精編內(nèi)部控制手冊-146危化品采購資料(20210412064824)

1、14.6?；访踪?.1概述規(guī)定了 XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)?；凡少徚鞒痰南嚓P(guān)要求，旨在加強(qiáng)危險(xiǎn)化學(xué)品采購、儲(chǔ)存的安全管理，明確安全生產(chǎn)中的安全責(zé)任，加強(qiáng)安全生產(chǎn)責(zé)任感，強(qiáng)化員工自我保護(hù)意識(shí)，遏制危險(xiǎn)化學(xué)品造成的安全事故。1.2適用范圍適用于XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司。1.3相關(guān)制度采購程序請(qǐng)采購審批層次化學(xué)品倉庫作業(yè)指導(dǎo)書倉庫管理程序地方供應(yīng)商資源管理程序。1.4職責(zé)分工使用部門：提岀?；返纳暾?qǐng)需求，制定采購計(jì)劃環(huán)安部：對(duì)?；飞暾?qǐng)需求審批，辦理先關(guān)?；焚徺I憑證等證件。采購部

2、：執(zhí)行采購計(jì)劃，簽訂采購合同等。相關(guān)審批人員：負(fù)責(zé)采購計(jì)劃審批，采購合同審批，付款申請(qǐng)審批等。 財(cái)務(wù)部：支付貨款，入賬等。物流部：收貨、驗(yàn)貨、入庫等。1.5流程圖1.6控制目標(biāo)序號(hào)內(nèi)控手冊唯一具體控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)目標(biāo)類別114.6-CT1確保購買的?；贩习踩珮?biāo)準(zhǔn)經(jīng)營效率目標(biāo)214.6-CT2確保采購?；窛M足生產(chǎn)需求經(jīng)營效率目標(biāo)314.6-CT3確保制定合理采購職責(zé)經(jīng)營效率目標(biāo)414.6-CT4杜絕采購過程中可能存在的舞弊行為經(jīng)營效率目標(biāo)514.6-CT5確保采購價(jià)格合理經(jīng)營效率目標(biāo)614.6-CT6確保采購經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)審批經(jīng)營效率目標(biāo)714.6-CT7確保采購過程符合國家相關(guān)法規(guī)合法

3、合規(guī)目標(biāo)814.6-CT8確保及時(shí)取得發(fā)票經(jīng)營效率目標(biāo)914.6-CT9確保貨款支付得到適當(dāng)審批資產(chǎn)保全目標(biāo)1014.6-CT10確保合同條款嚴(yán)格履行經(jīng)營效率目標(biāo)1114.6-CT11確保接收數(shù)量符合訂單經(jīng)營效率目標(biāo)1214.6-CT12確保采購過程賬務(wù)處理正確財(cái)務(wù)信息真實(shí)性目標(biāo)1314.6-CT13確保采購資料及時(shí)歸檔經(jīng)營效率目標(biāo)1414.6-CT14確保?；繁４嫱咨瀑Y產(chǎn)保全目標(biāo)1.7控制矩陣14.6-R1采購部未驗(yàn)證生產(chǎn) 商或代理商的合法 性，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量 得不到保障，也存 在重大安全隱患。14.6-CT114.6-CA1采購中心必須確保化學(xué)品供應(yīng)商是生產(chǎn)國批準(zhǔn)的合法生產(chǎn)商或代理商預(yù)防型

4、采購程序供應(yīng)商 合法性 調(diào)查14.6-R2未驗(yàn)證供應(yīng)商的經(jīng) 營資質(zhì)和生產(chǎn)許可 證，導(dǎo)致采購到不 合格產(chǎn)品，影響集 團(tuán)運(yùn)營效率14.6-CT114.6-CA2必須驗(yàn)證化學(xué)危險(xiǎn)品供應(yīng)商的經(jīng)營資質(zhì)和生產(chǎn)許可證預(yù)防型地方供 應(yīng)商資 源管理 程序經(jīng)營資 質(zhì)和生 產(chǎn)許可 證14.6-R3采購流程職責(zé)劃分 不明確，導(dǎo)致舞弊 風(fēng)險(xiǎn)，造成設(shè)備質(zhì) 次價(jià)高14.6-CT314.6-CA3采購計(jì)劃的制定與審批、審批與執(zhí)行、 執(zhí)行與驗(yàn)收均不能由同一人負(fù)責(zé)，應(yīng)做到不相容職位分離，采購各環(huán)節(jié)責(zé)任人 相互牽制申請(qǐng)/ 審批/ 驗(yàn)收/ 執(zhí)行預(yù)防型采購程序采購流 程職責(zé) 合理劃 分V原材料14.6-R4采購人員長期固 定，導(dǎo)致采購

5、人員 與供應(yīng)商暗中操縱 采購成本，形成舞 弊風(fēng)險(xiǎn)，給集團(tuán)造 成經(jīng)濟(jì)損失14.6-CT414.6-CA4采購相關(guān)人員實(shí)行定期輪崗，并簽訂誠信承諾書（或類似的行為保證書），承諾在米購過程中不接受供應(yīng)商回扣或 好處，避免發(fā)生與企業(yè)利益相沖突的行 為，并在存在利益沖突時(shí)向集團(tuán)及時(shí)報(bào) 告預(yù)防型采購程序誠信承諾書V原材料14.6-CT414.6-CA5要求金額超過10萬或高危險(xiǎn)?；返?主要供應(yīng)商簽訂廉政協(xié)議（或類似的承 諾文件），在協(xié)議里明確禁止供應(yīng)商給 予集團(tuán)所有相關(guān)人員現(xiàn)金或?qū)嵨锘乜邸?變相好處等預(yù)防型采購程序廉政協(xié)議V原材料14.6-R5未對(duì)危化品近期價(jià) 格變動(dòng)進(jìn)行分析， 預(yù)計(jì)價(jià)格走勢，導(dǎo) 致預(yù)期

6、價(jià)格制定不 合理，增加采購成14.6-CT514.6-CA6?；访踪徲?jì)劃制定前進(jìn)行充分的市 場價(jià)格調(diào)查，合理預(yù)測價(jià)格趨勢， 形成 ?；肥袌稣{(diào)查報(bào)告， 提交相關(guān)管理部 門審核，以便確定合理采購時(shí)機(jī)，保證供應(yīng)，降低采購成本預(yù)防型采購程序價(jià)格分析報(bào)告本14.6-R6危化品采購計(jì)劃制 定不合理，導(dǎo)致危 化品采購數(shù)量超過 實(shí)際需求量，造成 集團(tuán)資源浪費(fèi)14.6-CT214.6-CA7?；肥褂貌块T按時(shí)提交?；凡少?計(jì)劃，結(jié)合本單位庫存情況制定采購計(jì) 戈y，并按規(guī)定提交部門領(lǐng)導(dǎo)審批申請(qǐng)/ 審批預(yù)防型采購程序采購計(jì)劃14.6-R7?；凡少徲?jì)劃調(diào) 整不及時(shí)，導(dǎo)致生 產(chǎn)計(jì)劃無法確定， 影響生產(chǎn)正常運(yùn)行1

7、4.6-CT214.6-CA8?；凡少徣藛T應(yīng)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)需要 和生產(chǎn)計(jì)劃制定采購計(jì)劃，如果生產(chǎn)計(jì) 劃發(fā)生變動(dòng)或調(diào)整，所制定的?；凡?購計(jì)劃應(yīng)隨之進(jìn)行變動(dòng)調(diào)整，并按規(guī)定上報(bào)批準(zhǔn)申請(qǐng)/ 審批預(yù)防型采購程序調(diào)整后 的采購 計(jì)劃14.6-R8?；凡少徲?jì)劃未 經(jīng)審核，導(dǎo)致越權(quán)14.6-CT614.6-CA9采購中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本單位的?；?采購計(jì)劃的審批工作申請(qǐng)/ 審批預(yù)防型采購程序采購計(jì)劃V原材料米購，造成舞弊風(fēng) 險(xiǎn)14.6-CT614.6-CA10采購中心對(duì)超岀本部門審批權(quán)限的危化品采購計(jì)劃應(yīng)提岀處理意見，報(bào)集團(tuán)分管經(jīng)理審批申請(qǐng)/ 審批預(yù)防型請(qǐng)采購 審批層 次采購計(jì)劃V原材料14.6-R9危化

8、品米購前未到 國家有關(guān)部門進(jìn)行 審批登記，導(dǎo)致非 法/違規(guī)購買?；?品，造成法律風(fēng)險(xiǎn)14.6-CT714.6-CA11?；凡少徢埃瑧?yīng)按照國家規(guī)定，到公安機(jī)關(guān)進(jìn)行審批登記并在環(huán)安部備案預(yù)防型采購程序環(huán)安部備案資料14.6-R10危化品米購之前未 執(zhí)行詢價(jià)比價(jià)或詢 價(jià)比價(jià)不充分，導(dǎo) 致?；凡少弮r(jià)格 過高，增加采購成 本14.6-CT514.6-CA12應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批的采購計(jì)劃，按照采購詢 價(jià)管理制度相關(guān)規(guī)定組織詢價(jià)活動(dòng)，擬定編制詢價(jià)文件詢價(jià)單，經(jīng)審查批準(zhǔn)后 實(shí)施詢價(jià)；詢價(jià)供應(yīng)商原則上不少于三 家，并且被詢價(jià)供應(yīng)商之間沒有關(guān)聯(lián)關(guān) 系預(yù)防型采購程序詢價(jià)比價(jià)單14.6-R11未經(jīng)授權(quán)簽訂采購 合同，導(dǎo)

9、致舞弊風(fēng) 險(xiǎn)，造成集團(tuán)經(jīng)濟(jì) 損失14.6-CT614.6-CA13對(duì)經(jīng)過審批的采購申請(qǐng)，應(yīng)按照規(guī)定授權(quán)層級(jí)，由相應(yīng)負(fù)責(zé)人簽訂米購合同編制/審批預(yù)防型采購程序；請(qǐng)采購 審批層 次采購合同V原材料14.6-R12采購合同條款存在 風(fēng)險(xiǎn)漏洞，導(dǎo)致所 購物資質(zhì)次價(jià)高， 造成集團(tuán)經(jīng)濟(jì)損失14.6-CT714.6-CA14米購人員應(yīng)與供應(yīng)商就危化品米購的 規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量、供貨周期、 質(zhì)量保證、付款時(shí)間及方式、違約責(zé)任等與供應(yīng)商仔細(xì)協(xié)商，并就針對(duì)各合同 條款與相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行會(huì)審，達(dá)成一致意見后，按規(guī)定的權(quán)限及時(shí)簽訂采 購合同，按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批編制/審批預(yù)防型請(qǐng)采購 審批層 次合同會(huì)簽單V原材料

10、14.6-R13未及時(shí)取得供應(yīng)商 開具的增值稅發(fā) 票，不能及時(shí)抵扣 稅款，造成集團(tuán)稅14.6-CT814.6-CA15對(duì)正常履行的采購合同，采購人員應(yīng)及 時(shí)向供應(yīng)商催收相應(yīng)增值稅發(fā)票，并提交財(cái)務(wù)部門保管作相應(yīng)財(cái)務(wù)部處理預(yù)防型采購程序增值稅發(fā)票務(wù)風(fēng)險(xiǎn)14.6-R14貨款支付審批手續(xù) 不規(guī)范，導(dǎo)致資金 管理混亂，造成集 團(tuán)資金損失14.6-CT914.6-CA16明確付款審核人的責(zé)任和權(quán)力，完善付款審批程序，按規(guī)定程序?qū)Σ少徣藛T提 交的付款申請(qǐng)單進(jìn)行審批申請(qǐng)/ 審批預(yù)防型請(qǐng)采購 審批層 次支付申請(qǐng)單V銀行存款、 應(yīng)付賬款14.6-R15集團(tuán)支付貨款后， 供應(yīng)商未按合同及 時(shí)交貨，導(dǎo)致集團(tuán) 無法進(jìn)行

11、正常生 產(chǎn)，造成集團(tuán)經(jīng)濟(jì) 損失14.6-CT1014.6-CA17對(duì)已簽訂的采購合同，采購人員應(yīng)與供 應(yīng)商保持必要的聯(lián)系，關(guān)注供應(yīng)商對(duì)合 同的履行情況，發(fā)現(xiàn)或預(yù)測到采購合同 可能不能正常履行時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措 施，盡量減少由于該合同不能履行而造 成的經(jīng)濟(jì)損失預(yù)防型采購程序14.6-R16?；访踪彅?shù)量驗(yàn)收不嚴(yán)格，導(dǎo)致實(shí)際到貨數(shù)量與采購14.6-CT1114.6-CA18由質(zhì)檢人員及倉庫管理人員根據(jù)采購 訂單或合同對(duì)到貨數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后方可入庫經(jīng)辦/核對(duì)預(yù)防型采購程序；化學(xué)品收貨單VV原材料數(shù)量不一致，無法滿足生產(chǎn)需要倉庫作業(yè)指導(dǎo)書14.6-R17?；焚|(zhì)量檢驗(yàn)過 程不嚴(yán)格，導(dǎo)致危 化品的

12、質(zhì)量不符合 生產(chǎn)需要，造成產(chǎn) 品質(zhì)量問題14.6-CT214.6-CA191 ）采購物資到貨后，應(yīng)由質(zhì)檢人員及 倉庫管理人員一同驗(yàn)收，驗(yàn)收無誤岀具 驗(yàn)收單；2）驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé) 驗(yàn)收的人員立即向相關(guān)部門和公安機(jī) 關(guān)報(bào)告，部門及公安機(jī)關(guān)查明原因并及 時(shí)處理米購/驗(yàn)收預(yù)防型采購程序；化學(xué)品 倉庫作 業(yè)指導(dǎo) 書驗(yàn)收單14.6-R18危化品入庫驗(yàn)收相 關(guān)人員不到位，導(dǎo) 致舞弊風(fēng)險(xiǎn)，造成 集團(tuán)經(jīng)濟(jì)損失14.6-CT214.6-CA20對(duì)采購項(xiàng)目的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量 等相關(guān)內(nèi)容的驗(yàn)收， 應(yīng)由采購人員，質(zhì) 檢人員及倉庫管理人員一同參與，驗(yàn)收無誤岀具驗(yàn)收單。驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異 常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)

13、收的人員立即向相關(guān)部 門和公安機(jī)關(guān)報(bào)告， 部門及公安機(jī)關(guān)查米購/驗(yàn)收預(yù)防型采購程序驗(yàn)收單VV原材料明原因并及時(shí)處理14.6-R19危化品入庫時(shí)未及 時(shí)入賬并開具入庫 單，造成賬實(shí)不符14.6-CT1214.6-CA21到貨經(jīng)驗(yàn)收無誤后， 倉庫管理人員出具 入庫單，并及時(shí)報(bào)告公安機(jī)關(guān)，同時(shí)登記?；穾齑媾_(tái)賬米購/驗(yàn)收/記賬預(yù)防型倉庫管理程序記賬憑證VV原材料14.6-R20危化品驗(yàn)收完畢后無相關(guān)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告， 導(dǎo)致危化品質(zhì)檢結(jié) 果失真，影響集團(tuán) 產(chǎn)品質(zhì)量14.6-CT214.6-CA22完成驗(yàn)收后，相應(yīng)驗(yàn)收人員及送貨人員均要在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)簽字方才有效預(yù)防型倉庫管理程序驗(yàn)收單V原材料14.6-R21?；啡霂旌筘?cái)務(wù) 未及時(shí)入賬，導(dǎo)致 財(cái)務(wù)賬記錄不完 整，賬實(shí)不符14.6-CT1