20XX審計(jì)工作計(jì)劃0001

1、20XX審計(jì)工作計(jì)劃凡事預(yù)則立不預(yù)則廢，為了更好地開展以后的審計(jì)工作，現(xiàn)安排計(jì)劃如下：一、完善審計(jì)內(nèi)控制度，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可 依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度 審計(jì)辦法、集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法、集團(tuán) 公司合同管理審計(jì)辦法三項(xiàng)內(nèi)審制度。 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、 保證會計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一 種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢 查與評價(jià)，主要是評價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如 何；評價(jià)在其內(nèi)控制

2、度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn) 行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活 動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)， 從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量， 有針對性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制 度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公 司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi) 用開支的標(biāo)準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），因此，費(fèi)用開 支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù) 等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用 開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。二、以

3、經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對下 屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績 審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn) 由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高 的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而 促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng) 營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié) 合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的 經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公 司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重

4、對下屬企 業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價(jià)。對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)（年度審計(jì)、半年度審計(jì)）: 通過對下屬企業(yè) 201x年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào) 告，提交集團(tuán)公司考核小組， 作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行 過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng) 營效益。 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與 執(zhí)行 收入合同審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算 管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng) 收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入 內(nèi)控是否健

5、全、有效進(jìn)行審計(jì)。 在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本 并不納入業(yè)績考核，并在 erp中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對下 屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性 進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法 性。 工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣 工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因 此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審 計(jì)。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的 原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情

6、況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí) 進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)， 從而達(dá)到查違糾偏、 防范未然、 強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加 強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避 免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)， 進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。1、XX年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，201x年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理 有制度，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、 事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì) 單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè) 老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的 作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全全力支持內(nèi) 審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。4、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改，同時(shí)也使審計(jì) 部門了