閩福發(fā)Ａ：半財務(wù)報告

1、證券代碼：000547證券簡稱：閩福發(fā) a 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 china scholars group co.,ltd. 2012 年半年度財務(wù)報告 （未經(jīng)審計） 二 一 二 年 八 月 二 十 三 日 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 （一）審計報告 半年報是否經(jīng)過審計 是 否 不適用 （二）財務(wù)報表 是否需要合并報表： 是 否 不適用 如無特殊說明，財務(wù)報告中的財務(wù)報表的單位為：人民幣元 財務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元 1、合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位： 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 單位： 元 項目附注期末余額期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 結(jié)算備付

2、金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項 應(yīng)收保費 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 804,026,944.77 51,325,351.21 14,939,866.17 158,595,767.81 15,331,572.39 96,590,322.37 271,910,724.71 191,818.20 1,412,912,367.63 798,581,209.81 46,087,187.76 5,302,800.00 181,222,501.52 11,697,8

3、21.32 91,681,417.59 211,884,479.07 10,000,000.00 0.00 1,356,457,417.07 1 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽(yù) 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 資產(chǎn)總計 流動負(fù)債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項 賣出回購金

4、融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費及傭金 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費 254,701,364.97 416,673,308.68 87,516,247.81 8,447,209.50 22,807,463.11 30,609,274.38 5,397,685.67 22,126,725.30 848,279,279.42 2,261,191,647.05 149,000,000.00 173,198,139.15 2,686,886.42 183,761.53 1,192,567.69 192,359,596.77 456,331,668.60 89,165,571.67 3,064,420.29 22,806

5、,797.98 30,984,974.80 6,474,695.31 22,618,430.28 823,806,155.70 2,180,263,572.77 207,500,000.00 128,323,801.16 4,821,974.75 146,163.10 6,706,824.15 2 ： 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 應(yīng)付分保賬款 保險合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 其他流動負(fù)債 流動負(fù)債合計 非流動負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 預(yù)計負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動負(fù)

6、債 非流動負(fù)債合計 負(fù)債合計 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計 法定代表人：章高路 31,213,649.07 357,475,003.86 11,643,464.79 65,035,002.19 97,993,642.88 174,672,109.86 532,147,113.72 618,428,326.00 590,956,912.33 40,427,272.76 349,897,40

7、6.20 1,599,709,917.29 129,334,616.04 1,729,044,533.33 2,261,191,647.05 主管會計工作負(fù)責(zé)人：邊勇壯 30,621,662.39 378,120,425.55 6,631,526.94 49,403,592.35 97,993,642.88 154,028,762.17 532,149,187.72 618,428,326.00 600,736,329.64 32,686,864.93 272,916,636.18 1,524,768,156.75 123,346,228.30 1,648,114,385.05 2,180,2

8、63,572.77 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭薇 3 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表、母公司資產(chǎn)負(fù)債表 單位： 元 項目附注期末余額期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽(yù) 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 675,826,255.15 36

9、,325,349.18 576,857.51 118,226,318.07 830,954,779.91 254,701,364.97 490,466,934.38 29,584,150.57 8,316,778.00 22,807,463.11 23,556,119.58 4,371,363.78 22,126,725.30 677,583,013.35 27,478,509.89 2,952,638.51 115,395,248.96 10,000,000.00 833,409,410.71 192,359,596.77 530,512,432.37 30,155,419.21 1,314

10、,864.00 22,806,797.98 23,804,790.90 5,240,093.58 22,618,430.28 4 ： 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 非流動資產(chǎn)合計 資產(chǎn)總計 流動負(fù)債： 短期借款 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 其他流動負(fù)債 流動負(fù)債合計 非流動負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 預(yù)計負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計 負(fù)債合計 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公

11、積 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 855,930,899.69 1,686,885,679.60 99,000,000.00 883,000.00 -255,897.92 28,998,295.57 128,625,397.65 61,312,002.12 92,483,067.08 153,795,069.20 282,420,466.85 618,428,326.00 586,678,555.98 40,427,272.76 158,931,058.01 828,812,425.09 1,662,221,835.80 157,500,000.00 883,000.00 16,509.41 -2

12、45,676.15 29,142,112.27 187,295,945.53 45,602,271.46 92,483,067.08 138,085,338.54 325,381,284.07 618,428,326.00 596,457,973.29 32,686,864.93 89,267,387.51 5 加 加 減 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 外幣報表折算差額 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計 法定代表人：章高路 1,404,465,212.75 1,686,885,679.60 主管會計工作負(fù)責(zé)人：邊勇壯 1,336,840,

13、551.73 1,662,221,835.80 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭薇 3、合并利潤表、合并利潤表 單位： 元 一、營業(yè)總收入 其中：營業(yè)收入 項目附注本期金額 146,885,351.22 146,885,351.22 上期金額 186,029,672.90 186,029,672.90 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 二、營業(yè)總成本 其中：營業(yè)成本 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務(wù)費用 資產(chǎn)減值損失 ：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 其中：對聯(lián)營

14、企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“-”號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） ：營業(yè)外收入 ：營業(yè)外支出 136,486,219.82 88,857,515.77 381,468.56 6,123,057.96 39,667,179.35 1,749,102.77 -292,104.59 4,839,470.33 80,008,846.48 56,850,353.03 95,247,448.21 25,000.00 573,909.62 149,709,069.05 106,341,928.86 364,057.24 6,583,338.75 34,325,500.65 1,82

15、8,206.77 266,036.78 -606,207.51 13,277,299.87 4,350,455.93 48,991,696.21 88,938,706.92 87,251,630.10 6 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 減：所得稅費用 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 其中：被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤 歸屬于母公司所有者的凈利潤 少數(shù)股東損益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收

16、益總額 法定代表人：章高路主管會計工作負(fù)責(zé)人：邊勇壯 - 147,559.33 94,698,538.59 3,988,973.00 90,709,565.59 84,721,177.85 5,988,387.74 0.14 0.14 -9,779,417.31 80,930,148.28 74,941,760.54 5,988,387.74 86,624,034.39 50,678,773.03 7,589,164.48 43,089,608.55 27,244,171.79 15,845,436.76 - 0.05 0.05 -108,302,393.37 -65,212,784.82 -

17、81,058,221.58 15,845,436.76 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭薇 4、母公司利潤表、母公司利潤表 單位： 元 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 項目附注本期金額 1,777,160.20 491,704.98 244,088.75 上期金額 1,809,080.14 491,704.98 235,881.37 銷售費用 管理費用 財務(wù)費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 三、利潤總額（虧損總

18、額以“”號填列） 4,510,999.72 484,631.32 376,754.99 3,851,535.99 79,065,136.56 56,963,214.96 78,585,652.99 0.00 312,879.41 78,272,773.58 5,039,763.39 1,757,347.04 183,812.62 29,801,364.33 4,333,841.57 23,901,935.07 86,539,717.92 86,530,657.92 86,094,177.92 23,910,995.07 7 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 減：所得稅費用

19、四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 法定代表人：章高路主管會計工作負(fù)責(zé)人：邊勇壯 868,695.25 77,404,078.33 - -9,779,417.31 67,624,661.02 -45,953.15 23,956,948.22 - -108,302,393.37 -84,345,445.15 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭薇 5、合并現(xiàn)金流量表、合并現(xiàn)金流量表 單位： 元 項目 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融

20、機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 本期金額 155,360,191.42 12,192,546.31 167,552,737.73 94,011,480.43 39,0

21、67,640.50 上期金額 195,864,741.83 4,689,223.09 200,553,964.92 95,795,427.80 31,132,637.00 8 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支

22、付的現(xiàn)金 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余

23、額 9,806,623.41 18,177,199.65 161,062,943.99 6,489,793.74 246,114,067.92 40,683,237.72 286,797,305.64 6,182,018.17 213,440,212.66 101,154.24 219,723,385.07 67,073,920.57 19,000,000.00 19,000,000.00 77,500,000.00 6,036,438.37 500,000.00 84,036,438.37 -65,036,438.37 48.28 8,527,324.22 775,770,832.92 13

24、,951,676.74 28,818,789.28 169,698,530.82 30,855,434.10 48,844,643.65 4,817,712.76 180,885,648.00 234,548,004.41 21,927,294.37 48,571,887.48 33,816,291.81 104,315,473.66 130,232,530.75 548,999,999.20 77,500,000.00 626,499,999.20 196,000,000.00 17,252,697.05 12,205,900.00 935,000.00 214,187,697.05 412

25、,312,302.15 -303.67 573,399,963.33 186,795,493.83 9 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 法定代表人：章高路主管會計工作負(fù)責(zé)人：邊勇壯 784,298,157.14760,195,457.16 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭薇 6、母公司現(xiàn)金流量表、母公司現(xiàn)金流量表 單位： 元 項目 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)

26、的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 本期金額 1,734,884.87 1,092,218.80 2,8

27、27,103.67 1,389,708.24 585,716.56 2,533,441.17 4,508,865.97 -1,681,762.30 227,938,682.99 40,272,383.55 268,211,066.54 4,639,113.00 200,507,155.59 101,154.24 205,247,422.83 62,963,643.71 19,000,000.00 上期金額 2,609,510.62 1,009,658.04 3,619,168.66 1,258,753.55 630,810.17 3,040,406.18 4,929,969.90 -1,310

28、,801.24 25,467,522.76 180,768,173.00 206,235,695.76 12,962,552.00 33,816,291.81 46,778,843.81 159,456,851.95 548,999,999.20 77,500,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 10 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價

29、物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 法定代表人：章高路主管會計工作負(fù)責(zé)人：邊勇壯 19,000,000.00 77,500,000.00 4,139,842.13 500,000.00 82,139,842.13 -63,139,842.13 48.28 -1,857,912.44 662,050,067.71 660,192,155.27 626,499,999.20 161,000,000.00 5,213,152.05 935,000.00 167,148,152.05 459,351,847.15 -303.67 617,497,594.19 85,

30、405,628.77 702,903,222.96 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭薇 7、合并所有者權(quán)益變動表、合并所有者權(quán)益變動表 本期金額 單位： 元 本期金額 歸屬于母公司所有者權(quán)益 項目 實收資 本（或 股本） 資本公 減：庫存 專項儲 盈余公 一般風(fēng) 未分配 積 股 備 積 險準(zhǔn)備 利潤 其他 少數(shù)股東 所有者權(quán) 權(quán)益 益合計 一、上年年末余額 618,428 600,736,32,686,272,916,123,346,2 1,648,114, ,326.00329.64864.93636.1828.30385.05 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 618,428 60

31、0,736,32,686,272,916,123,346,2 1,648,114, ,326.00329.64864.93636.1828.30385.05 三、本期增減變動金額（減少-9,779,47,740,476,980,75,988,387 80,930,148 以“”號填列）17.3107.8370.02.74.28 （一）凈利潤 84,721,15,988,387 90,709,565 77.85.74.59 （二）其他綜合收益 -9,779,4 17.31 -9,779,417. 31 上述（一）和（二）小計 -9,779,484,721,15,988,387 80,930,14

32、8 11 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 17.3177.85.74.28 （三）所有者投入和減少資本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權(quán)益 的金額 3其他 （四）利潤分配0.000.000.000.00 7,740,4 07.83 0.00 -7,740,4 07.83 0.000.000.00 1提取盈余公積 2提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3對所有者（或股東）的分 配 4其他 7,740,4 07.83 -7,740,4 07.83 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0.000.000.000.000.

33、000.000.000.000.000.00 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 618,428 590,956,40,427,349,897,129,334,6 1,729,044, ,326.00912.33272.76406.2016.04533.33 上年金額 單位： 元 上年金額 歸屬于母公司所有者權(quán)益 項目 實收資 本（或 股本） 資本公 減：庫存 專項儲 盈余公 一般風(fēng) 未分配 積 股 備 積 險準(zhǔn)備 利潤 其他 少數(shù)股東 所有者權(quán) 權(quán)益 益合計 一、上年

34、年末余額 244,846 727,737,24,146,243,275,108,559,9 1,348,564, ,347.00423.75166.88057.5390.18985.34 加：同一控制下企業(yè)合并 12 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 產(chǎn)生的追溯調(diào)整 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 244,846 727,737,24,146,243,275,108,559,9 1,348,564, ,347.00423.75166.88057.5390.18985.34 三、本期增減變動金額（減少 64,367, 374,549,2,395,624

35、,848,43,639,536 469,801,31 以“”號填列）816.00789.8394.8276.97.764.38 （一）凈利潤 27,244,115,845,43 43,089,608 71.796.76.55 （二）其他綜合收益 -108,30 2,393.37 -108,302,3 93.37 上述（一）和（二）小計 -108,3027,244,115,845,43 -65,212,78 2,393.3771.796.764.82 （三）所有者投入和減少資本 64,367, 482,852, 816.00 183.20 0.000.000.000.000.000.000.00

36、 547,219,99 9.20 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權(quán)益 的金額 3其他 64,367, 482,852, 816.00 183.20 547,219,99 9.20 （四）利潤分配0.000.000.000.00 2,395,6 94.82 0.00 -2,395,6 94.82 0.00 -12,205,9 -12,205,90 00.00 0.00 1提取盈余公積 2提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3對所有者（或股東）的分 2,395,6 94.82 -2,395,6 94.82 -12,205,9 -12,205,90 配 4其他 00.000.00 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0.

37、000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項儲備 13 項目 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 309,214 1,102,2826,541,268,123,112,199,5 1,818,366, ,163.00 7,213.58861.70534.5026.94299.72 法定代表人：章高路主管會計工作負(fù)責(zé)人：邊勇壯會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭薇 8、母公司所有者權(quán)益變動表、母公司所有者權(quán)益

38、變動表 本期金額 單位： 元 本期金額 實收資本 （或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風(fēng)險 未分配利 所有者權(quán) 準(zhǔn)備 潤 益合計 一、上年年末余額 618,428,32 596,457,9732,686,86489,267,387 1,336,840, 6.003.29.93.51551.73 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 618,428,32 596,457,9732,686,86489,267,387 1,336,840, 6.003.29.93.51551.73 三、本期增減變動金額（減少-9,779,417.7,740,407.69,66

39、3,670 67,624,661 以“”號填列）3183.50.02 （一）凈利潤 77,404,078 77,404,078 .33.33 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 -9,779,417. 31 -9,779,417. -9,779,417. 31 77,404,078 67,624,661 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權(quán)益的 金額 3其他 31.33.02 （四）利潤分配 1提取盈余公積 7,740,407. 83 7,740,407. -7,740,407. 83 -7,740,407. 14 項目 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 201

40、2 年半年度財務(wù)報告 2提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 8383 四、本期期末余額 618,428,32 5,866,785,40,427,272158,931,05 1,404,465, 6.00555.98.768.01212.75 上年金額 單位： 元 上年金額 實收資本 （或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風(fēng)險 未分配利 所有者權(quán) 準(zhǔn)備 潤 益合計 一、上年年末余額 244,84

41、6,34 723,459,0624,146,16681,355,863 1,073,807, 7.007.40.88.43444.71 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 244,846,34 723,459,0624,146,16681,355,863 1,073,807, 7.007.40.88.43444.71 三、本期增減變動金額（減少以 64,367,816 374,549,782,395,694.21,561,253 462,874,55 “”號填列）.009.8382.404.05 （一）凈利潤 23,956,948 23,956,948 .22.22 （二）

42、其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 -108,302,3 93.37 -108,302,3 -108,302,3 93.37 23,956,948 -84,345,44 93.37 （三）所有者投入和減少資本 64,367,816 482,852,18 .225.15 547,219,99 15 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 .003.209.20 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權(quán)益的 金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 64,367,816 482,852,18 .00 3.20 2,395,694. 82 2,395,694. 82 -2,395

43、,694. 82 -2,395,694. 82 547,219,99 9.20 2提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 309,214,16 1,098,008,26,541,861102,917,11 1,536,681, 3.00857.23.706.83998.76 法定代表人：章高路主管會計工作負(fù)責(zé)人：邊勇壯會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭薇 （三）公司基本情況 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱公司）

44、于2002年由福建省福發(fā)集團(tuán)股份有限公司更名而來，前 身是國營福州發(fā)電設(shè)備廠，1993年3月，經(jīng)福建省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會閩體改1993綜259號文批準(zhǔn)整體改 組為規(guī)范化的股份制企業(yè)，同年10月經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)公開發(fā)行人民幣普通股5,322萬股，并在深圳證券 交易所公開上市。經(jīng)歷次送、配股，至2005年12月31日，公司總股本為12,242.3174萬元，其中流通股 7,356.33萬股。2006年通過股權(quán)分置改革，公司增資后總股本變更為24,484.6347萬元。2011年4月29日公 司非公開發(fā)行人民幣普通股（ a股）64,367,816股, 每股面值人民幣1元,公司增發(fā)后總股本變更為 30

45、,921.4163萬元。2011年9月29日根據(jù)2011年第一次臨時股東大會決議公司2011年半年度利潤分配預(yù)案 和修改后的章程規(guī)定以截止2011年6月30日總股本309,214,163股為基數(shù)，向全體股東每10股送紅股2股， 16 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 以資本公積金每10股轉(zhuǎn)增8股，共計送轉(zhuǎn)股份總額309,214,163股, 每股面值1元，送轉(zhuǎn)后公司總股本變更 為61,842.8326萬元。截至2012年6月30日，公司總股本為61,842.8326萬元，其中有限售條件股份為 12,875.9632萬股。 公司經(jīng)營范圍：電子、電子計算機(jī)、通訊、網(wǎng)絡(luò)信息、環(huán)境保

46、護(hù)的.技術(shù)服務(wù)及咨詢服務(wù)；環(huán)保產(chǎn)品， 電器機(jī)械及器材，發(fā)酵罐，建筑材料，日用百貨的批發(fā)、零售；組織集團(tuán)成員公司經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)機(jī)電產(chǎn) 品，成套設(shè)備及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù)、科研所需的原輔材料機(jī)械設(shè)備、儀表儀器、備品備件、零配件及技 術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國家規(guī)定的一類進(jìn)口商品除外）、能源材料和機(jī)械電子設(shè)備（不含國家專營商品）。 （四）公司主要會計政策、會計估計和前期差錯更正 1、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和其他各項 具體會計準(zhǔn)則、應(yīng)用指南及準(zhǔn)則解釋的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。 2、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明

47、、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明 公司編制的2012年6月30日的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀 況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 3、會計期間、會計期間 公司會計年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。 4、記賬本位幣、記賬本位幣 公司以人民幣為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 （1）同一控制下企業(yè)合并 同一控制下的控股合并 ,合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對價的,在合 并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資的初

48、 始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公 積的余額不足沖減的，調(diào)整留存收益。 合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的, 在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額 作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資的初始投資成本與 所發(fā)行股份面值總額之間的差額,調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 17 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 同一控制下企業(yè)合并進(jìn)行過程中發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，除以發(fā)行債券方式進(jìn)行的企業(yè)合并，與發(fā) 行債券相關(guān)的傭金、手續(xù)費等應(yīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號金

49、融工具確認(rèn)和計量的規(guī)定進(jìn)行會計處 理外，應(yīng)于發(fā)生時費用化計入當(dāng)期損益。 （2）非同一控制下的企業(yè)合并 非同一控制下的控股合并中,購買方應(yīng)當(dāng)按照確定的企業(yè)合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成 本。企業(yè)合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值之和。購買 方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期費 用。 購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，應(yīng)當(dāng)計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券 的初始確認(rèn)金額。 通過多次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，其企業(yè)合并成本為每一單項交換交易的成本之和。 購買方對于企業(yè)合并成本與確

50、認(rèn)的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，應(yīng)視情況分別處理： a、企業(yè)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，應(yīng)確認(rèn)為商譽(yù)。 b、企業(yè)合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額,對合并中取得的資 產(chǎn)、負(fù)債的公允價值、作為合并對價的非現(xiàn)金資產(chǎn)或發(fā)行的權(quán)益性證券等的公允價值進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核結(jié)果 表明所確定的各項可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的公允價值確定是恰當(dāng)?shù)?，?yīng)將企業(yè)合并成本低于取得的被購買方可 辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額之間的差額，計入合并當(dāng)期的營業(yè)外收入，并在會計報表附注中予以說明。 6、合并財務(wù)報表的編制方法、合并財務(wù)報表的編制方法 合并類型、范圍、程序及方法

51、a、合并類型 企業(yè)合并分為同一控制下的企業(yè)合并和非同一控制下的企業(yè)合并。 同一控制下的企業(yè)合并 公司各項資產(chǎn)、負(fù)債，按其賬面價值為基礎(chǔ)編制合并報表。合并利潤表包括參與合并各方自合并當(dāng)期 期初至合并日所發(fā)生的收入、費用和利潤。合并現(xiàn)金流量表包括參與合并各方自合并當(dāng)期期初至合并日的 現(xiàn)金流量。 在合并資產(chǎn)負(fù)債表中，對于被合并方在企業(yè)合并前實現(xiàn)的留存收益(盈余公積和未分配利潤之和)中歸 屬于合并方的部分，按以下原則，自合并方的資本公積轉(zhuǎn)入留存收益和未分配利潤： a.確認(rèn)企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資后，合并方賬面資本公積(資本溢價或股本溢價)貸方余額大于被 合并方在合并前實現(xiàn)的留存收益中歸屬于合并方的部

52、分，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中，將被合并方在合并前實現(xiàn) 的留存收益中歸屬于合并方的部分自“資本公積”轉(zhuǎn)入“盈余公積”和“未分配利潤”。 b.確認(rèn)企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資后，合并方賬面資本公積(資本溢價或股本溢價)貸方余額小于被 合并方在合并前實現(xiàn)的留存收益中歸屬于合并方的部分的，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中，以合并方資本公積(資 18 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 本溢價或股本溢價)的貸方余額為限，將被合并方在企業(yè)合并前實現(xiàn)的留存收益中歸屬于合并方的部分自 “資本公積”轉(zhuǎn)入“盈余公積”和“未分配利潤”。 非同一控制下的企業(yè)合并 公司以子公司的個別財務(wù)報表反映為在購買日公允價值基礎(chǔ)上確定

53、的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在 本期資產(chǎn)負(fù)債表日的金額進(jìn)行編制合并報表。對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價 值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。 b合并范圍 合并財務(wù)報表的合并范圍的確定原則是以控制為基礎(chǔ)，即公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 半數(shù)以上的表決權(quán)；或公司對被投資單位符合下列條件之一的，均將其納入合并財務(wù)報表的范圍： 通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)； 根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策； 有權(quán)任免被投資單位的董事會或類似機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員； 在被投資單位的董事會或類似機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。 c合并程序及方法 合并財務(wù)報表

54、以公司和其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的 長期股權(quán)投資后，由公司編制。 公司統(tǒng)一子公司所采用的會計政策及會計期間，使子公司采用的會計政策、會計期間與公司保持一致。 在編制合并會計報表時，遵循重要性原則，抵銷母公司與子公司、子公司與子公司之間的內(nèi)部往來、內(nèi)部 交易及權(quán)益性投資項目。 通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并的，在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買 方的股權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照該股權(quán)在購買日的公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投 資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為購買 日所

55、屬當(dāng)期投資收益。 公司出售不喪失控制權(quán)的股權(quán)，在合并報表中處置價與處置長期投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額 列入資本公積。 公司因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，在合并財務(wù)報表中，對于剩余股 權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和， 減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控 制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收 益。 7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn) 公司在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金等

56、價物，是指公司持有的期限短（一般是指從購買日起三個月 19 神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。 受到限制的銀行存款，不作為現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。 8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算 發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，外幣金額按交易發(fā)生日的即期匯率（中國人民銀行授權(quán)中國外匯交易中心公布的中間 價）折算為人民幣入賬，期末按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進(jìn)行處理： （1）外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)或者前一 資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯

57、兌差額，計入當(dāng)期損益。 （2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金 額。 （3）對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，按公允價值確定日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌損益作 為公允價值變動，計入當(dāng)期損益。 外幣匯兌損益除與購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌損益，在資產(chǎn)達(dá) 到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前計入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本，其余均計入當(dāng)期損益。 9、金融工具、金融工具 （1）金融工具的分類 金融工具分為下列五類 a、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和 直接指定為以公允

58、價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債； b、持有至到期投資； c、貸款和應(yīng)收款項； d、可供出售金融資產(chǎn)； e、其他金融負(fù)債。 （2）金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法 金融工具的確認(rèn)依據(jù)為：當(dāng)公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)與之相關(guān)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 金融工具的計量方法 a、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：按照取得時的公允價值作為初始 確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。支付的價款中包含已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券利息， 單獨確認(rèn)為應(yīng)收項目。持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，將其公允價值 變動計入當(dāng)期損益。 20 神州學(xué)人

59、集團(tuán)股份有限公司 2012 年半年度財務(wù)報告 b、持有至到期投資：按取得時的公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價款中包 含已宣告發(fā)放債券利息的，單獨確認(rèn)為應(yīng)收項目。持有期間按照實際利率法確認(rèn)利息收入，計入投資收益。 實際利率與票面利率差別很小的，可按票面利率計算利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時， 將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。 c、應(yīng)收款項：按從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始入賬金額。單項金額重大的應(yīng)收款項持有 期間采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。 d、可供出售金融資產(chǎn)：按取得該金融資產(chǎn)的公允價值和相關(guān)費用之和作為初始確認(rèn)金額。支付

60、的價 款中包含了已宣告發(fā)放的債券利息或現(xiàn)金股利的，單獨確認(rèn)為應(yīng)收項目。持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利， 計入投資收益。期末，可供出售金融資產(chǎn)以公允價值計量，且公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。 處置可供出售金融資產(chǎn)時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入當(dāng)期損益；同時， 將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。 e、其他金融負(fù)債：按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始入賬金額，除企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號 金融工具確認(rèn)與計量第三十三條規(guī)定的三種情況外，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。 （3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn) 情形