庫管員基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)

1、 第2頁 共39頁2021-5-7 目目 錄錄 v一、目的一、目的 v二、單據(jù)的用途二、單據(jù)的用途 v三、單據(jù)的使用及填寫要求三、單據(jù)的使用及填寫要求 v四、物料卡的使用四、物料卡的使用 v五、五、倉庫存儲(chǔ)區(qū)域布置的要求倉庫存儲(chǔ)區(qū)域布置的要求 v六、帳簿的登記六、帳簿的登記 v七、報(bào)表的編制七、報(bào)表的編制 v八、記帳錯(cuò)誤的更正方法八、記帳錯(cuò)誤的更正方法 v九、資料的保管及人員交接九、資料的保管及人員交接 v十、帳外物料的管理十、帳外物料的管理 第3頁 共39頁2021-5-7 v v 存貨是企業(yè)的一項(xiàng)重要流動(dòng)資產(chǎn)存貨是企業(yè)的一項(xiàng)重要流動(dòng)資產(chǎn), ,且在企業(yè)流動(dòng)資且在企業(yè)流動(dòng)資 產(chǎn)中占有很大的比重

2、。良好的存貨管理是企業(yè)有效產(chǎn)中占有很大的比重。良好的存貨管理是企業(yè)有效 的組織生產(chǎn)、銷售、降低產(chǎn)品成本、提高資金使用的組織生產(chǎn)、銷售、降低產(chǎn)品成本、提高資金使用 率的重要保障。率的重要保障。 為了有效的反映和監(jiān)督存貨收發(fā)和保管情況為了有效的反映和監(jiān)督存貨收發(fā)和保管情況, ,如實(shí)如實(shí) 反映存貨的資金占用反映存貨的資金占用, , 逐步提高存貨管理水平逐步提高存貨管理水平, ,加強(qiáng)加強(qiáng) 倉庫管理基礎(chǔ)工作的規(guī)范化倉庫管理基礎(chǔ)工作的規(guī)范化, ,雖然各項(xiàng)規(guī)定是倉庫保雖然各項(xiàng)規(guī)定是倉庫保 管員最常見的內(nèi)容管員最常見的內(nèi)容, ,但也恰恰是最容易出現(xiàn)疏漏的環(huán)但也恰恰是最容易出現(xiàn)疏漏的環(huán) 節(jié)節(jié), ,認(rèn)真學(xué)好、做好

3、十分重要認(rèn)真學(xué)好、做好十分重要。 一、一、存貨管理的目的 一、一、目 的 第4頁 共39頁2021-5-7 一、一、目 的 賬實(shí)一致性賬實(shí)一致性 存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率 庫存資金庫存資金 呆滯件管理呆滯件管理 其它其它 實(shí)物管理實(shí)物管理 庫存管理庫存管理 倉庫管理的目標(biāo)倉庫管理的目標(biāo) : 強(qiáng)化采購管理，適當(dāng)庫存強(qiáng)化采購管理，適當(dāng)庫存 確保產(chǎn)品質(zhì)量，正確計(jì)劃用料確保產(chǎn)品質(zhì)量，正確計(jì)劃用料 合理處理呆廢物品，降低成本合理處理呆廢物品，降低成本 第5頁 共39頁2021-5-7 1 1、供貨清單供貨清單：是材料接收的依據(jù)：是材料接收的依據(jù) 以及銷售調(diào)撥的依據(jù)以及銷售調(diào)撥的依據(jù), ,包括供應(yīng)商聯(lián)、包括供

4、應(yīng)商聯(lián)、 采購聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)采購聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián), ,質(zhì)保聯(lián)、倉庫聯(lián)；采質(zhì)保聯(lián)、倉庫聯(lián)；采 購稽核聯(lián)購稽核聯(lián) 2 2、不合格品退貨單不合格品退貨單：退貨使：退貨使 用用, ,包括倉庫聯(lián)、供應(yīng)商聯(lián)、采購包括倉庫聯(lián)、供應(yīng)商聯(lián)、采購 聯(lián)與門衛(wèi)聯(lián)聯(lián)與門衛(wèi)聯(lián) 二、常用單據(jù)的用途二、常用單據(jù)的用途 第6頁 共39頁2021-5-7 3 3、合格品入庫單合格品入庫單：用于自制件：用于自制件 完工后入庫，包括倉庫聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，完工后入庫，包括倉庫聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)， 生產(chǎn)線留存聯(lián)，稽核聯(lián)生產(chǎn)線留存聯(lián)，稽核聯(lián) 4 4、合格品出庫單合格品出庫單：各部門生產(chǎn)：各部門生產(chǎn) 材料的領(lǐng)用、部門領(lǐng)料退回（紅色沖材料的領(lǐng)用、部門領(lǐng)料退回（紅色沖

5、 銷）銷）, ,包括倉庫聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)、領(lǐng)料部包括倉庫聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)、領(lǐng)料部 門聯(lián)；稽核聯(lián)門聯(lián)；稽核聯(lián) 二、常用單據(jù)的用途二、常用單據(jù)的用途 第7頁 共39頁2021-5-7 5 5、產(chǎn)品報(bào)廢單產(chǎn)品報(bào)廢單：用于記錄生產(chǎn)加工：用于記錄生產(chǎn)加工 過程中，由于機(jī)器、人為原因造成的報(bào)過程中，由于機(jī)器、人為原因造成的報(bào) 廢，或其他原因造成的由我公司承擔(dān)的廢，或其他原因造成的由我公司承擔(dān)的 廢品損失或者自制營銷備件廢品損失或者自制營銷備件 6 6、料廢通知單料廢通知單：用于記錄由于：用于記錄由于 外協(xié)件本身問題導(dǎo)致的不能裝車的零外協(xié)件本身問題導(dǎo)致的不能裝車的零 件（含連帶件）或外購營銷備件件（含連帶件）或外購營銷

6、備件 二、常用單據(jù)的用途二、常用單據(jù)的用途 第8頁 共39頁2021-5-7 7 7、委托加工出庫單委托加工出庫單：材料發(fā)送至外委廠家記帳單，包：材料發(fā)送至外委廠家記帳單，包 括財(cái)務(wù)聯(lián)，受托加工單位聯(lián)，生產(chǎn)管理部聯(lián)，發(fā)出倉庫聯(lián)與括財(cái)務(wù)聯(lián)，受托加工單位聯(lián)，生產(chǎn)管理部聯(lián)，發(fā)出倉庫聯(lián)與 門衛(wèi)聯(lián)門衛(wèi)聯(lián) 二、常用單據(jù)的用途二、常用單據(jù)的用途 第9頁 共39頁2021-5-7 三、單據(jù)的使用及填寫要求 1.單據(jù)的正確使用單據(jù)的正確使用 據(jù)據(jù) 2.單據(jù)的規(guī)范填寫單據(jù)的規(guī)范填寫 單單 第10頁 共39頁2021-5-7 （1 1）所使用單據(jù)必須以）所使用單據(jù)必須以存貨管理制度存貨管理制度為依據(jù)，什么業(yè)務(wù)為依據(jù)

7、，什么業(yè)務(wù) 適用什么單據(jù)。禁止單據(jù)的混亂使用情況發(fā)生。適用什么單據(jù)。禁止單據(jù)的混亂使用情況發(fā)生。 （2 2）填寫單據(jù)的內(nèi)容必須與實(shí)際業(yè)務(wù)一致，包括零件、零件）填寫單據(jù)的內(nèi)容必須與實(shí)際業(yè)務(wù)一致，包括零件、零件 數(shù)量、領(lǐng)料部門、領(lǐng)料人等。禁止無實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生私自開具數(shù)量、領(lǐng)料部門、領(lǐng)料人等。禁止無實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生私自開具 單據(jù)的現(xiàn)象發(fā)生。單據(jù)的現(xiàn)象發(fā)生。 （3 3）采購員如將收料單（或入庫單）報(bào)銷聯(lián)丟失，倉庫管理）采購員如將收料單（或入庫單）報(bào)銷聯(lián)丟失，倉庫管理 員不準(zhǔn)私自為其重新補(bǔ)開。員不準(zhǔn)私自為其重新補(bǔ)開。 （4 4）倉庫對(duì)各種收、發(fā)及調(diào)撥物資等業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)開據(jù)單據(jù)）倉庫對(duì)各種收、發(fā)及調(diào)撥物資等業(yè)務(wù)應(yīng)

8、及時(shí)開據(jù)單據(jù), ,并并 規(guī)范填寫，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全規(guī)范填寫，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。 1.單據(jù)的正確使用單據(jù)的正確使用 第11頁 共39頁2021-5-7 2.單據(jù)的規(guī)范填寫單據(jù)的規(guī)范填寫 (1)(1)各單據(jù)一式多聯(lián)，必須用復(fù)寫紙、用藍(lán)色或黑色圓珠各單據(jù)一式多聯(lián)，必須用復(fù)寫紙、用藍(lán)色或黑色圓珠 筆套寫，字跡要工整、清晰筆套寫，字跡要工整、清晰； (2)(2)單據(jù)日期、用途、數(shù)量、記載要齊全、不得漏項(xiàng)；單據(jù)日期、用途、數(shù)量、記載要齊全、不得漏項(xiàng)； 物料名稱物料名稱、物料編碼、規(guī)格型號(hào)和數(shù)字以及填寫的格、物料編碼、規(guī)格型號(hào)和數(shù)字以及填寫的格 式要規(guī)范，不得隨意簡化和省略，不得隨意涂改、刮式要規(guī)范，不

9、得隨意簡化和省略，不得隨意涂改、刮 擦、添加、挖補(bǔ)。擦、添加、挖補(bǔ)。 (3)(3) 如果所領(lǐng)物料品種沒有填滿整張單據(jù)時(shí)，要在空白如果所領(lǐng)物料品種沒有填滿整張單據(jù)時(shí)，要在空白 行處劃一道行處劃一道s s線，或在第一行空白行處填寫線，或在第一行空白行處填寫“以下空以下空 白白”字樣。字樣。 第12頁 共39頁2021-5-7 2.單據(jù)的規(guī)范填寫單據(jù)的規(guī)范填寫 (4)(4)單據(jù)的實(shí)發(fā)數(shù)只能等于或小于申領(lǐng)數(shù)，不能大于單據(jù)的實(shí)發(fā)數(shù)只能等于或小于申領(lǐng)數(shù)，不能大于 申領(lǐng)數(shù)量。申領(lǐng)數(shù)量。 (5)(5)單據(jù)必須按月連續(xù)編號(hào)，以便記帳、查找、核對(duì)，單據(jù)必須按月連續(xù)編號(hào)，以便記帳、查找、核對(duì)， 如果在本期內(nèi)發(fā)現(xiàn)漏號(hào)

10、，必須用新開的單據(jù)補(bǔ)上如果在本期內(nèi)發(fā)現(xiàn)漏號(hào)，必須用新開的單據(jù)補(bǔ)上 此號(hào)，發(fā)現(xiàn)重號(hào)應(yīng)及時(shí)修正，如果單據(jù)已傳遞出此號(hào)，發(fā)現(xiàn)重號(hào)應(yīng)及時(shí)修正，如果單據(jù)已傳遞出 去，無法修正，必須在重號(hào)的單據(jù)上分別編上去，無法修正，必須在重號(hào)的單據(jù)上分別編上 （1/2 2/21/2 2/2）加以區(qū)別：（如果單據(jù)已預(yù)先擬）加以區(qū)別：（如果單據(jù)已預(yù)先擬 定好編號(hào)，在錯(cuò)寫作廢時(shí)，應(yīng)在此單據(jù)上標(biāo)明定好編號(hào)，在錯(cuò)寫作廢時(shí)，應(yīng)在此單據(jù)上標(biāo)明 （作廢）字樣，妥善保管，不得撕毀。（作廢）字樣，妥善保管，不得撕毀。 第13頁 共39頁2021-5-7 賬頁應(yīng)保持整潔、干凈賬頁應(yīng)保持整潔、干凈 字跡要清晰字跡要清晰 2.單據(jù)的規(guī)范填寫單據(jù)

11、的規(guī)范填寫 第14頁 共39頁2021-5-7 只要在物料名稱欄劃一道只要在物料名稱欄劃一道s s 線即可線即可 2.單據(jù)的規(guī)范填寫單據(jù)的規(guī)范填寫 劃過劃過s s線后再出庫的材料應(yīng)當(dāng)另線后再出庫的材料應(yīng)當(dāng)另 開一張單據(jù)開一張單據(jù) 第15頁 共39頁2021-5-7 在空白行外應(yīng)劃一條在空白行外應(yīng)劃一條s s線線 2.單據(jù)的規(guī)范填寫單據(jù)的規(guī)范填寫 正確的開單正確的開單 第16頁 共39頁2021-5-7 四、物料卡的使用 物料卡的作用物料卡的作用: : (1)(1)物料卡起著賬目與實(shí)際物料的橋梁作用。物料卡起著賬目與實(shí)際物料的橋梁作用。 (2)(2)每用一種物料使用一張卡每用一種物料使用一張卡,

12、 ,做到料上有賬，賬上有料，非做到料上有賬，賬上有料，非 常直觀，一目了然。常直觀，一目了然。 (3)(3)倉庫應(yīng)于收、發(fā)料的同時(shí)完成對(duì)應(yīng)物料物資卡的收、發(fā)、倉庫應(yīng)于收、發(fā)料的同時(shí)完成對(duì)應(yīng)物料物資卡的收、發(fā)、 結(jié)存登記工作結(jié)存登記工作, ,可以做到隨時(shí)盤點(diǎn)隨時(shí)對(duì)帳。可以做到隨時(shí)盤點(diǎn)隨時(shí)對(duì)帳。 (4)(4)方便追溯物料信息方便追溯物料信息: :如可以通過對(duì)以前月份的發(fā)貨數(shù)量的如可以通過對(duì)以前月份的發(fā)貨數(shù)量的 查詢查詢, ,來判斷何時(shí)訂貨來判斷何時(shí)訂貨? ?訂多少貨訂多少貨? ? (5)(5)方便與系統(tǒng)賬目的查詢核對(duì)工作。方便與系統(tǒng)賬目的查詢核對(duì)工作。 好記性不發(fā)爛筆頭好記性不發(fā)爛筆頭 第17頁

13、共39頁2021-5-7 四、物料卡的使用 第18頁 共39頁2021-5-7 五、倉庫存儲(chǔ)區(qū)域布置的要求 1、符合作業(yè)流程； 2、減少搬運(yùn)距離；如使用頻率較高，周轉(zhuǎn)速度 較快的物品 ，應(yīng)放在倉庫進(jìn)出口較近的位置 3、減少無效工作； 4、合理利用空間；要按照重低輕高、大低小高 的原則擺放 5、安排配套設(shè)施； 6、注重倉庫安全 第19頁 共39頁2021-5-7 六、六、帳簿帳簿的登記的登記 v帳簿的格式: v帳簿的登記要求: v月末對(duì)帳與結(jié)帳: 第20頁 共39頁2021-5-7 1 1、帳簿的格式的格式: : 帳簿是由帳簿是由封面、扉頁、帳頁封面、扉頁、帳頁三部分構(gòu)成三部分構(gòu)成 根據(jù)物資管理

14、要求，材料帳頁的格式為三欄式，根據(jù)物資管理要求，材料帳頁的格式為三欄式， 即收入、發(fā)出、結(jié)余三欄。倉庫管理員在啟用賬簿時(shí)，即收入、發(fā)出、結(jié)余三欄。倉庫管理員在啟用賬簿時(shí)， 應(yīng)在帳簿封面上寫明賬簿名稱，并在賬簿扉頁上填寫應(yīng)在帳簿封面上寫明賬簿名稱，并在賬簿扉頁上填寫 “帳簿啟用和經(jīng)管人員一覽表帳簿啟用和經(jīng)管人員一覽表”，在更換記帳人員時(shí)，在更換記帳人員時(shí) 應(yīng)填寫交接記錄。應(yīng)填寫交接記錄。 帳簿每頁應(yīng)注明材料名稱、存貨編碼、規(guī)格型號(hào)、帳簿每頁應(yīng)注明材料名稱、存貨編碼、規(guī)格型號(hào)、 計(jì)量單位，必須按編定的頁次逐行逐頁、順序地連續(xù)計(jì)量單位，必須按編定的頁次逐行逐頁、順序地連續(xù) 登記登記. . 六、六、帳

15、簿帳簿的登記的登記 第21頁 共39頁2021-5-7 2 2、帳簿的登記要求的登記要求: : 庫管員應(yīng)根據(jù)審核無誤的單據(jù)登帳，登記材料帳簿時(shí)，應(yīng)當(dāng)將單據(jù)日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)庫管員應(yīng)根據(jù)審核無誤的單據(jù)登帳，登記材料帳簿時(shí)，應(yīng)當(dāng)將單據(jù)日期、編號(hào)、業(yè)務(wù) 內(nèi)容摘要、數(shù)量逐項(xiàng)記入帳內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整、先記內(nèi)容摘要、數(shù)量逐項(xiàng)記入帳內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整、先記 收料單（入庫單、調(diào)撥入庫單），再記領(lǐng)料單（出庫單、調(diào)撥出庫單），每記完一筆后，收料單（入庫單、調(diào)撥入庫單），再記領(lǐng)料單（出庫單、調(diào)撥出庫單），每記完一筆后， 在數(shù)量后打在數(shù)量后打“”“”，以免發(fā)生重記

16、或漏記。，以免發(fā)生重記或漏記。 登帳時(shí)，必須用登帳時(shí)，必須用藍(lán)、黑墨水藍(lán)、黑墨水筆書寫，紅色墨水筆只能在結(jié)帳、劃線、改錯(cuò)或沖帳時(shí)使筆書寫，紅色墨水筆只能在結(jié)帳、劃線、改錯(cuò)或沖帳時(shí)使 用，書寫的文字和數(shù)字上面要留有適當(dāng)空格，不能占滿格，一般只占格距的用，書寫的文字和數(shù)字上面要留有適當(dāng)空格，不能占滿格，一般只占格距的二分之一二分之一， 可以在發(fā)現(xiàn)登帳錯(cuò)誤時(shí)，能比較容易的進(jìn)行更正?？梢栽诎l(fā)現(xiàn)登帳錯(cuò)誤時(shí)，能比較容易的進(jìn)行更正。 六、六、帳簿帳簿的登記的登記 第22頁 共39頁2021-5-7 3 3、月末對(duì)帳和結(jié)帳：、月末對(duì)帳和結(jié)帳： 對(duì)帳的主要內(nèi)容：對(duì)帳的主要內(nèi)容：帳對(duì)單的核對(duì)，帳對(duì)物的核對(duì)，帳對(duì)表

17、的核對(duì)；帳對(duì)單的核對(duì)，帳對(duì)物的核對(duì)，帳對(duì)表的核對(duì)； 結(jié)帳是在把一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生的全部業(yè)務(wù)登記入帳的基礎(chǔ)上，計(jì)算和結(jié)帳是在把一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生的全部業(yè)務(wù)登記入帳的基礎(chǔ)上，計(jì)算和 記錄發(fā)生額和期末余額；結(jié)帳前，必須將本期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)全部記錄發(fā)生額和期末余額；結(jié)帳前，必須將本期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)全部 登記入帳，結(jié)帳時(shí)，應(yīng)當(dāng)核算出每個(gè)帳戶的期末余額，需要結(jié)算出當(dāng)?shù)怯浫霂ぃY(jié)帳時(shí)，應(yīng)當(dāng)核算出每個(gè)帳戶的期末余額，需要結(jié)算出當(dāng) 月發(fā)生額時(shí)，在摘要欄內(nèi)標(biāo)明月發(fā)生額時(shí)，在摘要欄內(nèi)標(biāo)明“本月合計(jì)本月合計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單字樣，并在下面通欄劃單 紅線，對(duì)不需要按月結(jié)計(jì)本期發(fā)生額的帳戶每次記帳以后都要隨時(shí)結(jié)紅線，對(duì)

18、不需要按月結(jié)計(jì)本期發(fā)生額的帳戶每次記帳以后都要隨時(shí)結(jié) 算出余額，每月的最后一筆余額即為月末余額。算出余額，每月的最后一筆余額即為月末余額。 六、帳簿帳簿的登記 第23頁 共39頁2021-5-7 報(bào)表恒等式報(bào)表恒等式 v 期初庫存期初庫存+本月入庫本月入庫-本月出庫本月出庫=期末庫存期末庫存 第24頁 共39頁2021-5-7 一般報(bào)表的編制一般報(bào)表的編制 材料收發(fā)存報(bào)表是用來反映庫存實(shí)體的總結(jié)性書面文件，是及材料收發(fā)存報(bào)表是用來反映庫存實(shí)體的總結(jié)性書面文件，是及 時(shí)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整庫存信息的重要環(huán)節(jié)。實(shí)際工作中存在的時(shí)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整庫存信息的重要環(huán)節(jié)。實(shí)際工作中存在的 存貨信息失真

19、的問題很大程度上是編制報(bào)表環(huán)節(jié)問題。存貨信息失真的問題很大程度上是編制報(bào)表環(huán)節(jié)問題。 報(bào)表的目的是為了向有關(guān)部門提供有關(guān)存貨變動(dòng)的信息，以有報(bào)表的目的是為了向有關(guān)部門提供有關(guān)存貨變動(dòng)的信息，以有 利于正確的進(jìn)行核算。利于正確的進(jìn)行核算。 報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整，核對(duì)無誤的材料帳簿編制，做到數(shù)字真報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整，核對(duì)無誤的材料帳簿編制，做到數(shù)字真 實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。 七、報(bào)表的編制 第25頁 共39頁2021-5-7 報(bào)表須按規(guī)定的格式編制報(bào)表，逐項(xiàng)填寫齊全，具體格式如下：報(bào)表須按規(guī)定的格式編制報(bào)表，逐項(xiàng)填寫齊全，具體格式如下： v 1 1、

20、報(bào)表和外圍格式包括：標(biāo)題、日期、部門領(lǐng)導(dǎo)、審核人、制、報(bào)表和外圍格式包括：標(biāo)題、日期、部門領(lǐng)導(dǎo)、審核人、制 表人。表人。 v 2 2、 報(bào)表的內(nèi)容包括：序號(hào)、存貨編號(hào)或代碼、存貨名稱、規(guī)報(bào)表的內(nèi)容包括：序號(hào)、存貨編號(hào)或代碼、存貨名稱、規(guī) 格型號(hào)、計(jì)量單位、期初庫存、本月收入、本月發(fā)出、期末庫格型號(hào)、計(jì)量單位、期初庫存、本月收入、本月發(fā)出、期末庫 存、（盤點(diǎn)數(shù)、盈虧數(shù)）備注。存、（盤點(diǎn)數(shù)、盈虧數(shù)）備注。 v 3 3、 報(bào)表的結(jié)構(gòu)關(guān)系：本月期初庫存數(shù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)關(guān)系：本月期初庫存數(shù)= =上月期末庫存數(shù)；上月期末庫存數(shù)； 本本 月期末庫存數(shù)月期末庫存數(shù)= =期初庫存數(shù)期初庫存數(shù)+ +本月入庫本月入庫-

21、 -本月出庫數(shù)；本月出庫數(shù)； v 報(bào)表編制完成后，需注明頁數(shù)，經(jīng)審核人，部門主管、制表人報(bào)表編制完成后，需注明頁數(shù)，經(jīng)審核人，部門主管、制表人 簽字后簽字后 七、報(bào)表的編制 第26頁 共39頁2021-5-7 七、報(bào)表的編制 v積壓物資報(bào)表的編制積壓物資報(bào)表的編制 積壓物資指庫存超過3個(gè)月的庫存，特別的戰(zhàn)略物資儲(chǔ)備 和其他特殊庫存也必須在此特別說明。各倉庫第一負(fù)責(zé)人每 月月底制作該倉庫庫存超過3個(gè)月的積壓物資報(bào)表并以電子 表格形式傳至財(cái)務(wù)部。對(duì)于累計(jì)庫存超過6個(gè)月的物資應(yīng)分 別以書面與電子表格兩種形式將積壓物資報(bào)表傳至財(cái)務(wù)部, 同時(shí)給予積壓的書面說明。 v 定期組織相關(guān)部門進(jìn)行評(píng)審處理，對(duì)于積

22、壓物資可以通過 調(diào)撥給其它單位利用、修改再利用、借新產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)推出，調(diào)撥給其它單位利用、修改再利用、借新產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)推出， 消化庫存可是折扣出售給原來的供應(yīng)商消化庫存可是折扣出售給原來的供應(yīng)商等方式，來達(dá)到物盡物盡 其用其用 、減少資金積壓、減少資金積壓 、節(jié)約存儲(chǔ)空間和節(jié)省人力及費(fèi)用、節(jié)約存儲(chǔ)空間和節(jié)省人力及費(fèi)用 的目的 第27頁 共39頁2021-5-7 在記賬過程中，發(fā)生賬簿記錄錯(cuò)誤，不得使用刮擦、挖補(bǔ)、涂改、藥在記賬過程中，發(fā)生賬簿記錄錯(cuò)誤，不得使用刮擦、挖補(bǔ)、涂改、藥 水消除字跡等手段更改錯(cuò)賬，也不準(zhǔn)更換賬頁重抄，而應(yīng)采用規(guī)范的更水消除字跡等手段更改錯(cuò)賬，也不準(zhǔn)更換賬頁重抄，而應(yīng)采用規(guī)

23、范的更 正方法予以更正。正方法予以更正。 （1 1）數(shù)量、金額錯(cuò)誤，當(dāng)月發(fā)現(xiàn)或稽核員簽收發(fā)現(xiàn)時(shí)，可在原錯(cuò)誤數(shù)）數(shù)量、金額錯(cuò)誤，當(dāng)月發(fā)現(xiàn)或稽核員簽收發(fā)現(xiàn)時(shí)，可在原錯(cuò)誤數(shù) 字上劃一道紅線，在原格上方填寫正確數(shù)字（原收發(fā)憑證應(yīng)同時(shí)更正）字上劃一道紅線，在原格上方填寫正確數(shù)字（原收發(fā)憑證應(yīng)同時(shí)更正） 并加蓋記帳員圖章及修改日期。并加蓋記帳員圖章及修改日期。 （2 2）稽核員已簽收財(cái)務(wù)并已轉(zhuǎn)帳或跨月后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，屬于數(shù)量和金）稽核員已簽收財(cái)務(wù)并已轉(zhuǎn)帳或跨月后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，屬于數(shù)量和金 額少計(jì)，其少計(jì)部分應(yīng)再開藍(lán)單補(bǔ)足，如數(shù)量金額多計(jì)，其多計(jì)部分應(yīng)額少計(jì)，其少計(jì)部分應(yīng)再開藍(lán)單補(bǔ)足，如數(shù)量金額多計(jì)，其多計(jì)部分

24、應(yīng) 開紅單沖正，在備注欄內(nèi)必須詳細(xì)說明原單號(hào)碼、日期、正確數(shù)、錯(cuò)計(jì)開紅單沖正，在備注欄內(nèi)必須詳細(xì)說明原單號(hào)碼、日期、正確數(shù)、錯(cuò)計(jì) 數(shù)、調(diào)整數(shù)，更正的料單應(yīng)同時(shí)記帳，不能在帳簿上再用劃線法更正數(shù)、調(diào)整數(shù)，更正的料單應(yīng)同時(shí)記帳，不能在帳簿上再用劃線法更正。 八、記帳錯(cuò)誤的更正方法 第28頁 共39頁2021-5-7 （3 3）由于計(jì)價(jià)、記帳錯(cuò)誤造成帳實(shí)不符，在品種、數(shù)量不變）由于計(jì)價(jià)、記帳錯(cuò)誤造成帳實(shí)不符，在品種、數(shù)量不變 規(guī)格相近的前提下可用調(diào)正單經(jīng)倉庫領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字、記帳規(guī)格相近的前提下可用調(diào)正單經(jīng)倉庫領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字、記帳 調(diào)整。調(diào)整。 （4 4）憑證不錯(cuò)，記錯(cuò)帳頁，可通欄劃一道紅線，保管員蓋章。

25、）憑證不錯(cuò)，記錯(cuò)帳頁，可通欄劃一道紅線，保管員蓋章。 （5 5）收發(fā)憑證記帳前發(fā)現(xiàn)規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額記錯(cuò)，不）收發(fā)憑證記帳前發(fā)現(xiàn)規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額記錯(cuò)，不 能亂劃亂改，應(yīng)劃紅線更正蓋章，并及時(shí)通知收料單位更能亂劃亂改，應(yīng)劃紅線更正蓋章，并及時(shí)通知收料單位更 正，隨貨同行聯(lián)和驗(yàn)收聯(lián)按更正后的正確數(shù)記帳。正，隨貨同行聯(lián)和驗(yàn)收聯(lián)按更正后的正確數(shù)記帳。 八、記帳錯(cuò)誤的更正方法 第29頁 共39頁2021-5-7 修改時(shí)應(yīng)在原錯(cuò)誤處劃一道紅線并在其上方寫上修改時(shí)應(yīng)在原錯(cuò)誤處劃一道紅線并在其上方寫上 正確的，單簽上姓名及修改日期正確的，單簽上姓名及修改日期 八、記帳錯(cuò)誤的更正方法 2 2、記賬錯(cuò)誤

26、的改正規(guī)范、記賬錯(cuò)誤的改正規(guī)范 *改改*年 年*月月*日日 第30頁 共39頁2021-5-7 九、資料的保管及人員交接 v1.資料裝訂資料裝訂 v2.資料保管資料保管 v3.資料交接資料交接 第31頁 共39頁2021-5-7 1.資料的裝訂資料的裝訂 1 1、料單的裝訂：裝訂前要整理料單的順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，、料單的裝訂：裝訂前要整理料單的順序號(hào)，如有顛倒要重新排列， 發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因，料單外面要加封面，封面要有厚一此有紙裝發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因，料單外面要加封面，封面要有厚一此有紙裝 訂，一般每月裝訂一次，裝訂好的料單要按年分月妥善保管，每本訂，一般每月裝訂一次，裝訂好的料單要按年

27、分月妥善保管，每本 料單封面上填寫料單的種類，所屬時(shí)間，起止號(hào)碼，單據(jù)張數(shù)和裝料單封面上填寫料單的種類，所屬時(shí)間，起止號(hào)碼，單據(jù)張數(shù)和裝 訂人簽名。訂人簽名。 2 2、帳簿的裝訂：保留已使用過的帳頁，將帳頁填寫齊全，在帳簿扉頁、帳簿的裝訂：保留已使用過的帳頁，將帳頁填寫齊全，在帳簿扉頁 上填寫總頁數(shù)，去除空白頁裝訂成冊。上填寫總頁數(shù)，去除空白頁裝訂成冊。 3 3、報(bào)表的裝訂：按月裝訂成冊。、報(bào)表的裝訂：按月裝訂成冊。 上述各類資料應(yīng)妥善保管，不得丟失、損壞。上述各類資料應(yīng)妥善保管，不得丟失、損壞。 第32頁 共39頁2021-5-7 2.資料的保管資料的保管 1 1、每月終了，應(yīng)將收發(fā)單據(jù)整理

28、，按收料單、領(lǐng)料單、出庫結(jié)算、每月終了，應(yīng)將收發(fā)單據(jù)整理，按收料單、領(lǐng)料單、出庫結(jié)算 單、調(diào)整單為序裝訂成冊，封面注明年、月、類別、單據(jù)張數(shù)、單、調(diào)整單為序裝訂成冊，封面注明年、月、類別、單據(jù)張數(shù)、 裝訂人蓋章。裝訂人蓋章。 2 2、物資分類明細(xì)帳為活頁式?？梢愿鶕?jù)需要加頁，但已記載的帳、物資分類明細(xì)帳為活頁式?？梢愿鶕?jù)需要加頁，但已記載的帳 頁不論帳頁記滿或不再發(fā)生的帳頁，都不得隨便抽頁、銷毀、頁不論帳頁記滿或不再發(fā)生的帳頁，都不得隨便抽頁、銷毀、 亂丟亂放，如帳頁記載太亂需重抄時(shí)應(yīng)有稽核員審查補(bǔ)章，否亂丟亂放，如帳頁記載太亂需重抄時(shí)應(yīng)有稽核員審查補(bǔ)章，否 則無效。則無效。 3 3、年度結(jié)算

29、，將帳簿加封面裝訂成冊（太簿的可以合并）聯(lián)同收、年度結(jié)算，將帳簿加封面裝訂成冊（太簿的可以合并）聯(lián)同收 發(fā)憑證交人登記集中妥善保管。發(fā)憑證交人登記集中妥善保管。 4 4、保管員變動(dòng)應(yīng)同時(shí)移交帳簿、憑證，不得隨人帶走。、保管員變動(dòng)應(yīng)同時(shí)移交帳簿、憑證，不得隨人帶走。 第33頁 共39頁2021-5-7 3.資料的交接資料的交接 （1）人員調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)辦的工作全部移交接人員調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)辦的工作全部移交接 替人員，尚未登記入帳應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，結(jié)出余額，整理應(yīng)當(dāng)替人員，尚未登記入帳應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄Y(jié)出余額，整理應(yīng)當(dāng) 移交的各種資料，編制移交清冊，列明移交單據(jù)、帳簿、報(bào)移交的各種

30、資料，編制移交清冊，列明移交單據(jù)、帳簿、報(bào) 表等有關(guān)內(nèi)容，對(duì)實(shí)物要實(shí)地盤點(diǎn)，編制存貨盤點(diǎn)表。工作表等有關(guān)內(nèi)容，對(duì)實(shí)物要實(shí)地盤點(diǎn)，編制存貨盤點(diǎn)表。工作 移交完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽名，并注移交完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽名，并注 明交接時(shí)間，移交清單一式叁份，交接雙方各持一份，部門明交接時(shí)間，移交清單一式叁份，交接雙方各持一份，部門 主管一份，盤點(diǎn)表交財(cái)務(wù)部留存。主管一份，盤點(diǎn)表交財(cái)務(wù)部留存。 （2 2）庫管員繼續(xù)使用移交前的帳簿，不得擅自另立帳簿，以）庫管員繼續(xù)使用移交前的帳簿，不得擅自另立帳簿，以 保證業(yè)務(wù)記錄前后銜接，內(nèi)容完整。移交人員對(duì)各類資料真保證業(yè)務(wù)記錄前

31、后銜接，內(nèi)容完整。移交人員對(duì)各類資料真 實(shí)性負(fù)責(zé)，如事后發(fā)現(xiàn)問題仍應(yīng)由原移交人員負(fù)責(zé)，原移交實(shí)性負(fù)責(zé)，如事后發(fā)現(xiàn)問題仍應(yīng)由原移交人員負(fù)責(zé)，原移交 人員不能以資料已移交而推脫責(zé)任。人員不能以資料已移交而推脫責(zé)任。 第34頁 共39頁2021-5-7 十、帳外物資的管理 為了統(tǒng)一管理帳外物資，做到物盡其用，杜絕浪費(fèi)，所有帳 外物資由倉庫統(tǒng)一管理，規(guī)定如下： （1）所有倉庫帳外隨機(jī)備件一律建立手工臺(tái)帳，于帳內(nèi)物資分 開擺放，要擺放整齊，便于發(fā)放。 （2）銅類產(chǎn)品與貴重備件要遵循以舊換新的原則, 由技術(shù)部每 月對(duì)其中的廢舊物資進(jìn)行一次鑒定與修復(fù)工作，區(qū)分出可用 與不可用物資。 第35頁 共39頁2021-5-7 十、帳外物資的管理 （3）對(duì)于修復(fù)可用的物資，再交給倉庫對(duì)生產(chǎn)線進(jìn)）對(duì)于修復(fù)可用的物資，再交給倉庫對(duì)生產(chǎn)線進(jìn) 行舊換舊的方式發(fā)放，登記帳外物資臺(tái)帳。行