貿易融資辦理

1、業(yè)務綜述貿易融資（trade finance）是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易結算相關的短期融資或信用便利。境外貿易融資業(yè)務（即在辦理進口開證業(yè)務時，利用國外代理行提供的融資額度和融資條件，延長信用證項下的付款期限）屬于總行統(tǒng)籌管理的業(yè)務，只能由總行代表中國工商銀行對外談判簽約。1. 授信開證：是指銀行為客戶在授信額度內減免保證金對外開立信用證。2. 進口押匯：是指開證行在收到信用證項下全套相符單據時，向開證申請人提供的，用以支付該信用證款項的短期資金融通。進口押匯通常是與信托收據（trust receipt，t/r）配套操作的。也就是說，開證行憑開證申請人簽發(fā)給銀行的信托收據釋放信

2、用證項下單據給申請人，申請人在未付款的情況下先行辦理提貨、報關、存?zhèn)}、保險和銷售，并以貨物銷售后回籠的資金支付銀行為其墊付的信用證金額和相關利息。開證行與開證申請人由于信托收據形成信托關系，銀行保留單證項下貨物銷售收入的受益權，開證申請人擁有單證法律上的所有權，能夠處分單證項下的貨物。 3. 提貨擔保（shipping guarantee）：是指在信用證結算的進口貿易中，當貨物先于貨運單據到達目的地時，開證行應進口商的申請，為其向承運人或其代理人出具的承擔由于先行放貨引起的賠償責任的保證性文件。4. 出口押匯業(yè)務（bills purchase）：是指信用證的受益人在貨物裝運后，將全套貨運單據質

3、押給所在地銀行，該行扣除利息及有關費用后，將貨款預先支付給受益人，而后向開證行索償以收回貨款的一種貿易融資業(yè)務。5. 打包放款（packing loan）：是指出口商收到進口商所在地銀行開立的未議付的有效信用證后，以信用證正本向銀行申請，從而取得信用證項下出口商品生產、采購、裝運所需的短期人民幣周轉資金融通。6. 外匯票據貼現（discount）：是銀行為外匯票據持票人辦理的票據融資行為，銀行在外匯票據到期前，從票面金額中扣除貼現利息后，將余額支付給外匯票據持票人。 7. 國際保理融資業(yè)務：是指在國際貿易中承兌交單（d/a）、賒銷方式（o/a）下，銀行（或出口保理商）通過代理行（或進口保理商）

4、以有條件放棄追索權的方式對出口商的應收帳款進行核準和購買，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。8. 福費廷（forfaiting）：也稱票據包買或票據買斷，是指銀行（或包買人）對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現（即買斷）。9. 出口買方信貸：是向國外借款人發(fā)放的中長期信貸，用于進口商支付中國出口商貨款，促進中國貨物和技術服務的出口。貸款對象為中國工商銀行認可的從中國進口商品的進口方銀行，在特殊情況下也可以是進口商，貸款支持的出口設備應以我國制造的設備為主。辦理指南一、授信開證和進口押匯的受理與審查1. 對中國工商銀行貿易融資客戶授信企業(yè)名錄內企業(yè)申請辦理

5、的貿易融資業(yè)務，可由經辦行在企業(yè)的客戶授信額度內和總行核定的單筆審批權限內直接審批、辦理，不再逐筆報信貸部門履行信貸審查程序，并可根據企業(yè)的經營情況、實際的貿易背景和信用證的具體條款等免收開證保證金或減收保證金，免辦備用貸款手續(xù)。2. 對于非名錄企業(yè)的貿易融資業(yè)務，需履行信貸審查程序，并收取比例不低于20%的開證保證金。二、提貨擔保目前，中國工商銀行僅辦理進口信用證項下的提貨擔保業(yè)務。提貨擔保業(yè)務的申請人應為進口信用證業(yè)務的開證申請人，且信用證由中國工商銀行開出。 申請人需提交以下文件：1)提貨擔保申請；2)進口信用證項下正本提單的復印件；3)進口信用證項下商業(yè)發(fā)票副本或復印件；三、出口押匯中

6、國工商銀行僅辦理進口信用證項下的提貨擔保業(yè)務。托收業(yè)務項下原則上不辦理出口押匯。1. 辦理條件1)申請辦理出口押匯的企業(yè)應具有進口業(yè)務經營權，資信良好，有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務，出口制單水平較高。出口貨物應為該企業(yè)的主營產品，并在國外或我國港、澳、臺地區(qū)有穩(wěn)定的銷售市場。初次來中國工商銀行辦理出口結算業(yè)務的企業(yè)，原則上不辦理出口押匯業(yè)務。2)出口押匯業(yè)務項下的開證行應當資信良好，所在國（地區(qū)）政局穩(wěn)定、經濟金融秩序良好，開證行信用等級（長期債務類）為baa（含，穆迪公司）或bbb（含，標準普爾公司）以上，與中國工商銀行有正式的代理行關系，業(yè)務往來無不良記錄。3)開證行等級不符合上述條件的，如有信譽

7、良好的其他銀行加具保兌，也可辦理出口押匯業(yè)務。保兌行信用等級（長期債務類）應為a3（含，穆迪公司）或a-（含，標準普爾公司）以上，與中國工商銀行有正式的代理行關系，業(yè)務合作關系良好，所在國（地區(qū)）政局穩(wěn)定、經濟金融秩序良好。4)出口押匯業(yè)務項下的來證應具備以下條件：a. 信用證明確規(guī)定適用國際商會第500號出版物跟單信用證統(tǒng)一慣例（swift mt7xx格式未作排除性適用規(guī)定即可）；b. 信用證條款明確合理，索匯路線簡潔清晰；c. 信用證未指定中國工商銀行為付款行、保兌行或承兌行；d. 遠期信用證的付款期限不超過180天；e. 信用證要求的單據包含全套物權單據；f. 信用證未規(guī)定對受益人不利的

8、軟條款；g. 信用證規(guī)定的貨運目的地未發(fā)生政局不穩(wěn)或戰(zhàn)爭情形；h. 信用證付款條件為遠期付款，且開證行或保兌行已對信用證項下匯票作出承兌的，可以不適用上述e、f、g項。5)凡向中國工商銀行申請辦理出口押匯的企業(yè)，應先簽定統(tǒng)一格式的出口押匯總承諾書，然后就具體業(yè)務逐筆申請并簽署出口押匯申請書。出口企業(yè)在上述文件上加蓋的公章和有權人簽字與中國工商銀行的預留有效授權印鑒要相符。2. 幣種、期限及利率1)出口押匯的貨幣原則上為原信用證幣種。2)押匯金額應扣除自押匯日至預計收匯日期間的利息及相關的銀行費用。3)出口押匯的期限應比照正常收匯天數執(zhí)行。4)利率比照同期外匯流動資金貸款利率標準執(zhí)行。 四、打包

9、放款1. 辦理條件1)申請打包放款的企業(yè)，必須有進出口經營權，有真實的貿易背景，對外履行合同能力和制作出口索匯單據能力較強。2)用于打包放款的正本信用證，必須由信譽良好的銀行開出，開證行與中國工商銀行有正式的代理行關系，業(yè)務往來無不良記錄，所在地政局穩(wěn)定、無金融危機，信用證無限制他行議付和對中國工商銀行不利的條款，信用證項下單據應為物權單據。2. 期限：打包放款的期限從批準放款之日起至信用證辦理出口押匯或信用證項下貨款收妥結匯日加上合理的傳遞時間，原則上最長不超過三個月。 3. 幣種：打包放款的幣種為人民幣。每份信用證項下的打包放款金額，最高不得超過信用證總金額（按當日銀行買入價折算）的80%

10、（含）。4. 用途：打包放款的用途只限于出口合同和信用證上列明出口商品的進貨、生產和裝運的資金需要。5. 利率：按同檔次人民幣流動資金利率執(zhí)行。6. 申請材料：1)中國工商銀行出口打包放款申請書。 2)申請人和保證人的上年度及近期財務報表。3)信用證正本及有關附件和修改等。4)信用證對應的貿易合同，屬專控商品的還需提供出口批文或許可證。5)銀行在審查時可能要求的其他文件。五、外匯票據貼現1. 持票人條件1)持票人應具備企業(yè)法人或其他經濟組織資格，并依法從事經營活動；2)在中國工商銀行辦理主要國際結算業(yè)務，并在中國工商銀行開立結算帳戶；3)在中國工商銀行辦理的國際結算業(yè)務沒有不良記錄；4)信譽良

11、好，沒有發(fā)生貿易糾紛。2. 票據條件1)票據必須以真實的商品交易為背景，不得辦理融資性質的票據貼現業(yè)務；2)對記載不得轉讓、質押、 被拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款期限的票據及其他影響票據權利轉讓事項的票據不辦理貼現；3)期限不超過180天；4)開證行（保兌行）應屬中國工商銀行一類、二類代理行。3. 提交文件1)出口貼現業(yè)務協議書（協議書格式請參照出口押匯業(yè)務總承諾書自行制定，與申請企業(yè)逐筆簽定）2)經持票人背書的未到期票據3)營業(yè)執(zhí)照和法人代碼書4)商品交易合同復印件5)銀行要求的其他資料六、國際保理業(yè)務1. 一般程序和特點出口商與銀行（或出口保理商）簽定出口保理合同后，提出對進口商的信用額

12、度要求。銀行將出口商對進口商的信用額度要求傳遞給代理行（或進口保理商）進行調查和評估。進口保理商憑進口商的信譽和財務狀況核準一定的保理信用額度，出口商憑保理商核準的額度發(fā)貨并得到收回債務的保證。保理商根據出口商提供的商業(yè)發(fā)票向進口商收取應收帳款，承擔因進口商財務狀況惡化造成的壞帳損失，并向進口商提供應收帳款對帳單或付款報告。 保理融資的期限一般在180天以內；往往涉及出口商一定時期內的多項出口業(yè)務；融資單據為進出口貿易中的商業(yè)發(fā)票；銀行（或保理商）有條件地（當進口商因財務原因出現不能支付時）放棄對出口商的追索權。2. 優(yōu)點1)對進口商a. 可以利用賒帳、承兌交單等優(yōu)惠付款條件，以有限的資金購進

13、更多貨物，擴大營業(yè)額；b. 若出口商提供的貨物與合同不符，進口商可拒付，避免信用證項下單證相符時必須付款所產生的不利因素；c. 省卻開立信用證和處理繁雜文件的費用；d. 在批準信用額度后，購買手續(xù)簡化，進貨快捷。2)對出口商a. 對于新的或現有的客戶提供更有競爭力的賒銷、承兌交單付款條件，增加營業(yè)額；b. 進口商的信用風險轉由保理商承擔，出口商得到100%的收匯保障；c. 可以以預支的方式得到融資； d. 資信調查、帳務管理和帳款追收都由保理商負責，減輕業(yè)務負擔，節(jié)約管理成本；e. 免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)。3. 辦理程序目前，中國工商銀行尚未成為國際保理聯合會（fci）成員，故只能作為

14、進口保理商的代理向出口商提供融資，本身并不承擔應收帳款保付的責任。操作流程如下：1)審查a. 客戶（出口商）與境外進口商簽定進出口合同前，向中國工商銀行申請敘做出口保理業(yè)務，中國工商銀行聯絡進口保理商；b. 進口保理商對進口商進行資信調查，根據進口商的年預計銷售額及其風險程度確定保理費率及其核準的信用額度，并將評估結果及時通知中國工商銀行；c. 中國工商銀行將進口保理商核準額度通知出口商。2)簽約a. 客戶與進口保理商簽訂保付代理合同；b. 客戶與中國工商銀行簽訂貸款合同；c. 客戶、進口保理商與中國工商銀行簽訂三方受讓合同。3)付運a. 客戶發(fā)貨，并將全套貨運單據及發(fā)票正本直接寄進口商。明保

15、理時，客戶應在發(fā)票面貼上進口保理商受讓聲明標簽，提示進口商應收帳款的轉移，進口保理商有權憑受讓應收帳款向進口商催收；暗保理時，客戶無須向進口商聲明債權的轉移，只有在應收帳款到期且進口商不能支付時，方將暗保轉為明保，由進口保理商向進口商催收貨款；b. 客戶向中國工商銀行呈送發(fā)票及付運文件副本轉交給進口保理商用以更新應收賬款記錄系統(tǒng)。4)融資a. 進口保理商送出應收賬款狀況表；b. 中國工商銀行利用進口保理商的報表，根據進口保理商承保的應收賬款向客戶提供國際保理融資。5)收款a. 進口保理商向進口商催收貨款；b. 在賒銷到期日進口商向保理商支付貨款；c. 保理商將貨款扣除保理費后支付中國工商銀行，

16、并向中國工商銀行和客戶提供客戶更新的應收帳款狀況表；d. 中國工商銀行扣除融資本息后將貨款余額入出口商在中國工商銀行帳戶，并根據進口保理商的更新報表計算客戶融資限額。 七、福費廷1. 特點1)銀行不能對出票人行使追索權，因此福費廷項下的單據通常須由認可的進口地銀行承兌或擔保，涉及銀行信用而非商業(yè)信用；2)每筆福費廷業(yè)務僅涉及出口商某一特定的出口業(yè)務；3)尤其適用于資本貨物，融資金額少至幾十萬美元，多達上億美元；4)融資幣種一般是美元、歐元、英鎊、日圓、瑞士法郎等主要交易貨幣；5)融資期限較長，可由三個月至十年。2. 優(yōu)點對出口商：1)應收帳款轉為現金收入，使流動性較差的資產轉變?yōu)榱鲃有暂^強的資

17、產，將有效改善企業(yè)財務狀況，提高資金使用效率，提升企業(yè)的資信與公眾形象，降低企業(yè)日后的融資成本； 2)根據外匯管理局規(guī)定，允許外匯指定銀行對境內出口單位通過福費廷業(yè)務方式取得的外匯資金，在按規(guī)定辦理結匯或入帳手續(xù)時，為出口單位出具出口收匯核銷專用聯，供出口單位辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)，進一步改善了出口商的資金流動狀況；3)出口商獲得無追索權貼現，即剔除了融資期間利率、匯率、政治、商業(yè)信用、銀行信用風險，也免除了為避免風險而產生的保險、對沖等交易以及復雜的索償程序；4)出口商可將融資成本納入銷售價格，便于成本核算；并可給予進口商更有吸引力的遠期付款條件，也可考慮原先認為高風險的貿易地區(qū)，增加了

18、貿易機會； 5)融資單據簡單，法律轉讓程序（背書、轉讓書）直接；6)福費廷業(yè)務由中國工商銀行認可的進口方銀行提供擔保，屬于低風險信貸業(yè)務。對進口商而言，獲得了更佳的遠期付款條件，改善現金狀況。3. 辦理條件1)有進出口經營權，資信良好，誠實可信，有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務和真實的貿易背景，沒有退單或多次逾期不收匯記錄；2)初次來中國工商銀行辦理出口結算業(yè)務的企業(yè)，原則上不辦理中國工商銀行自行買入的福費廷業(yè)務。4. 計價1)貼現利息，是客戶敘做福費廷業(yè)務的主要成本。2)承諾費。從福費廷業(yè)務成交到票據實際貼現的期間稱承諾期。在此期間銀行必須按約定的貼現率買入票據，客戶也必須將票據交給銀行貼現。（承諾天數若在兩周內可免收承