產(chǎn) 企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會議。本次稅務(wù)大檢查在全省范圍開展， 會上對稅務(wù)大檢查工作進行了布置， 稅務(wù)大檢查工作分三個階段， 第 一階段，為自查階段，時間從 *月* 日至*月

22、* 日，給企業(yè)一個補交的 機會；第二階段， 為市地方稅務(wù)局稽查二局對重點企業(yè)進行稽查，時 間從*月下旬至 *月底，對以下三類企業(yè)為必查對象： 自查情況空白 的；銷售利潤率不到 *的；不交自查情況表的，另外按自查戶數(shù) 的 *%比例確定重點檢查對象；第三階段，為省局重點檢查。公 司領(lǐng)導(dǎo)對這次稅務(wù)大檢查工作非常重視， 姚笑君副總裁會后親自布置 了自查工作，要求財務(wù)人員全力以赴做好自查工作， 經(jīng)過* 天的奮戰(zhàn)， 完成了自查工作。在自查申報過程中，認真對待稅務(wù)機關(guān)的查詢，在 姚笑君副總裁統(tǒng)一部署下順利通過自查申報， 未將我公司列入重點檢 查行列。 能過這次稅務(wù)自查，我們感到會計核算的基礎(chǔ)工作還 需要進一

23、步加強， 基礎(chǔ)工作是一切工作的根本。 我們將進一步開展會 計規(guī)范化，特別是對會計制度和稅務(wù)政策有差異的問題多咨詢研究， 盡可能做好會計處理， 在對每筆會計核算都要有統(tǒng)盤考慮和長遠的觀 念。 （三）財務(wù)分析 財務(wù)分析工作已開展，但仍處在賬面 上說明分析，分析深度不夠。為提高財務(wù)分析能力，把財務(wù)分析納入 日常工作中去。要求日常做好財務(wù)分析資料的收集，每月有在會計 報表會簽單 對財務(wù)主要情況進行說明； *月*月報表按季度對財務(wù)狀 況進行簡要分析說明； * 月份報表按公司經(jīng)營年度對財務(wù)狀況進行分 析說明； * 月份報表按會計年度進行分析說明。 為了提高公司 的財務(wù)分析能力， 較全面地反映一定時期的財務(wù)

24、情況， 對財務(wù)分析內(nèi) 容作了概要說明，主要內(nèi)容* 、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動的分析，以資產(chǎn)負 第9 頁共14 頁 責(zé)表為主，對資產(chǎn)負債的分析、流動性和變現(xiàn)能力的分析、長短期負 債和償還能力的分析， 對資產(chǎn)分布和資金營運是否合理、 資本結(jié)構(gòu)的 是否正常、 盈利能力和資產(chǎn)管理水平、 是否存在潛在的財務(wù)風(fēng)險進行 評價。 * 、損益情況的分析，以損益表為主，對盈利目標是否完 成進行分析，對收入、成本、費用、稅金的配比進行分析，評價其經(jīng) 營活動的績效和經(jīng)營結(jié)構(gòu)，反映主營業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)對利潤的影響。 * 、收入情況的分析，對銷售收入預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，反映當期 的房屋銷售與回款情況；簽約情況；分析存量資源的原因、影

25、響回款 的因素；其他收入的分析。* 、成本、費用支出的分析， 對成本、 費用支出預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，實際支出與預(yù)算異動的原因分析， 成本、費用支出對資金的影響分析，費用之間的比例分析。* 、 對外投資變動情況的分析，長、短期投資的收益分析，投資結(jié)構(gòu)的變 動原因分析，長期投資與所有者權(quán)益的比例分析。 * 、固定資產(chǎn) 變動情況的分析，新增、減少、損壞、報廢固定資產(chǎn)情況，固定資產(chǎn) 的凈值率，固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)情況，完好情況等。* 、融資貸款情 況的分析，融資對資產(chǎn)的影響，融資結(jié)構(gòu)的分析，融資成本的分析， 融資的利用情況等。 季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項借款的利息率與 資金利潤率的對比， 分析各項借款的

26、經(jīng)濟性， 以作為調(diào)整借款渠道和 計劃的依據(jù)之一。* 、往來情況的分析，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來、協(xié) 作單位之間的往來分析，變現(xiàn)能力與帳齡分析，催收情況。* 、 稅賦的分析，稅費計繳情況，稅費對企業(yè)和影響，稅收政策對企業(yè)的 影響。* 、材料的分析，材料結(jié)構(gòu)分析；材料采購價格與調(diào)撥 價格進行對比， 反映施工單位對甲供材料的用量情況異動； 材料采購 價格與近期市場價格進行對比，反映材料價格的變動情況等。 * 、其他需要說明的事項，（* ）會計核算方式變更說明。（*） 第 10 頁 共 14 頁 各項指標與上年同期對比的增減水平比。（ * ）對其他影響企業(yè) 效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件做出分析說明。 *

27、 、措 施與建議 通過分析對所存在的問題，提出解決措施和途徑。 （*）根據(jù)分析結(jié)合具體情況，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營提出合理化建議。 （* ）對現(xiàn)行財務(wù)管理制度提出建議。（* ）總結(jié)前期工作中的 成功經(jīng)驗。 財務(wù)分析除了財務(wù)報表分析外，還有其他多方面的 分析，如材料采購、核對、調(diào)撥、結(jié)算的分析，銷售完成情況與回款 情況的分析， 預(yù)算執(zhí)行情況的分析等等， 這些分析工作都需要我們?nèi)?做的事。銷售分析、預(yù)算分析已經(jīng)開展，材料分析爭取 * 月份開展。 （四）資金管理 *、認真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時反 映資金的流向和存量情況，根據(jù)公司的資金需求量做好資金籌措工 作。目前房款收入較大，公司沉積資金較多，

28、由于近期沒有較安全的 投資項目， 繼續(xù)與銀行密切合作辦理協(xié)定存款業(yè)務(wù)， 通過采用“通知 存款”和“協(xié)定存款”，提高公司存款資金增值率。* 、到 * 月 底共向銀行貸款 *.* 億元，同時正在辦理新的貸款手續(xù)，及企業(yè)信資 評議工作。 （五）預(yù)算管理預(yù)算管理工作在 * 年 *月新 推出的一項工作，具體職能落實到財務(wù)部。在對 * 月份集團本部資金 使用進行了預(yù)算編制過程中，由于沒有模式，實行自創(chuàng)，編制的結(jié)果 并不如人意，但走出了預(yù)算管理的第一步。對 * 月份資金使用預(yù)算編 制有較高的提高，各項目公司也隨之展開，經(jīng)過一段時間的實行，暴 露出一些問題，為此公司領(lǐng)導(dǎo)提出統(tǒng)一規(guī)范的要求， * 月份推出了資

29、金預(yù)算表式和編制說明。 在預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)一些問題，并 在預(yù)算執(zhí)行情況評議中予以明確。* 、在預(yù)算執(zhí)行過程中，部分 事業(yè)公司有預(yù)算支付的項目， 在結(jié)算過程中發(fā)現(xiàn)問題， 需要重新核實 而推遲結(jié)算。 這是采用了利益高于一切的原則， 只要是有利于公司事 第 11 頁 共 14 頁 項，把原因說明， 在考核中公司將給予支持，但該預(yù)算費用在下月度 支付時仍 須申報預(yù)算。 * 、部分事業(yè)公司在月末結(jié)算的項 目，因相關(guān)手續(xù)尚未辦理完畢，致使本月預(yù)算未執(zhí)行，但在下月預(yù)算 中沒有編制進去，造成兩頭踏空現(xiàn)象。針對此類現(xiàn)象，相關(guān)經(jīng)辦人員 要加強預(yù)算意識，預(yù)見本月結(jié)算不了的，在下個月度須重新審報。 * 、因預(yù)算執(zhí)行

30、中常有不可預(yù)見的事項發(fā)生，事業(yè)公司現(xiàn)都以急件申 辦。針對此類情況，原則上對重大的事項、影響較大的事項允許采用 特批手續(xù)辦理，審批程序按規(guī)定辦理；一般事項原則上不予辦理。 *、針對預(yù)算中遺漏的，事業(yè)公司往往采用追加預(yù)算，但追加預(yù)算在 審核程序上又不完備?？紤]到預(yù)算的嚴肅性，原則上不同意追加，如 有急件按特批程序辦理。*、各事業(yè)公司在一定程度上存在著預(yù) 算代替一切的想法，認為預(yù)算已經(jīng)報了，結(jié)算審批程序可從簡。各責(zé) 任單元必須清楚， 預(yù)算是企業(yè)為了搞好資金的統(tǒng)籌和運用， 提高企業(yè) 經(jīng)濟效益的一種管理手段， 并不能代替一切， 相關(guān)的程序必須按公司 相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 三、職能服務(wù) 財務(wù)部門既是管理部門又是

31、 服務(wù)部門， 在加強嚴格管理的同時又要做好熱情服務(wù)工作， 這是兩種 不同角色的轉(zhuǎn)換， 在嚴格管理的同時不失笑容， 在熱情服務(wù)的同時不 失原則，這就是我們工作的要求。* 、在會計審核中，嚴格按規(guī) 定辦事，一就是一， 對審核中發(fā)現(xiàn)的非原則問題仔細地向經(jīng)辦人員說 明，并告知如何辦理相關(guān)手續(xù)和解決問題的辦法。* 、財務(wù)信息 的服務(wù)，在工作年度初期就向各事業(yè)公司征詢， 需要財務(wù)部提供那些 信息，由于各公司均未提出要求， 所以信息的提供是按財務(wù)人員的思 路歸集的， 不一定能滿足事業(yè)公司的需求， 新年度我們將繼續(xù)做好征 詢工作，把信息服務(wù)工作做得更到位。* 、咨詢服務(wù)，對前來咨 詢財務(wù)、 稅務(wù)知識和政策法規(guī)等有關(guān)問題， 我們都能盡自己所能耐心 第 12 頁 共 14 頁 解說。對公司新出臺的規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)，如：結(jié)算單的修改出 臺、預(yù)算管理表格設(shè)定的出