西南合成：內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案

1、、 北大國際醫(yī)院集團(tuán)西南合成制藥股份有限公司 內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案 為了全面提升公司治理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力，保護(hù)公司及投資者的合法權(quán)益，促進(jìn) 公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，結(jié)合公司法證券法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi) 部控制配套指引、深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引及中國證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易 所的有關(guān)規(guī)定以及國家相關(guān)法律法規(guī)的要求，根據(jù)重慶證監(jiān)局渝證監(jiān)局20123 號(hào)文關(guān)于做 好重慶轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的通知，本公司結(jié)合自身實(shí)際情況和經(jīng)營特點(diǎn)， 為進(jìn)一步全面完善企業(yè)內(nèi)控體系，做好內(nèi)部控制的建設(shè)、自我評(píng)價(jià)和審計(jì)工作及內(nèi)控披露工 作，特制定公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案。 一、公司基本

2、情況介紹： （一）公司概況： 北大國際醫(yī)院集團(tuán)西南合成制藥股份有限公司，是中國西部最大的生物與化學(xué)合成藥物 生產(chǎn)、研制和出口基地。公司控股單位為西南合成醫(yī)藥集團(tuán)，實(shí)際控制人為北京大學(xué)。 公司簡稱：西南合成； 股票代碼：000788； 公司性質(zhì)：股份有限公司（上市）； 公司所在上市地：深圳證券交易所。 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖： （二）公司組織架構(gòu)： 二、內(nèi)控工作組織保障： （一）內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作指導(dǎo)思想： 堅(jiān)持“整體規(guī)劃、全面實(shí)施”的原則，以源頭治理和過程控制為核心，以防范風(fēng)險(xiǎn)和 提高效率為重點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)有管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，進(jìn)一步完善符合 現(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理架構(gòu)，形成科學(xué)

3、的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)防 范機(jī)制，促進(jìn)經(jīng)營管理的科學(xué)化、規(guī)范化、程序化、系統(tǒng)化，保證公司經(jīng)營發(fā)展的健康運(yùn) 行、合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營管理效能和風(fēng)險(xiǎn)管控 水平，促進(jìn)公司健康、持續(xù)、穩(wěn)定地發(fā)展。 （二）內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)及人員安排： 為了積極穩(wěn)妥地推進(jìn)企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范及配套指引的貫徹實(shí)施，切實(shí)保障內(nèi)控體系的 長期有效運(yùn)行和持續(xù)維護(hù)，公司決定進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立 公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組。 1、公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組 領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)貫徹企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的相關(guān)規(guī)定 和要求，組織部署公司內(nèi)

4、部控制規(guī)范實(shí)施工作，檢查工作小組對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施情況， 對(duì)內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)提出意見及建議。 組長：李國軍（董事長） 執(zhí)行組長：趙永凱（董事、審計(jì)委員會(huì)委員） 組員：其他董監(jiān)事會(huì)成員。 2、公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作小組 工作小組負(fù)責(zé)擬定公司內(nèi)部控制規(guī)范工作實(shí)施方案并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批；開展內(nèi)控制度 的研究、擬定或修訂；協(xié)調(diào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案工作組織與實(shí)施；對(duì)控股子公司的內(nèi)控規(guī)范 工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，保證內(nèi)部控制的日常運(yùn)行；定期或不定期對(duì)內(nèi)控實(shí)施情況進(jìn)行檢查。 各控股子公司指定專人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)跟進(jìn)。 組長：黃璘（董事、ceo） 執(zhí)行組長：金星（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、熊郁柳（董事會(huì)秘書） 內(nèi)控工作實(shí)施部門：

5、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、證券信息部、資產(chǎn)管理部 （三）聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)： 根據(jù)證監(jiān)會(huì)要求聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作進(jìn)行咨詢和審計(jì)服務(wù)。根據(jù)公 司實(shí)際情況及市場(chǎng)情況，由領(lǐng)導(dǎo)小組審定咨詢、審計(jì)服務(wù)費(fèi)用及內(nèi)控實(shí)施中的相關(guān)工作費(fèi) 用，并履行審議程序。 三、公司內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃 （一）公司內(nèi)部控制實(shí)施范圍 內(nèi)部控制實(shí)施范圍包括公司及公司控股子公司。 （二）內(nèi)部控制組織建設(shè)及缺陷查找 1、內(nèi)部控制建設(shè)籌備啟動(dòng)階段 公司于 2012 年 3 月底前，成立內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組與實(shí)施小組，并完成內(nèi)部 控制規(guī)范實(shí)施工作方案以及內(nèi)控實(shí)施計(jì)劃的編制、董事會(huì)審批與信息披露相關(guān)工作；明 確內(nèi)控牽頭部門及相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)

6、控制職責(zé)，確定需要聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)；組織相關(guān)人員進(jìn) 行內(nèi)控規(guī)范培訓(xùn)。實(shí)施方案報(bào)證監(jiān)局備案。 2、內(nèi)部控制建設(shè)梳理階段 公司于 2012 年 5 月底前，公司及控股子公司各部門按職責(zé)分工全面梳理內(nèi)控制度及業(yè) 務(wù)流程；根據(jù)各職責(zé)部門梳理情況，確定內(nèi)部控制實(shí)施范圍，以及重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn) 點(diǎn)，編制內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)清單。 3、內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施階段 公司于 2012 年 7 月底前，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制清單，結(jié)合重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，識(shí)別流 程中的關(guān)鍵控制活動(dòng)，編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣等相關(guān)內(nèi)控文件，進(jìn)行流程梳理、綜合分析，識(shí) 別固有風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并確定重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；將內(nèi)控缺陷清單反饋給相 關(guān)責(zé)任部門，分

7、析、消化內(nèi)控缺陷相關(guān)事項(xiàng)，商討整改辦法，同時(shí)向公司管理層報(bào)告。 4、制定內(nèi)控缺陷整改方案 公司于 2012 年 9 月底前，請(qǐng)內(nèi)控審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)控相關(guān)情況進(jìn)行相關(guān)核查； 確定內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，將內(nèi)控缺陷進(jìn)行分類分析，確定內(nèi)控缺陷整改方案，經(jīng)內(nèi)控機(jī)構(gòu) 審議后報(bào)重慶證監(jiān)局。 5、落實(shí)內(nèi)控缺陷整改工作 公司于 2012 年 11 月底前，根據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案實(shí)施整改，并開展補(bǔ)充性測(cè)試，形 成內(nèi)控缺點(diǎn)整改報(bào)告，經(jīng)內(nèi)控機(jī)構(gòu)審議后報(bào)重慶證監(jiān)局。 6、檢查整改效果、固化內(nèi)控建設(shè)成果 公司于 2012 年 12 月底前，根據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案結(jié)合公司該工作的落實(shí)情況，由公司 內(nèi)控相關(guān)部門檢查整改效果；

8、形成整套內(nèi)控手冊(cè)及關(guān)鍵控制活動(dòng)等內(nèi)控建設(shè)成果的體系文 件。 四、公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃： （一）編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃： 公司于 2012 年 8 月底前，由內(nèi)控實(shí)施工作小組及公司聘請(qǐng)的內(nèi)控中介機(jī)構(gòu)編制自我 評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，確定評(píng)價(jià)工作的具體時(shí)間表和人員分工。 （二）確定內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)： 公司于 2012 年 9 月底前，確定內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作組應(yīng)根據(jù) 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)、 經(jīng)營管理特點(diǎn)、 重要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，形成內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)， 將 內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷； （三）組織實(shí)施內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作 公司于 2012 年 12

9、月底前，組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作，編制內(nèi)控評(píng)價(jià)工作底稿。內(nèi)控評(píng) 價(jià)工作組應(yīng)對(duì)被評(píng)價(jià)部門或公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試，通過個(gè)別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、實(shí) 地查驗(yàn)、測(cè)試、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有 效的證據(jù)， 編制并分析內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿與內(nèi)控缺陷匯總表。 （五）編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告： 公司于 2012 年年報(bào)披露前，根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作結(jié)果，編制公司 2012 年度 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)對(duì)控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信 息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行設(shè)計(jì)，包括內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過程、整改情況、內(nèi)部控制是否 有效等內(nèi)容。經(jīng)內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核、董事會(huì)批準(zhǔn)后，報(bào)送重慶證監(jiān)局等相關(guān)部門。 五、公司內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃： 公司擬聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)本公司的內(nèi)控狀況進(jìn)行審計(jì)，公司及各控股子公司相關(guān)部 門將積極配合，公司董事會(huì)將按照相關(guān)規(guī)定在 2012 年年報(bào)披露的同時(shí)，披露公司內(nèi)控審 計(jì)報(bào)告和內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告。 實(shí)施內(nèi)控規(guī)范將進(jìn)一步完善公司內(nèi)部管理，有利于持續(xù)提升本公司經(jīng)營管理效率，增